Kad paties ten duomenys nesąmoningai įrašyti: priimtas 2008.04.18, atleistas 2008.01.28?
Atsiųsk uždavinio sąlygą, kokią gavai iš dėstytojo, tai gal ką ir padarysim.

Įdedu tavo uždaviniuko (elementaraus) sprendimą.

Taigi į 55 eilutę rašome ne dvigubą, o viengubą paramos sumą, kodėl galvojate, kad ten reikia rašyti dvigubą? Ir išeina taip: vieną kartą atskaitėme apskaitoje (ir nerodome 11 eilutėje), o antrą kartą 55 eilutėje, tai 1+1 bus 2, o ne 3. Ir man tai PLN204 deklaracijoje atrodo viskas labai aiškiai nurodyta: 11 eilutė - neatskaitoma parama pagal PMĮ 31 str., ko dar ieškoti? Kodėl ten rašyti atskaitomą paramą pagal 28 str.?
O apie procentus, kiek ten jos galima atskaičiuoti, tai aš nieko nerašiau, kiekvienas apsiskaičiuoja pagal savo konkrečią situaciją ir įrašo, kiek priklauso atskaityti toj 55 eilutėj, gal visos suteiktos ir negalės.

Gal tikrai kažką ne taip suprantate:
1. PLN 3 eilutėje rašoma: "Sąnaudų sumos, laikomos neleidžiamais atskaitymais pagal PMĮ 31 str., iš to skaičiaus 11 eilutė "Parama". Taigi į 11 eilutę ir rašome paramą, laikoma neleidžiamais atskaitymais, o ne tvarkingai pagal įstatymus suteiktą paramą, kuri yra leidžiami atskaitymai pagal PMĮ 28 str, ir dar kartą atskaitoma iš pajamų 55 eilutėje.
2. Galų gale paskaičiuokite ir aritmetiškai: jei 11 eilutėje pridėsite prie pelno, o 55 eilutėje atimsite, koks gi bus rezultatas? Parama bus atskaityta tik vieną kartą, ir lengvata nepasinaudota.

Į 11 PLN deklaracijos laukelį įrašoma parama, kuri pagal Pelno mokesčio įstatymo 31 str. laikoma neleidžiamais atskaitymais. Tačiau jei paramą suteikėte pagal PMĮ 28 straipsnio reikalavimus, ji 11 eilutėje nerodoma, o tik 55 eilutėje (du kartus atsiima iš pajamų). Jei įrašysite ir 11, ir 55 laukelyje teisingai suteiktą paramą, kaip čia kažkas siūlė, nepasinaudosite šia lengvata, kuri suteikiama paramos davėjams.

Šiaip tai tokią klaidą galima taisyti (perbraukti ir užrašyti teisingai). Bet gali būti, kad pirkėjas apsižiūrėjęs reikalaus perrašyti: juk jis trauks sąskaitą į registrą, kur reikia PVM kodo, jei tingės ieškoti per VMI, tai ir reikalaus.

Su parašais, reikia jų ar ne, tai yra kiek keblumų. PVMĮ nereikalauja, BA įstatymas irgi primygtinai nereikalauja, bet Pelno mokesčio įstatyme, nepamenu, kokiam straipsnyje, visiškai aiškiai parašyta, kad norint priskirti ką nors leidžiamiems atskaitymams, parašai būtini.

Tai savo įdėjas galima pasiūlyti (parduoti) jau įkurtai panašaus profilio.

Reikia išrašyti pačiam sau PVM s/f, joje prierašas "Ilgalaikio materialiojo turto pasigaminimas". Apmokestinamoji vertė - vagonėlio pasigaminimui sunaudotos medžiagos, jei reikia, darbo užmokestis arba pirktos paslaugos. Priskaičiuojamas PVM sąskaitoje ir specialiame žurnale.

PVM įstatymo 67 str.

Sąskaitos apmokėti nereikia, nes ir pirkėjas, ir pardavėjas ta pati Jūsų įmonė. O korespondencija galėtų būti tokia:
D Neatskaitomos sąnaudos
K Suvartotos privatiems poreikiams prekės
K Mokėtinas PVM

Pagal pirmą variantą.

Taip, jei parašys prašymą.

Jeigu ŪORŽ turite visus likučius, ir "Padidėjimas" lygus "Sumažėjimui", tai balansas turi išeiti. Pažiūrėkite, gal kur supainiojote debetą su kreditu, nes pvz., įmonės skolų padidėjimas rašomas kreditan. Taip pat į sudaromą balansą perkeliate jau išvestą šių metų pelną, arba sukauptas nuo metų pradžios pajamas ir sąnaudas, ir dar praėjusių metų pelną rodote.

Ar kartais čia nebus ilgalaikis nematerialusis turtas? Pastudijuokite 13 , gal ten rasite atsakymą.

Reikia.

Kaip ir kada rašomi debetiniai dokumentai, nustatyta PVM įstatymo 83 str., taip pat yra ir LRV nutarimas tuo klausimu.
Jei pasakyti "iš atminties", tai maždaug taip:
Rašote debetinį dokumentą taip pat, kaip ir s/f, tik viršuje pažymite, kad tai "Debetinis dokumentas" ir labai sveikintina, jei dar pažymėsite, kokia sąskaita juo koreguojama. Kiti rekvizitai kaip ir įprastos PVM s/f.
Registracija apskaitoje:
D Skolos tiekėjams
K Prekės pardavimui
K Pirkimo PVM.

Grąžinant prekes, reikia tartis su jų tiekėju, kadangi tokį reikalą galima sutvarkyti dvejopai: arba pirkėjas (susitarus) rašo debetinį dokumentą, arba tiekėjas - kreditinę PVM sąskaitą faktūrą. Kaip Jūs susitarėte?

Draudimo išmoka visada registruojama kaip neapmokestinamos pajamos ir parodoma PLN204 26 eilutėje.
O remonto sąnaudos, neviršijančios gautos draudimo išmokos yra neleidžiami atskaitymai, ir parodomi PLN204 16 eilutėje. Remonto sąnaudos, viršijančios draudimo išmoką - leidžiami atskaitymai. Loreta šiuo atveju neteisi, patarė blogai.

Nesąmonė, kaip tik galite grąžinti. Korespondencijos tokios:
D Steigimo sąnaudos
K Kitos mokėtinos sumos.
O išmokant:
D Kitos mokėtinos sumos
K Pinigai.

Na taip, bus kaip savininko išleisti pinigai įmonės reikalams (pirkimams). Nežinau, kaip Jūs tvarkote apskaitą, negaliu daugiau tuo klausimu patarti, kur kokioje sąskaitoje apskaityti.

Matau, kad niekaip kitaip Jums nepavyks išsisukti nuo klaidos rodymo. Jei pildytumėte pilną atskaitomybės paketą, gal ir pavyktų, steigimo išlaidas įrašant į 20 NKP ataskaitos eilutę, o trumpoje niekaip nesiseka.
Mano patarimas toks: registruokite steigimo išlaidas 6 klasės sąskaitoje. Tada įrašykite jas į Pelno nuostolių ataskaitą, ir gausite finansinį nuostolį, kiek ten buvo, atrodo, 1435 Lt. Tada nieko nereikės rašyti 20 eilutėje, 1435 Lt parodysite kaip einamųjų metų nuostolį, ir jokios klaidos nemes.
Pabandykite pasinaudoti šiuo patarimu.

O iš kur matosi, kad tai brolio asmeninė kortelė? Paprastai, atsiskaitant kortele, prie sąskaitos prisegami kviteliai, bet be pavardžių. Nemanau, kad patikrinimo metu kas nors susigaudytų, čia brolio, ar įmonės savininko kortelė. Siūlyčiau laikyti, kad kortele (savo) sumokėjo pats savininkas ir atitinkamai registruoti apskaitoje.
Nebent brolis ant sąskaitos pasirašė? Tada jau būtų visai negerai.

Manyčiau, kad kelionės lapo visgi reikia. Kitaip kam Jūs nuomavotės mašiną, kad kieme pastovėtų? Reikia šias sąnaudas kaip tai pagrįsti, parodyti, kad tokiais ir tokiais reikalais ten ar ten važiavote,

O ar įmonė pirko degalų? Gal tų 50 ltr ir užteko?

Supratau. Tuomet padarykite taip: 21 eilutėje rodykite sumą iš P/N ataskaitos (567 Lt), o 979 Lt rodykite arba 20, arba 23 eilutėje (čia kaip Jums nerodys klaidos, nes aš steigimo išlaidų kapitalo sąskaitose nerodau, tai negaliu tiksliai pasakyti).
Ir taisykite balansą: 979 Lt rodykite gal akcijų prieduose su minusu, o jei pildote trumpą formą, tai palikite, kaip yra.

Man atrodo, kad klaida yra ryšyje tarp P/N ataskaitos ir balanso. Pas Jus P/N ataskaitoje vienas nuostolis, o balanse kažkodėl kitas, daug didesnis? Pelno/ nuostolių ataskaitoje gaunate nuostolį 567 Lt, o balanse atsiranda 1435 Lt nuostolis?

Dar kartą patikrinkite ir balansą, ir P/N ataskaitą, ar viską teisingai surašėte. Ne visada, pildant RC atsiųstą paketą, klaida yra ten ir tokia, kaip rašo. Ji gali būti visai ne NKPA.

Tai, kad savininkas savo turtą (sunkvežimį) perdavė naudotis savo įmonei, nereiškia, kad jis tą turtą į įmonę įnešė. Tai yra tik kažkas panašaus į panaudos sutartį (kadangi savininkas pats su savimi tokios sutarties sudaryti negali, apiforminama būtent taip). Sunkvežimis nepajamuojamas, savininko įnašas nepadidėja, a/m nusidėvėjimas neskaičiuojamas, tik galima nurašinėti sunaudotą įmonės reikalais kurą, smulkaus remonto sąnaudas.

O 28 eilutėje visas skiltis užpildėte, ar ten automatiškai užpildo programa? Gal bandykite visur įrašyti nulius 16 eilutėje?