Pirkdami prekes iš ES, turite pildyti Įsigytų prekių pardavimo PVM registravimo žurnalą, o jame yra skiltis, kurioje reikia įrašyti prekių tiekėjo kodą (arba PVM kodą). Tai tas kodas tik tam ir reikalingas, o daugiau niekam. Taip kad niekas praktiškai ir nebūtų pasikeitę.

Tai negi ant sąskaitų nėra VAT kodo?
Sunku patikėti, kad nebūtų užrašo "DExxxxxxxxx". Tiesiog atidžiau paieškokite. O koks tas tikrinimas "pagal Loretą"?
Galų gale, kad ir ne PVM mokėtojos, jei Jūs perkate iš jų prekes, tai Jums visai nesvarbu. Jei nenurodo PVM sumos, vadinasi, ir nepriskaičiuoja PVM. Pirkimo / pardavimo PVM Jūs turite priskaičiuoti patys. O PVM deklaracijoje iš ES įsigytų prekių vertę rodote 19 eilutėje, PVM sumą 22 - 29 - 30 eilutėse. Jei taip pildėte, tai viskas tvarkoje, nieko taisyti nereikia.
ES šalies pirkėjo kodas svarbus, kai PARDUODATE, nes nuo to, parduodate PVM mokėtojui ar ne PVM mokėtojui, priklauso Jūsų pardavimo PVM tarifas.

Tai yra įmonės PIT sp.zo.o puslapis, kuriame ji siūlo įvairius mokesčių formuliarus (parduoda). Jei norite iš šio puslapio rasti jų PVM kodą, tai nepavyks, paprastai tokiuose puslapiuose užsienio įmonės jokių savo kodų nepateikia. Jums reikia susisiekti su ta įmone telefonu arba email'u, arba raštiškai užklausti mūsų VMI.

O pirkta pagal sąskaitą?

Dėl 980 Lt reikėjo reikalauti PVM sąskaitos faktūros. Jei norite traukti kvite esantį PVM į atskaitą, suma su PVM neturi viršyti 500 Lt. (PVM įst. 97 str.)

Tai suprantam, o ar visą litaniją reikia išversti? Tai kainuos...

Prie ko GPM? Ūkininkas yra PVM mokėtojas, tai normalus juridinis asmuo, ne fizinis.

Padaryta blogai, reikėjo išrašyti su standartiniu PVM tarufu. Dabar dvi išeitys: 1)rašyti lenkui kreditinę senai sąskaitai + naują su PVM; 2) pagal buhalterinę pažymą "Klaidos taisymas" prisiskaičiuoti pardavimo PVM, o kadangi iš pirkėjo skolos nereikalaujama, PVM sumą dėti į neleidžiamus atskaitymus. Gal yra ir daugiau variantų?

Taip, PVM moka pirkėjas.

Na žinote, kolega, jeigu Apskaitos instituto reikia klausti, kaip užregistruoti apskaitoje sumokėtą mokestį... Tai kaip išvis Jūsų apskaitoje sueina galai? Ir tokia patirtimi Jūs norite su mumis dalintis? Gal geriau nereikia...

Gal ta Sodra visai išprotėjo?

Kolega org, tamsta šiandien 12 val 58 min rašei, kad gavai pastabą, kodėl neregistruojamas pas jus mokėtinas avansinis pelno mokestis, pateikei mums Apskaitos instituto išaiškinimą, kaip jį reikia registruoti, dabar išsigini savo paties parašytų žodžių. Pasiskaityk savo pirmąją žinutę.

Deklaruoti reikia išmokėta per mėnesį, nesvarbu, per kelis kartus mokėta, visą priskaičiuotą 18 laukelyje.
O priklausantį sumokėti GPM tai jau reikia žiūrėti, kiek nuo kurios atlyginimo dalies priklausė iki kada (15d ar 30 d) sumokėti ir pasirinkti 19 ar 20 laukelį, o gal abu.

Metų pabaigoje registruojamas ne avansinis pelno mokestis, o pelno mokestis už metus (ta suma, kokia įrašoma į Pelno mokesčio deklaraciją): D65/K445, o jei buvo sumokėtas avansas, jį sudengiame D445/K26, tada matome, ar pagal metų rezultatus dar turime primokėti pelno mokesčio, ar turime permoką.
O dėl aiškintojo kompetencijos negaliu pasakyti. Paklausiau raštu, gavau atsakymą raštu iš Apskaitos instituto. Nemanau, kad jie bet ką atsako.[/quote]
Tai apie kokį mokestį Jūs ten rašote? Lyg ir supratau, kad pirma apskelbėte mums, kaip reikia elgtis (registruoti) avansu mokamą pelno mokestį, kai užpildoma FR0430.
Dabar jau persimetėte į mokėtiną pelno mokestį (deklaracija PLN204).
Rolf: Jei nerašo, kad reikia registruoti, tai ir nereikia.
, ir visų pirma reikia vadovautis jais, tuo labiau, kad jokių prieštaravimų čia nematau.
Bet dar kartą sakau: tikrai ne visos įmonės registruoja Avansinio pelno mokesčio deklaraciją apskaitoje, ir nieko blogo tuo nedaro. Tačiau jei jau apsisprendžiate registruoti, tai darykite tai teisingai, o ne taip, kaip bando mums pranešti kolega org.

1. Teisinga Petronėlės pastaba: pagal Apskaitos instituto rekomendacijas, kurias pateikė, gal savaip interpretuodamas kolega org, sumokėjus avansinį pelno mokestį, jis iš apskaitos visai išnyksta.
2. Dėl avansu mokėtino pelno mokesčio įsipareigojimo registravimo apskaitoje. Kolegos, juk pildydami bet kokią deklaraciją, kad ir Mokesčio už aplinkos teršimą, ją tuoj pat užregistruojame kaip tam tikrą įsipareigojimą. Tai kuo išimtinis pelno mokestis? Žinau, kad daug įmonių tikrai to nedaro (neregistruoja), gal tai ir nėra didelis nusižengimas, bet pagal visą logiką ir tvarką tai vis dėlto registruoti reikėtų. Mūsų įmoka moka didelius pelno mokesčius, ir aš paprasčiausiai užmirščiau sumokėti, jei neturėčiau prieš akis likučio sąskaitoje.
3. O teisinga avansinio pelno mokesčio apskaita turėtų būti tokia:
a)pateikus deklaraciją:
D 651 Ataskaitinių metų pelno mokesčiai
K 445 Pelno mokesčio įsipareigojimai
b) sumokėjus eilinę įmoką:
D 2632 Iš anksto sumokėtas pelno mokestis
K 27 Pinigai
D 445 Pelno mokesčio įsipareigojimai
K 651 Ataskaitinių metų pelno mokesčiai.

[quote=org]Reikėtų, jei buvo registruoti įsipareigojimai pagal pateiktą deklaraciją. Bet kaip supratau iš Apskaitos instituto atsakymo,
Kaip galima neregistruoti? Juk pateikdama deklaraciją, įmonė prisiima tam tikrą įsipareigojimą, kuris kaip ir kitos ūkinės operacijos ar įvykiai turi būti užregistruotas apskaitoje. Koks tikslas registruoti įsipareigojimą metų gale, jau jį įvykdžius ir pamiršus? Arba ne taip aiškinimus suprantate, arba aiškintojo kompetencija nelabai aiški.

Dažnai tokių "neaiškių" automobilių kuro normos nustatomos atlikus bandomuosius važiavimus. Tada surašomas kuro normų nustatymo įsakymas, remiantis tų bandymų rezultatais.

Tarp kitko, antrą variantą pateikėte klaidingai, turi būti taip:
Pateikus avansinio pelno mokesčio deklaraciją, apskaitoje daromas įrašas:
D 651 Ataskaitinių metų pelno mokesčiai
K 445 Pelno mokesčio įsipareigojimai
(Nereikia ten kažkodėl nurodytos 2 klasės).

Papildysiu: sumokėjus avansu mokamo pelno mokesčio eilinę įmoką, dar reikia vieno įrašo, neužtenka nurodyto (D Avansu sumokėtas pelno mokestis K Pinigai), o dar reikia mažinti užregistruotus pelno mokesčio įsipareigojimus tokiu įrašu:
D 4 kl. Pelno mokesčio įsipareigojimai
K 6 kl. Ataskaitinių metų pelno mokesčiai.

O dar užkandžiaujant mūsų ežerų ir upių nelabai stropiai išrūkyta žuvele (ypač Nemuno žuvys), galima ir soliterį užsiauginti...

Gal labiau tiks "kitas ilgalaikis turtas", nors faktiškai tai yra transporto priemonė, kaip ir paspirtukas.

Paprasčiausiai perveskite 1 centu didesnę įmoką už einamąjį mėnesį, jie patys užsiskaitys, atskiru kodu pervesti nereikia. O SAM formoje turite užpildyti delspinigių priskaičiavimo lentelę su tuo centuku, ir visos problemos išsispręs.

Atsakykite: "Taip", tada išmes lentelę "Ar norite keisti duomenis...", atsakykite "Ne", ir tada galėsite įkelti savo duomenis.
Tokia jau ta EDAS...

Taip.

PVM mokėti nereikės, nes priskaičiuosite pirkimo - pardavimo PVM, deklaruosite 19 - 29 - 22 laukeliuose, o kadangi tai krovininis, tai ir 30 laukelyje.
PVM skaičiuojamas nuo Invoice nurodytos vertės, kuri tikrai niekam neužklius, nebent sukels pavydą konkurentams.

Teisinga.

Reikia suteikti 4 papildomas atostogų dienas ne kalendorines, bet darbo.

Mūsų įmonėje dar naudojamas toks kuro nurašymo aktas.
Aišku, kiekvienai transporto priemonei pildomas atskiras kelionės lapas, be to, dar naudojamas kuro apyvartos žiniaraštis.
Daugiau tinka nedidelėms transporto įmonėms, jei įmonėje yra tik pora lengvųjų, tai galima apsieiti su kelionės lapo antrąja puse, ten yra ir kuro pirkimo, ir nurašymo aktai.

Taip, gali, jei tai smulkus remontas.