Taip, PVM į biudžetą, urėdijai sumą be PVM. O apie kitas prievoles (pildomus žurnalus, deklaravimą) ar persiskaitėte?

Tai kokią deklaraciją pildote PLN204 ar PLN204A? Rašote, kad UAB, tai turite pildyti PLN204 ir 18 laukelyje rašomos pajamos, nesvarbu, kiek jų yra, daugiau ar mažiau už sąnaudas. O III dalies pirmame laukelyje įrašykite pelną (jei nuostolis, tai su minusu) iš P/N ataskaitos.

Jau aiškinau, kaip turi būti, bet jaučiu, kad Jūsų klaida yra pirminiame akcijų užregistravime apskaitoje. parodau pavyzdžiu su skaičiais:
1.Įsigijote akcijų 2007 metais (50 akcijų po 100 Lt):
D Finansinis turtas 5000 Lt
K Pinigai 5000 Lt.
2. 2007 metais sudarėte sutartį, kad tas akcijas parduosite po 140 Lt už akciją:
D Pirkėjų skolos 7000 Lt
K Būsimos finansinės pajamos 7000 Lt
3. Gavote finansinius rodiklius ir padidinote turėtų akcijų vertę (+6 Lt/akcijai):
D Finansinis turtas 300 Lt
K Finansinės veiklos pajamos 300 Lt.
Tokiu būdu Jūsų 2007 metų pelnas iš finansinės veiklos 300 Lt, sąnaudų nėra. Debete tebėra neparduotos kol kas akcijos, vertė 5300 Lt.
2008 metai:
1. Parduodate akcijas ir gaunate pinigus (sutarta kaina po 140 Lt už akciją):
D Pinigai 7000 Lt
K Pirkėjų skolos 7000 Lt.
2. Pripažįstate pajamas:
D Būsimos finansinės pajamos 7000 Lt
K Finansinės veiklos pajamos 7000 Lt.
3. Nurašote įsigijimo savikainą:
D Finansinės veiklos sąnaudos 5300 Lt
K Akcijos 5300 Lt.
4. Per 39 sąskaitą išvedate 2008 metų finansinį pelną, uždarydami pajamų ir sąnaudų sąskaitas:
D Finansinės veiklos pajamos 7000 Lt
K Finansinės veiklos sąnaudos 5300 Lt
K Finnaisnės veiklos pelnas 1700 Lt.
Nebežinau, ką dar galima paaiškinti.

FR0528 pildoma sandoriams tarp juridinių asmenų. Fizinių ir kitokių asmenų apskolas jau deklaravote.

Pagal Lietuvos Respublikos PVM įstatymą.

Nedėkite į 3511, čia ne DOTACIJA, o paprasčiausiai mažinkite DU sąnaudas.

Sati, čia ne dotacija, o subsidija: dotacija tai pinigai ilgalaikiam turtui įsigyti ar kitiems projektams vykdyti, ji "nudėvima" ją panaudojant.
Jūsų atveju korespondencija paprasta: kai gaunate pinigus į sąskaitą, mažinate DU sąnaudas:
D Bankas
K Darbo užmokesčio sąnaudos.

Rozalijai
1. Apskaičiuokite atsargų vertę (reikėtų rinkos kaina, bet tai ir bus greičiausia ta, už kurią pirkote, jei pirkta nelabai seniai).
2. Atimate iš tos vertės savininko įnašą (10 000 Lt).
3. Likusioms atsargoms išrašote perdavimo aktą, ir apskaičiuojate iš to 15 % GPM, kurį pervedate į biudžetą.
3A. Jei atsargas PARDUOSITE, o ne neatlygintinai PERDUOSITE, tai bus įmonės pajamos, ir Jums keisis visas likvidavimo balansas; reikės jį daryti iš naujo. Taip kad parduoti galite tik tada, jei tas balansas dar nepadarytas; tai būtų protingiausia išeitis, nereikėtų vargti su tuo GPM.

Juvai
Taip, dabar gal kreditinių sąskaitų, naikinančių tas pretenzines sąskaitas, nerašysite? Tada gal pagal pažymą ar aktą 2008 metais naikinate pirkėjų skolas nepripažintų pretenzijų dydžiu ir mažinate šių metų baudų ir pretenzijų pajamas. Kitaip to reikalo turbūt negalima išspręsti, juk 2007 metais dar nežinojote, kad jos bus nepripažintos.

Kokius dokumentus išrašėte pretenzijoms ir kaip apskaitėte, tai yra, kokioms pajamoms priskyrėte?

Paimkite senus įstatus ir pakeiskite juose adresą, nereikia nieko samdyti. Bet pas notarą pakeistus įstatus ko gero vistiek reikia tvirtinti, ir tada pateikti Registrų centrui.

Nematant konkrečių skaičių, tikrai sunku kažką ir patarti. Bet kažkur klaida yra, negali debetas (turtas) būti mažesnis už kreditą (nuosavybė ir įsipareigojimai), nes apskaitoje taikomas dvejybinio įrašo principas to paprasčiausiai neleidžia.

Taip, reikia.

Tai aišku, kad nesirašo, bet ar jis dirbo toje rinkimų kampanijoje pagal darbo sutartį, tai yra, už jį buvo mokamos Sodros įmokos?

Katiliukui - pildant PLN204A rašomi tik LEIDŽIAMI atskaitymai. Visi neleidžiami apskaitoje mažina savininko nuosavybę.

Taigi pardavusi akcijas gal gavo pinigų? O pinigai yra balanso turto dalyje. Perkainojimo įrašas teisingas. O kai pardavėte akcijas, jau rašiau, kokie turi būti įrašai apskaitoje.
Pelnas gaunamas sudengus pajamas ir sąnaudas per 39 suvestinę sąskaitą, įrašai
D39 Sąnaudos
K Finansinės veiklos sąnaudos
D Finansinės veiklos pajamos
K 39 Pajamos.
Ir gavus kreditinį likutį (pelną), įrašas:
D 39 sąskaitos rezultatas
K 34 Nepaskirstytas pelnas.

Įmonės vadovui darbų saugos kursus reikės baigti anksčiau ar vėliau, tai būtina, kitaip įmonei nebus leidžiama dirbti. Dėl darbų saugos iš pradžių paieškokite informacijos VDI puslapyje; bendrais bruožais turi būti:
vidaus darbo tvarkos taisyklės;
įvadinės instrukcijos (priešgaisrinė, bendra);
atskirų specialybių darbų saugos instrukcijos ir t.t. + visokie instruktavimo žurnalai.
O dėl apskaitos tai geras nuorodas davė Loreta13 temoje _Įmonės steigimas", gal padės susiorientuoti.

Susikalbėsite, jei tiksliai naudosite sąvokas. Kalbant apie UAB, terminas "Savininkų įnašas" gali būti naudojamas tik vienu atveju "Akcininkų (savininkų) įnašai nuostoliams padengti". Buhalteriai yra arba bent jau turi stengtis išmokti būti ypatingai tikslūs, toks jau jų darbas.
Nesiūlyčiau steigimo išlaidų iš karto atskaityti iš būsimo pelno (kaip Jūs rašėte D341), pirmiausiai jas reikėjo traukti D 612x, kur ir traukėte neatskaitomą PVM, tai tiesiog neleidžiami atskaitymai pagal 13 . K4488 gera.
Neleidžiami atskaitymai rodomi PLN204 19 eilutėje.

Darbų saugą patarčiau palikti vyrui, t.y., įmonės vadovui: jis turi būti baigęs vadovų kursus ir viską apie tai žinoti, čia ne buhalterio darbas.
Pasibaigus mėnesiui, gaunate darbo laiko apskaitos žiniaraštį (o jo pildymas irgi ne buhalterio darbas), pagal jį ir darbo sutartyse nustatytus atlyginimus apskaičiuojate algas, GPM nuo jų, Sodros mokesčius, įmokas į garantinį fondą. Sudarote atlyginimų išmokėjimo žiniaraštį, užpildote darbuotojų asmens sąskaitas. Išmokate atlyginimus (per kasą grynais arba pervedate per banką, jei yra darbuotojų prašymai). Sumokate Sodrą ir įmokas į garantinį fondą iki mėnesio 15 dienos, GPM priklausomai nuo atlyginimų išmokėjimo datos iki 15 arba 30 (31) dienos. Deklaruojate GPM formoje FR0572.
Bendrai rašymo labai daug, gal geriau pasiimkite kursų užrašus ir skaitykite iš naujo, o klausite tik jau kas labai neaišku.

Tai gal ne kasos knygą atvežė, o Elektroninio kasos aparato žurnalą?

Nesuprantu: ir akcinis kapitalas, ir savininkų įnašai? Kas čia per mišrainė? Tai jūs UAB ar IĮ? O steigimo išlaidos bet kuriuo atveju neleidžiami atskaitymai, tiek savininkui, jei tai IĮ, tiek akcininkui, jei tai UAB.

[quote=laris]Klientas sumokejo grynais, išmūšėm kasos čekį, tačiau jam sąskaitos faktūris nereikia. Tai ar užtenka dienos pabaigoje tik
Užtenka. Tur būt ir daugiau kas moka per stalčiuko ir įnešami į įmonės kasą.

Įmonė UAB ar individuali? Nuo to daug kas priklauso.

Loretai13 - visko gali būti...

Pataisau Loreta13: privalomojo sveikatos draudimo įmokas ( įstatymo 16 str.)

Ti į B dalį.

Manyčiau, kad kitaip, negu pagal DK 129 str. jo atleisti negalima. O tada ir išeitinė kompensacija priklauso.

Tie jūsų akcininkai, kaip sakoma, kažkiek "priplaukę"... Briedis girioj, o jie jau iešmą drožia.
Kai bus pelno, tai ir sudengsite 2009 metais, kokios čia gali būti dabar korespondencijos.

Sąnaudas už utilizavimą normaliai pripažįstate, fitrus taip pat nurašote į sąnaudas, juk pridavėte utilizavimui pagal aktą? Pagal jį ir nurašykite, visa tai yra leidžiami atskaitymai.

Gal ir taip, bet aš dar tarčiausi su juristais, darbo teisės specialistais. Gal Rolanda galėtų pakonsultuoti?