Tax.lt narys Rainis
- Tax.lt narys nuo
- 2008-04-07
- Rainis
- forume parašė 15057 žinučių
Naujausios žinutės:
2008-05-29 16:11
Bendra »
Lizingas »
#527029
svetule rašė: Sveiki
Pirkome automobilį lizingu. Sutartis sudaryta eurais. Mokėjimo grafike įmokos nurodytos eurais ir litais (laikino pobudžio). Pirkimo diena užfiksavau einamųjų metų skolos dalį (už 3 mėn), sąskaitoj 4411. Sumas paėmiau iš mokėjimo grafiko, eurais, paverčiau į litus.
Paskui, kas mėn. gaudavau sąskaitas įmokoms, bet juose suma turto vertei padengti nebuvo lygi sumai iš mokėjimo grafiko. Ir taip per 3 mėn. susidarė neatitikimas keliasdešimt centų. Kaip suprantu čia dėl valiutos kurso svyravimo.
Ka tokių atvėju daryt, užfiksuot valiutos kurso pasikeitimo įtaka?
Ar tai daryt kas mėn, ar metų gale?
Tikuosi aiškiai išdėščiau savo klausima
Labai laukiu atsakymų
1. Euras nesvyruoja, taip kad apie valiutų kurso įtaką nekalbėkime. Tikriausiai neatitikimas susidarė dėl apvalinimo, perskaičiuojant eurus į litus.
Paprasčiausiai perkelkite į trumpalaikes skolas daugiau (arba mažiau), kad atitiktų faktines įmokas. Galima koreguoti ir metų ar ketvirčio pabaigoje.
svetule rašė: Sveiki
Pirkome automobilį lizingu. Sutartis sudaryta eurais. Mokėjimo grafike įmokos nurodytos eurais ir litais (laikino pobudžio). Pirkimo diena užfiksavau einamųjų metų skolos dalį (už 3 mėn), sąskaitoj 4411. Sumas paėmiau iš mokėjimo grafiko, eurais, paverčiau į litus.
Paskui, kas mėn. gaudavau sąskaitas įmokoms, bet juose suma turto vertei padengti nebuvo lygi sumai iš mokėjimo grafiko. Ir taip per 3 mėn. susidarė neatitikimas keliasdešimt centų. Kaip suprantu čia dėl valiutos kurso svyravimo.
Ka tokių atvėju daryt, užfiksuot valiutos kurso pasikeitimo įtaka?
Ar tai daryt kas mėn, ar metų gale?
Tikuosi aiškiai išdėščiau savo klausima
Labai laukiu atsakymų
1. Euras nesvyruoja, taip kad apie valiutų kurso įtaką nekalbėkime. Tikriausiai neatitikimas susidarė dėl apvalinimo, perskaičiuojant eurus į litus.
Paprasčiausiai perkelkite į trumpalaikes skolas daugiau (arba mažiau), kad atitiktų faktines įmokas. Galima koreguoti ir metų ar ketvirčio pabaigoje.
2008-05-29 15:26
PVM »
PVM sąskaita faktūra »
#527006
gitab rašė: Ačiū Raini,
Tai galiu drąsiai nurašinėti pamėnesiui į sąnaudas? Čia labiau mane domino ne pvm, o kad pagal kvitą, sumą galiu priskirti leidžiamiems atskaitymams?
Taip.
gitab rašė: Ačiū Raini,
Tai galiu drąsiai nurašinėti pamėnesiui į sąnaudas? Čia labiau mane domino ne pvm, o kad pagal kvitą, sumą galiu priskirti leidžiamiems atskaitymams?
Taip.
2008-05-29 15:08
PVM »
del PVM »
#527001
Tai gal tik muitinės tarpininkas siūlo Jums savo paslaugas? Ir ta sutartis gal ne per prievartą pasirašoma?
2008-05-29 15:04
PVM »
PVM sąskaita faktūra »
#526995
gitab rašė: Laba,
Ar nėra pasikeitę, kad degalinės kvitas su visais įmonės rekvizitais, kurio suma neviršyja 500 Lt. atitinka sąskaitą faktūrą? Nes gavau tokį kvitą, su visais savo įmonės rekvizitais, bet suma 600 Lt. (metinė kelių vinjetė). Ar neprivalau reikalautis tikros sąskaitos faktūros?
Kelių mokestis be PVM, o 500 Lt riba taikoma, jei norima atskaityti pirkimo PVM.
gitab rašė: Laba,
Ar nėra pasikeitę, kad degalinės kvitas su visais įmonės rekvizitais, kurio suma neviršyja 500 Lt. atitinka sąskaitą faktūrą? Nes gavau tokį kvitą, su visais savo įmonės rekvizitais, bet suma 600 Lt. (metinė kelių vinjetė). Ar neprivalau reikalautis tikros sąskaitos faktūros?
Kelių mokestis be PVM, o 500 Lt riba taikoma, jei norima atskaityti pirkimo PVM.
2008-05-28 21:18
PVM »
del PVM »
#526707
Yahoo rašė: Ačiu
Yahoo rašė: Ar gali PVM SF buti po kablelio 3 skaičiai. Na pvz. 200,196.
Ar butina suapvalinti iki 200,20
PVM skaičiuojama litais ir centais. Ar būna smulkesnių pinigų už centus Lietuvoje? Lyg ir ne. Taigi apvaliname būtinai.
Yahoo rašė: Ačiu
Yahoo rašė: Ar gali PVM SF buti po kablelio 3 skaičiai. Na pvz. 200,196.
Ar butina suapvalinti iki 200,20
PVM skaičiuojama litais ir centais. Ar būna smulkesnių pinigų už centus Lietuvoje? Lyg ir ne. Taigi apvaliname būtinai.
2008-05-28 20:27
PVM »
PVM atskaitos tikslinimas »
#526692
jolkyte rašė: Dar vienas rebusas ir taip jau visų perkaitusioms galvelėms
(bent jau mano tai tikrai)
Ar reikia tikslinti sumas PVM deklaracijos 19 eil?
Tikslinti kiekvieną mėn atskirai, o gal pakaktų skirtumą patikslinti pvz 12 mėn. nes mokestinės prievolės nuo to nesikeičia
metų rezultatas yra nedeklaruoti ~ 24000 Lt (tame skaičiuje yra ir tokių, kuriuos iš vis nežinau ar deklaruoti, nes ar jie apmokestinami ar ne asmenys savo šalyje tikrai nežinau)
Ar kalbate apie PVM deklaraciją? Tai 19 eilutėje rašoma per mėnesį įsigytų iš ES prekių vertė. Koks ten gali būti tikslinimas? Pastebėjote klaidą pateiktoje deklaracijoje? Jei taip, tai tikslinti reikia to mėnesio, kurį padaryta klaida, nes nesueis VIES duomenys, ir vistiek turėsite taisyti.
jolkyte rašė: Dar vienas rebusas ir taip jau visų perkaitusioms galvelėms
(bent jau mano tai tikrai)
Ar reikia tikslinti sumas PVM deklaracijos 19 eil?
Tikslinti kiekvieną mėn atskirai, o gal pakaktų skirtumą patikslinti pvz 12 mėn. nes mokestinės prievolės nuo to nesikeičia
metų rezultatas yra nedeklaruoti ~ 24000 Lt (tame skaičiuje yra ir tokių, kuriuos iš vis nežinau ar deklaruoti, nes ar jie apmokestinami ar ne asmenys savo šalyje tikrai nežinau)
Ar kalbate apie PVM deklaraciją? Tai 19 eilutėje rašoma per mėnesį įsigytų iš ES prekių vertė. Koks ten gali būti tikslinimas? Pastebėjote klaidą pateiktoje deklaracijoje? Jei taip, tai tikslinti reikia to mėnesio, kurį padaryta klaida, nes nesueis VIES duomenys, ir vistiek turėsite taisyti.
2008-05-28 20:21
Apskaita & Auditas »
Metinė finansinė atskaitomybė »
#526691
ziile rašė: Paprotinkit, prasau: isigytas ilgalaikis turtas is ES. Kuria suma irasyti aiskinamajame raste prie isigyto IT - ta, kuria faktiskai sumokejom, ar ta, kuri gaunasi pagal buhalterini kursa?
O kokia suma užpajamavote? Juk tikriausiai perskaičiavote litais pagal pirkimo dienos kursą. Tokia suma, atskaičius nusidėvėjimą, ir rodote balanse, taip ir aiškinamajame rašte.
ziile rašė: Paprotinkit, prasau: isigytas ilgalaikis turtas is ES. Kuria suma irasyti aiskinamajame raste prie isigyto IT - ta, kuria faktiskai sumokejom, ar ta, kuri gaunasi pagal buhalterini kursa?
O kokia suma užpajamavote? Juk tikriausiai perskaičiavote litais pagal pirkimo dienos kursą. Tokia suma, atskaičius nusidėvėjimą, ir rodote balanse, taip ir aiškinamajame rašte.
2008-05-28 17:18
Įvairūs »
ilgalaikio turto apskaita »
#526653
Lipke rašė: Sveikučiai,
Patarkit jei galit dėl formavimo savikainos amortizavimo- jei įmonė įkurta kovo mėn., tai ar galiu amortizacijos sumą už visus 9 mėn. parodyt gruodžio mėn, ar būtinai kiekvieną mėnesį atskirai.
Ir dar- ar reikia skaičiuot nusidėvėjimą pagal panaudos sutartį naudojamam automobiliui? Kur galėčiau apie tai paskaityt?
Ačiū
Formavimo savikainai įmonės steigimo išlaidos nepriskiriamos, nebent turite galvoje ką nors kitą? Skaityti 13 , ten parašyta viskas apie nematerialųjį turtą.
Automobilio, naudojamo pagal panaudos arba nuomos sutartį, nusidėvėjimas neskaičiuojamas. Skaičiuojamas tik nuosavo turto nusidėvėjimas (išimtis - lizingo būdu įsigytas turtas).
Lipke rašė: Sveikučiai,
Patarkit jei galit dėl formavimo savikainos amortizavimo- jei įmonė įkurta kovo mėn., tai ar galiu amortizacijos sumą už visus 9 mėn. parodyt gruodžio mėn, ar būtinai kiekvieną mėnesį atskirai.
Ir dar- ar reikia skaičiuot nusidėvėjimą pagal panaudos sutartį naudojamam automobiliui? Kur galėčiau apie tai paskaityt?
Ačiū
Formavimo savikainai įmonės steigimo išlaidos nepriskiriamos, nebent turite galvoje ką nors kitą? Skaityti 13 , ten parašyta viskas apie nematerialųjį turtą.
Automobilio, naudojamo pagal panaudos arba nuomos sutartį, nusidėvėjimas neskaičiuojamas. Skaičiuojamas tik nuosavo turto nusidėvėjimas (išimtis - lizingo būdu įsigytas turtas).
2008-05-28 15:30
PVM »
Del PVM »
#526578
SASA1 rašė: Naujai įkurta UAB nėra PVM mokėtoja. Pajamų suma per paskutinius 12 mėn. viršijo 100000 Lt. Tą dalį sudaro pvz.25000 Lt. Nuo jos mes apskaičiuojam 15.25 proc. PVM. Ar šio mokesčio sumą galima įtraukti į sąnaudas mažinančias įmonės pelną ? Kokia būtų rekomenduojama sąskaitų korespondencija ?
Korespondencija:
D Pajamos 3813,56 Lt
K Mokėtinas PVM 3813,56 Lt.
PVM suma mažina pajamas.
SASA1 rašė: Naujai įkurta UAB nėra PVM mokėtoja. Pajamų suma per paskutinius 12 mėn. viršijo 100000 Lt. Tą dalį sudaro pvz.25000 Lt. Nuo jos mes apskaičiuojam 15.25 proc. PVM. Ar šio mokesčio sumą galima įtraukti į sąnaudas mažinančias įmonės pelną ? Kokia būtų rekomenduojama sąskaitų korespondencija ?
Korespondencija:
D Pajamos 3813,56 Lt
K Mokėtinas PVM 3813,56 Lt.
PVM suma mažina pajamas.
2008-05-28 13:48
PVM »
del PVM »
#526487
Dėl trečio klausimo, tai teisingai, tegu transporto paslaugoms rašo atskirą sąskaitą.
PVM priskaičiavimo žurnalą buvau įdėjęs šiame forume, tik reikia paieškoti.
PVM priskaičiavimo žurnalą buvau įdėjęs šiame forume, tik reikia paieškoti.
2008-05-28 13:44
Bendra »
Ilgalaikis turtas »
#526482
ANI rašė: Parduodu ilgalaikį turtą mažesne kaina negu likutinė vertė.Ar tai bus pajamos(pelnas)
Tai bus nuostolis dėl turto perleidimo.
Taip pat reikia atkreipti dėmesį, ar nereikia tikslinti PVM atskaitos, jei pirkto turto PVM buvo atskaitytas.
ANI rašė: Parduodu ilgalaikį turtą mažesne kaina negu likutinė vertė.Ar tai bus pajamos(pelnas)
Tai bus nuostolis dėl turto perleidimo.
Taip pat reikia atkreipti dėmesį, ar nereikia tikslinti PVM atskaitos, jei pirkto turto PVM buvo atskaitytas.
2008-05-28 12:06
Pelno mokestis »
Socialinis mokestis »
#526453
Taip, tik dar nepamirškite apskaičiuoti ir pridėti socialinio mokesčio sumą.
2008-05-28 10:43
Pelno mokestis »
Socialinis mokestis »
#526401
Fantutei
Taip, PLN204 reikia užsipildyti bent juodraštį, nes mokėtiną pelno mokestį reikia turėti teisingą, socialinį taip pat.
Taip, PLN204 reikia užsipildyti bent juodraštį, nes mokėtiną pelno mokestį reikia turėti teisingą, socialinį taip pat.
2008-05-28 09:58
Pelno mokestis »
Sąnaudos nemažinančios apmokestinamojo pelno? »
#526376
Tokias išlaidas patalpų įrengimui, kaupkite atskirai, o kai pradėsite veiklą, tada ir nurašysite. Tikrai, dar nepradėjus teikti nakvynės paslaugų, nelogiška nurašyti, tuo labiau į neleidžiamus atskaitymus, tai būtų įmonei nuostolis.
Kai pradėsite vykdyti veiklą, tai jas ir nurašysite į leidžiamus atskaitymus. Tik dar bus visokių subtilybių: patalpos ne Jūsų, ar jų pritaikymas viešbučių veiklai nepagerino savybių, kuriam laikui sudaryta nuomos sutartis ir panašūs klausimėliai.
Kai pradėsite vykdyti veiklą, tai jas ir nurašysite į leidžiamus atskaitymus. Tik dar bus visokių subtilybių: patalpos ne Jūsų, ar jų pritaikymas viešbučių veiklai nepagerino savybių, kuriam laikui sudaryta nuomos sutartis ir panašūs klausimėliai.
2008-05-27 20:19
Pelno mokestis »
Socialinis mokestis »
#526274
nalaila rašė: Sveiki,
iškilo man toks klausimukas. Pas mus yra socialinio mokesčio permoka. Na jo sumokėta daugiau nei deklaruota. Tai ar mums reikia mokėti avansinį socialinį mokestį ar ne
? Už pirmą ketvirtį nemokėjom, bet dabar suabejojau...
Šiais, 2008 metais socialinio mokesčio nebėra, mokėti nereikia.
nalaila rašė: Sveiki,
iškilo man toks klausimukas. Pas mus yra socialinio mokesčio permoka. Na jo sumokėta daugiau nei deklaruota. Tai ar mums reikia mokėti avansinį socialinį mokestį ar ne
? Už pirmą ketvirtį nemokėjom, bet dabar suabejojau...Šiais, 2008 metais socialinio mokesčio nebėra, mokėti nereikia.
2008-05-27 18:01
Apskaita & Auditas »
Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita »
#526254
A, tikrai negerai, ne tokie skaičiai, turi būti grynasis pelnas.
2008-05-27 18:00
Apskaita & Auditas »
Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita »
#526253
Rolf rašė:
Rainis rašė: ir 21 eilutės gerai.
Manot, kad 21-a eilutė gerai
O kodėl blogai? Nepaskirstytas 2007 m pelnas.
Rolf rašė:
Rainis rašė: ir 21 eilutės gerai.
Manot, kad 21-a eilutė gerai
O kodėl blogai? Nepaskirstytas 2007 m pelnas.
2008-05-27 17:46
Apskaita & Auditas »
Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita »
#526250
nestea rašė: Sveiki,
Gal galite man padeti, pirma karta sudarineju NKPA ir nelabai iseina.
Imone isikurusi 2007 m.
P/N ataskaitoje; pelnas pries apmokestinima gaunasi 37405.
pelno mokestis 5611
grynasis pelnas - 31794.
Balanse nepaskirstytas pelnas - 37207 (198 Lt buvo steigimas).
Istatinis 10000
NKPA 19 eil. rasau 10000
20 eil (198) ten prie nepaskirstyto pelno (nuostolio)
21 eil. 37405
Ar teisingai ar nevisiškai?
Prasau padekit
Nevisiškai.
10000 Lt rašote į 26 eilutę, o ne į 19, ten netinka, jokių savų akcijų jūsų įmonė neįsigijimo, o formavo (tai yra didino nuo nulio) įstatiniį kapitalą.
20 ir 21 eilutės gerai.
nestea rašė: Sveiki,
Gal galite man padeti, pirma karta sudarineju NKPA ir nelabai iseina.
Imone isikurusi 2007 m.
P/N ataskaitoje; pelnas pries apmokestinima gaunasi 37405.
pelno mokestis 5611
grynasis pelnas - 31794.
Balanse nepaskirstytas pelnas - 37207 (198 Lt buvo steigimas).
Istatinis 10000
NKPA 19 eil. rasau 10000
20 eil (198) ten prie nepaskirstyto pelno (nuostolio)
21 eil. 37405
Ar teisingai ar nevisiškai?
Prasau padekit
Nevisiškai.
10000 Lt rašote į 26 eilutę, o ne į 19, ten netinka, jokių savų akcijų jūsų įmonė neįsigijimo, o formavo (tai yra didino nuo nulio) įstatiniį kapitalą.
20 ir 21 eilutės gerai.
2008-05-27 17:37
Pelno mokestis »
Socialinis mokestis »
#526247
fantute rašė: na zinokite baigiu galva pamesti del tu korespondenciju
2007 m 01 15 diregistarvau:
D651
K4451
cia pagal avansine pelno mokescio deklaracija uz 2006 m
pervedziau avansu pelno mokesti:
D2632
K44841 (mes darome uzskaitas i VMI)
ta pacia diena per BZ
D4451
K651
ir taip kitu metus
metu gale t.y. 2007 12 31 diena darau tokius irasus:
D341
K4488 peno mokescio isispareigojimai už 2007 metus
ir tada 2007 12 31 sudengiu:
D4488
K2632 (visus moketus avansus) ar taip?
Nu taip, lyg ir gerai viskas, o kokios problemos dar iškyla?
fantute rašė: na zinokite baigiu galva pamesti del tu korespondenciju
2007 m 01 15 diregistarvau:
D651
K4451
cia pagal avansine pelno mokescio deklaracija uz 2006 m
pervedziau avansu pelno mokesti:
D2632
K44841 (mes darome uzskaitas i VMI)
ta pacia diena per BZ
D4451
K651
ir taip kitu metus
metu gale t.y. 2007 12 31 diena darau tokius irasus:
D341
K4488 peno mokescio isispareigojimai už 2007 metus
ir tada 2007 12 31 sudengiu:
D4488
K2632 (visus moketus avansus) ar taip?
Nu taip, lyg ir gerai viskas, o kokios problemos dar iškyla?
2008-05-27 15:50
Apskaita & Auditas »
Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita »
#526193
Gal, aš sutrumpintos FA nesudarinėju, pilnoje tai 16 eilutė. Tada atsiprašau.
2008-05-27 15:44
Apskaita & Auditas »
Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita »
#526183
Loreta, atsiprašau, gal ne tą skaičiuką nuspaudėte: atkeliama į 16 eilutę?
2008-05-27 15:38
Pelno mokestis »
Socialinis mokestis »
#526174
fantute rašė: Pateikiate avansine pelno moesčio deklaraciją, registruokite taip (taip ir darote)
D 651 Ataskaitinių metų pelno mokesčiai
K 445 Pelno mokesčio įsipareigojimai
del sito norejau paklausti avansine deklaracija buvo pateikta 2007 01 15 d tai ta diena ir ivesti per BZ? o2007 12 31 diena bus si operacija
D341 2007 m pelnas
K448moketinas pelno m
K448moketinas soc mokestis
ar taip supratau?
Taip, aš čia parašiau patį paprasčiausią ir suprantamiausią variantą: apskaičiuotas pelno mokestis registruojamas tiesiai 341 - 448 sąskaitose. Bet ne avansinis, o jau tikrai apskaičiuotas už visus 2007 metus, pagal PLN204 deklaraciją. Tuomet dalį mokėtino pelno mokesčio sudengiate jau sumokėtu mokesčiu iš 2632 sąskaitos.
Pelno mokesčio registravimui apskaitoje dar gali būti naudojamos ir kito 65 klasės, 69 klasės sąskaitos, uždarant jas per 39 sąskaitą, arba tiesiai per 34 sąskaitą. Čia kaip kieno apskaitos politikoje nustatyta, kaip kas yra įpratęs, bet ten jau sudėtingesnės korespondencijos.
fantute rašė: Pateikiate avansine pelno moesčio deklaraciją, registruokite taip (taip ir darote)
D 651 Ataskaitinių metų pelno mokesčiai
K 445 Pelno mokesčio įsipareigojimai
del sito norejau paklausti avansine deklaracija buvo pateikta 2007 01 15 d tai ta diena ir ivesti per BZ? o2007 12 31 diena bus si operacija
D341 2007 m pelnas
K448moketinas pelno m
K448moketinas soc mokestis
ar taip supratau?
Taip, aš čia parašiau patį paprasčiausią ir suprantamiausią variantą: apskaičiuotas pelno mokestis registruojamas tiesiai 341 - 448 sąskaitose. Bet ne avansinis, o jau tikrai apskaičiuotas už visus 2007 metus, pagal PLN204 deklaraciją. Tuomet dalį mokėtino pelno mokesčio sudengiate jau sumokėtu mokesčiu iš 2632 sąskaitos.
Pelno mokesčio registravimui apskaitoje dar gali būti naudojamos ir kito 65 klasės, 69 klasės sąskaitos, uždarant jas per 39 sąskaitą, arba tiesiai per 34 sąskaitą. Čia kaip kieno apskaitos politikoje nustatyta, kaip kas yra įpratęs, bet ten jau sudėtingesnės korespondencijos.
2008-05-27 14:41
Gyventojų pajamų mokestis »
Verslo liudijimai »
#526117
ivonasmile rašė: Kokia PVM? Jis Fizinis Asmuo (neiregistruotas jokiu PVM moketoju) turintis verslo liudijima....Gal dar kas pokomentuotu?
Į pirmą Tamstos klausimą: dirba pagal verslo liudijimą, teikia įmonei kažkokias paslaugas, įmonė jam perveda pinigus. Įmonė nemoka jokių mokesčių, tik deklaruoja išmokėtas per metus sumas FR0471.
Dėl piliečio su verslo liudijimu: papildomai GPM jam mokėti nereikės, nes jis jį sumoka, pirkdamas verslo liudijimą.
Dėl FA ir PVM: jei FA pajamos iš jo veiklos viršija per paskutinius 12 mėn 100 000 Lt, jis privalo registruotis PVM mokėtoju ir mokėti PVM.
ivonasmile rašė: Kokia PVM? Jis Fizinis Asmuo (neiregistruotas jokiu PVM moketoju) turintis verslo liudijima....Gal dar kas pokomentuotu?
Į pirmą Tamstos klausimą: dirba pagal verslo liudijimą, teikia įmonei kažkokias paslaugas, įmonė jam perveda pinigus. Įmonė nemoka jokių mokesčių, tik deklaruoja išmokėtas per metus sumas FR0471.
Dėl piliečio su verslo liudijimu: papildomai GPM jam mokėti nereikės, nes jis jį sumoka, pirkdamas verslo liudijimą.
Dėl FA ir PVM: jei FA pajamos iš jo veiklos viršija per paskutinius 12 mėn 100 000 Lt, jis privalo registruotis PVM mokėtoju ir mokėti PVM.
2008-05-27 14:28
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#526107
vanilla441 rašė: Ir dar... bankas nusirašo pinigėlius už pažymos išdavimą, tai D 637 banko paslaugos K271 ?
637 (Finansinės - investicinės veiklos sąnaudos) sąskaita čia tikrai netinka. Ir bendrai, banko mokesčiams, atskaitytiems už banko pavedimus, apskaityti geriau naudoti 611 klasės sąskaitas (Bendrosios ir administracinės sąnaudos). Nors tuo klausimu yra dvi nuomonės, kai kas jas priskiria finansinės veiklos sąnaudoms ir randa tam argumentų -uose (tai yra, neranda prieštaraujančių tam nuostatų), bet kažkaip geriau tinka 611 klasė.
vanilla441 rašė: Ir dar... bankas nusirašo pinigėlius už pažymos išdavimą, tai D 637 banko paslaugos K271 ?
637 (Finansinės - investicinės veiklos sąnaudos) sąskaita čia tikrai netinka. Ir bendrai, banko mokesčiams, atskaitytiems už banko pavedimus, apskaityti geriau naudoti 611 klasės sąskaitas (Bendrosios ir administracinės sąnaudos). Nors tuo klausimu yra dvi nuomonės, kai kas jas priskiria finansinės veiklos sąnaudoms ir randa tam argumentų -uose (tai yra, neranda prieštaraujančių tam nuostatų), bet kažkaip geriau tinka 611 klasė.
2008-05-27 14:24
Gyventojų pajamų mokestis »
Gyventojų A klasės pajamos »
#526100
Algirdas rašė: Įstaiga sumokėjo 600 Lt už patalpų nuomą pagal kvituką gyventojui, dirbančiam pagal verslo liudijimą. Verslo liudijimas su dviem x ir tikrai žinau, kad padaryta blogai, nes tai A klasės pajamos. Noriu sumokėti GPM iš įstaigos lėšų, tik suabejojau, kokią sumą: 105,88 Lt (priskaityta 705,88, išmokėta 600, bet tada netiks kvitas su kitokia suma) ar 90 Lt (priskaityta 600, išmokėta irgi 600 ). FR0572 man kaip ir aiški, o metinė FR0573 - traukti į A17 eilutę "sumokėta iš mokestį išskaičiuojančio asmens lėšų"
Atsiliepkite, kas susidūrėte su panašiu atveju.
1. Gyventojas, turintis verslo liudijimą patalpų nuomai, pagal jį negali nuomoti patalpų juridiniams asmenims. Reikia su juo sudaryti patalpų nuomos sutartį.
2. Ne jis Jums turi išrašyti kvituką, o Jūs turite jam rašyti KIO.
3. Tai A klasės pajamos, GPM 15 proc. išskaičiuoja įmonė. Geriausiai kiekvieną mėnesį rašyti tam įvykiui buhalterinę pažymą, kurioje apskaičiuojate GPM ir gyventojui mokėtiną sumą. Pvz., nuomos sutartyje sutarta nuomos kaina mėnesiui 600 Lt, pažymoje rašote:
Nuomos sąnaudos 600 Lt
Kitos mokėtinos sumos (gyventojui už nuomą) 510 Lt
Mokėtinas GPM (kodas 1411) 90 Lt.
Deklaruojate kas mėnesį (jei išmokate) FR0572, taip pat metinėje.
Algirdas rašė: Įstaiga sumokėjo 600 Lt už patalpų nuomą pagal kvituką gyventojui, dirbančiam pagal verslo liudijimą. Verslo liudijimas su dviem x ir tikrai žinau, kad padaryta blogai, nes tai A klasės pajamos. Noriu sumokėti GPM iš įstaigos lėšų, tik suabejojau, kokią sumą: 105,88 Lt (priskaityta 705,88, išmokėta 600, bet tada netiks kvitas su kitokia suma) ar 90 Lt (priskaityta 600, išmokėta irgi 600
). FR0572 man kaip ir aiški, o metinė FR0573 - traukti į A17 eilutę "sumokėta iš mokestį išskaičiuojančio asmens lėšų"
Atsiliepkite, kas susidūrėte su panašiu atveju.
1. Gyventojas, turintis verslo liudijimą patalpų nuomai, pagal jį negali nuomoti patalpų juridiniams asmenims. Reikia su juo sudaryti patalpų nuomos sutartį.
2. Ne jis Jums turi išrašyti kvituką, o Jūs turite jam rašyti KIO.
3. Tai A klasės pajamos, GPM 15 proc. išskaičiuoja įmonė. Geriausiai kiekvieną mėnesį rašyti tam įvykiui buhalterinę pažymą, kurioje apskaičiuojate GPM ir gyventojui mokėtiną sumą. Pvz., nuomos sutartyje sutarta nuomos kaina mėnesiui 600 Lt, pažymoje rašote:
Nuomos sąnaudos 600 Lt
Kitos mokėtinos sumos (gyventojui už nuomą) 510 Lt
Mokėtinas GPM (kodas 1411) 90 Lt.
Deklaruojate kas mėnesį (jei išmokate) FR0572, taip pat metinėje.
2008-05-27 13:17
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#526052
vanilla441 rašė: Dėkui . ...Tik kai grąžinsim, 271 kredituosis turbūt.
Taip, be abejo, atsiprašau.
vanilla441 rašė: Dėkui . ...Tik kai grąžinsim, 271 kredituosis turbūt.
Taip, be abejo, atsiprašau.
2008-05-27 13:15
Pelno mokestis »
Socialinis mokestis »
#526049
Fantutei
Pateikiate avansine pelno moesčio deklaraciją, registruokite taip (taip ir darote)
D 651 Ataskaitinių metų pelno mokesčiai
K 445 Pelno mokesčio įsipareigojimai
Socialinio mokesčio avansinės deklaracijos neteikiate, todėl 651 klasėje jo neregistruojate.
Kai pervedate avansu pelno mokestį, korespondencijos 2:
D 2632 Avansu sumokėtas pelno mokestis
K Bankas
Ir
D 445 Pelno mokesčio įsipareigojimas
K 651 Ataskaitinių metų pelno mokesčiai.
O sumokant avansu socialinį mokestį
D 2632 Avansu sumokėtas socialinis mokestis
K 271 Bankas.
Tokiu būdu Jums užsidaro 651 ir 445 sąskaitos, ir lieka tik 2632 sąskaitoje sumokėti avansu mokesčiai.
Kai apskaičiuojate realiai mokėtiną pelno mokestį (nežinau, kokią sąskaitą jam naudojate, ar 69 klasę -pelno paskirstymo sąskaitas, nors naujausiame sąskaitų plane jų jau nėra, o galima tiesiog naudoti 448 klasės sąskaitą Mokėtinas pelno mokestis), tuomet korespondencija tokia:
D 341 Ataskaitinių metų pelnas
K 448 Mokėtinas pelno mokestis
K 448 Mokėtinas socialinis mokestis;
Ir sudengiate su avansu sumokėtais mokesčiais:
D 448 Mokėtinas pelno mokestis
D 448 Mokėtinas socialinis mokestis
K 2632 Avansu sumokėtas pelno mokestis
K 2632 Avansu sumokėtas socialinis mokestis.
Man toks variantas atrodo labai paprastas ir aiškus, kiti daro gal kitaip.
Pateikiate avansine pelno moesčio deklaraciją, registruokite taip (taip ir darote)
D 651 Ataskaitinių metų pelno mokesčiai
K 445 Pelno mokesčio įsipareigojimai
Socialinio mokesčio avansinės deklaracijos neteikiate, todėl 651 klasėje jo neregistruojate.
Kai pervedate avansu pelno mokestį, korespondencijos 2:
D 2632 Avansu sumokėtas pelno mokestis
K Bankas
Ir
D 445 Pelno mokesčio įsipareigojimas
K 651 Ataskaitinių metų pelno mokesčiai.
O sumokant avansu socialinį mokestį
D 2632 Avansu sumokėtas socialinis mokestis
K 271 Bankas.
Tokiu būdu Jums užsidaro 651 ir 445 sąskaitos, ir lieka tik 2632 sąskaitoje sumokėti avansu mokesčiai.
Kai apskaičiuojate realiai mokėtiną pelno mokestį (nežinau, kokią sąskaitą jam naudojate, ar 69 klasę -pelno paskirstymo sąskaitas, nors naujausiame sąskaitų plane jų jau nėra, o galima tiesiog naudoti 448 klasės sąskaitą Mokėtinas pelno mokestis), tuomet korespondencija tokia:
D 341 Ataskaitinių metų pelnas
K 448 Mokėtinas pelno mokestis
K 448 Mokėtinas socialinis mokestis;
Ir sudengiate su avansu sumokėtais mokesčiais:
D 448 Mokėtinas pelno mokestis
D 448 Mokėtinas socialinis mokestis
K 2632 Avansu sumokėtas pelno mokestis
K 2632 Avansu sumokėtas socialinis mokestis.
Man toks variantas atrodo labai paprastas ir aiškus, kiti daro gal kitaip.
2008-05-27 12:56
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#526030
vanilla441 rašė: Sveiki,
sakykit, prašau,įmonės ats.sąskaitoj atsirado per klaidą kitos įmonės padaryti pinigėliai. Juos teks grąžinti( su ta įmone neturim nieko bendra). Kokia sąskaitų korespondencija būtų
D 271 K
Kai atsiranda pinigėliai:
D 271 Bankas
K 4486 Kitos mokėtinos sumos
O kai grąžinsite:
D 4486 Kitos mokėtinos sumos
D 271 Bankas
vanilla441 rašė: Sveiki,
sakykit, prašau,įmonės ats.sąskaitoj atsirado per klaidą kitos įmonės padaryti pinigėliai. Juos teks grąžinti( su ta įmone neturim nieko bendra). Kokia sąskaitų korespondencija būtų
D 271 K
Kai atsiranda pinigėliai:
D 271 Bankas
K 4486 Kitos mokėtinos sumos
O kai grąžinsite:
D 4486 Kitos mokėtinos sumos
D 271 Bankas
2008-05-27 11:54
Apskaita & Auditas »
Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita »
#525984
Vikbo rašė: Patarkite kuriam langelija NKPA rašyti 10000 Lt (įstatinis kapitalas), jeigu įmonė buvo sukurta 2006m lapkričio mėn.
Gal 6-finansinio turto vertės padidėjimas/sumažėjimas?
Jei ji įsteigta 2006 metais, tai jau turėjo būti MFA už 2006 metus, NKPA taip pat. Dabar įstatiniį kapitalą rašote 14 ir 16 eilutėse.
Vikbo rašė: Patarkite kuriam langelija NKPA rašyti 10000 Lt (įstatinis kapitalas), jeigu įmonė buvo sukurta 2006m lapkričio mėn.
Gal 6-finansinio turto vertės padidėjimas/sumažėjimas?
Jei ji įsteigta 2006 metais, tai jau turėjo būti MFA už 2006 metus, NKPA taip pat. Dabar įstatiniį kapitalą rašote 14 ir 16 eilutėse.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui