Be abejo, su PVM.

Jau pavyko.

Vaikiukas, čia ne tik užskaitos, bet ir prašymai grąžinti PVM būna (dėl pardavimų į ES). Nepateiksi prašymo - negrąžins.

Sakykite, ar pavyksta VMI pateikti FR0781? Antra diena bandau - vis "Serveris negali atsakyti į užklausą, bandykite vėliau".

Kol kas gali.
Bet metinė (12 mėnesių) prekių įvežimo riba yra 35000 Lt. Ją viršijus, būtina registruotis PVM mokėtojais.

Pirmas variantas.
GPM išskaičiuojamas iš sumos, o ne priskaičiuojamas nuo jos.

Nereikia.

Dar kartą kartoju - buhalterio atsakomybė už apskaitos tvarkymą aiškiai nustatyta tiek LR BK, tiek DK, tiek Mokesčių administravimo įstatymuose.
Tai dar tą patį kartoti Buhalterinės apskaitos įstatyme?
Na jei tik tą vieną įstatymą žinote, tai gal ir atrodo, kad buhalteris nebaudžiamas ir neatsakingas...

Skaitykite PVMĮ (95 straipsnis) ir pati tos patirties sukaupsite, nereikės skolintis.

Pakanka tos atsakomybės kituose įstatymuose. Buhalterinės apskaitos įstatymas visai ne tam turi būti skirtas.

Reikia PVM priskaičiuoti lietuvišką.
Galima jį traukti į atskaitą, jei paslaugos susijusios su pajamų uždirbimu.

Tai paprastos sąnaudos.
Tokias išlaidas tik pirkėjas prideda prie įsigijimo savikainos, o ne pardavėjas didina parduotų prekių ar turto savikainą.
Ir net MFA Pelno.nuostolio ataskaitoje jos nepriskirtinos prie pardavimo pajamų.

Patys įsirašykit - leidžiama papildyti rekvizitus.

Artas 71 atsakė labai aiškiai.
Jūs pasinaudojote jo patarimu ir išrašėte išankstinę sąskaitą.
Tokios sąskaitos į apskaitą netraukiamos ir pajamų neprideda.
Todėl dabar pildykite tą dalį, kurią pildo SAVARANKIŠKAI besiregistruojantys juridiniai asmenys.

Nereikia ir negalima.

Taip, išsirašote sau PVM s/f - pirkėjas ir pardavėjas ta pati įmonė.
Turbūt visas medžiagas bei paslaugas, sunaudotas pastato rekonstrukcijai, kaupėte sąskaitoje "Nebaigta statyba"? Tuomet korespondencijos tokios:
D Pastatai
D Pirkimo PVM
K Nebaigta statyba
K Pardavimo PVM.
PVM deklaruojamas, traukiamas į atskaitą.

Neieškokit lengviausio kelio, mokykitės dirbti kaip buhalterė
Juk tokioj mažoj įmonėlėj, jei nurašysit 2000 Lt iš karto į sąnaudas, gausit nuostolį ko gero.
Darote taip:
Užvedate kompiuteriui Ilgalaikio turto apskaitos kortelę (formą rasite ir šiame forume);
Nustatote nusidėvėjimo skaičiavimo principą (lengviausia skaičiuoti kas mėnesį).
Pildote kortelę, kas mėnesį įrašydama apskaičiuotą nusidėvėjimo sumą.
Tą sumą įrašote savo žurnale į tą skiltį, kur rašote kitas sąnaudas. O eilutės turinys - kompo nusidėvėjimas.

Nieko bendro neturi apskaitos principas ir ilgalaikio turto apskaita.
Pirmiausiai pažiūrėkite, kokia apskaitos politikoje (arba savininko įsakymu) nustatyta minimali IT vertė. Bet tikrai nebus didesnė už 2000 Lt, nes jei įmonė dirba pinigų apskaitos principu, tai ji yra gana smulki, ir negali sau leisti tokį turtą iš karto nurašyti į sąnaudas. Todėl tai IT, ir turi būti skaičiuojamas nusidėvėjimas.
O antra - kaip tas TV padės įmonei uždirbti pajamas? Ko gero, ir nusidėvėjimas bus neleidžiami atskaitymai...

Visų pirma žinokite - perkant ar atsiskaitant eurais, jokia valiutų kurso įtaka neatsiranda, nes euro kursas lito atžvilgiu nesvyruoja - nustatytas 3,4528 Lt/EUR, ir viskas.
Antra - bankai yra verslo įmonės, jie nori uždirbti. Todėl vykdant sandorius valiuta, jie nusistato patys, už kiek valiutą (ir eurus) pirkti, už kiek parduoti. Skirtumas tarp oficialaus ir jų nusistatyto kurso jums yra banko paslaugų sąnaudos, o bankams - pajamos iš įprastinės veiklos.
Kai tuos du dalykus prisiminsite, bus visai nesunku ir apskaitoje registruoti operacijas.
1 pvz. Gavote 111 EUR sąskaitą už kažkokias jums suteiktas paslaugas:
D 6 kl. Sąnaudos 383,26 Lt
K 443 Skola tiekėjams 383,26 Lt.
Norite apmokėti - už litus perkate eurus banko nustatytu kursu, todėl mokate brangiau:
D 27 Bankas eurai 383,26 Lt
D 6 kl Banko paslaugų sąnaudos 0,91 Lt
K 27 Bankas litai 384,17 Lt.
Ir pervedate tiekėjui:
D 443 383,26 Lt
K 27 Bankas eurai 383,26 Lt.
Jei nenorite įvesti tarpinės sąskaitos bankas eurai, darykite taip:
D 443 Skola tiekėjui 383,26 Lt
D 6 kl Banko paslaugos 0,91 Lt
K 27 Bankas litai 384,17 Lt.
Na antrą pavyzdį turbūt pati mokėsite. Jokia valiutos įtaka ir ten neatsiranda, prekės pajamuojamos, perskaičiavus eurus oficialiu kursu.

Taip, tada jau mokate jūs, ir prierašo nereikia.
Taip pat ir tada, kai parduodate PVM mokėtojui, bet jis apmoka grynais per EKA.
Tik pas jus ne tas atvejis.

O Mauglis gal ir teisus...
Pagal 18-ą VAS į Pelno/nuostolių ataskaitą rašomas tik pelnas ar nuostolis, gautas pardavus finansinį turtą. O į PLN204 18-ą eilutę rašomos pajamos iš Pelno/nuostolių deklaracijos.
Bet labai atidžiai reikia skaityti tą 18-ą VAS - visokių niuansų ten pilna.

Be abejo, kad galite.
PLN visai nesvarbu, kiek ir kada jūs turite uždirbę pelno.
Joje tik skaičiuojamas pelno mokestis už einamus (2011) metus. Gautą apmokestinamą tų metų pelną galima sumažinti nepanaudotais tam tikslui praėjusių metų nuostoliais.

Jei parduodate metalo laužą, PVM moka PIRKĖJAS o ne pardavėjas, tai yra jūsų įmonė.
Sąskaitą rašote normalią su PVM, būtinas prierašas "PVM moka pirkėjas pagal PVMĮ 96 str."
Gausite tik sumą be PVM.
Ir deklaruojate FR0600 tik tą sumą, be PVM. Ten yra speciali eilutė tokiems pardavimams.

Nevykęs pavyzdys su indėliu - tokiu atveju pajamomis pripažįstamos palūkanos, gautos už jį.
Jūs juk tų pinigų nepardavinėjate
O akcijas, deja parduodate, todėl į pajamas traukiama už akcijas gauta pinigų suma. Skirtumas pripažįstamas pelnu.

1. Nebūtina kiekvieną dieną išiminėti iš EKA pinigus ir nešti juos į kasą ar banką. Pasibaigus darbo dienai, operatorius gali išimti pinigus iš EKA stalčiuko, padėti juos saugiai į seifą, o kitą rytą tą visą sumą vėl įmušti, pradėdamas darbą. Turiu įmonę, kurioje tik paskutinę mėnesio dieną pinigai iš EKA išimami ir pagal KPO įnešami į kasą.
2. Jei jums taip nepatogu dėl dviejų kasininkų, pasirinkite panašų, jums patogesnį variantą ir aprašykite jį vidaus tvarkos taisyklėse ir operatoriaus pareiginėse instrukcijose.
3. Pinigai gali būti "kelyje", bet taip, kad būtų priskirti konkrečiam asmeniui ar įstaigai. Pavyzdžiui, pinigai kelyje būna, kai mėnesio pabaigoje sumokate kortele, matosi, kad apmokėta sąskaita, bet banko išraše jie dar nepasirodė. Tokiu atveju už "pinigus kelyje" atsako bankas. Arba pinigai išimti iš kasos ir perduoti atskaitingam asmeniui, kad jis juos įneštų į banką. Kol nėra dokumento, kad bankas pinigus priėmė, jie yra kelyje, o atsakingas už juos paėmęs iš kasos asmuo. Tuo tarpu įrašas D Pinigai kelyje K Pinigai EKA yra negalimas, nes neparodo konkretaus už juos atsakingo asmens.

Kam pajamuoti prekes kelyje, jei faktiškai jos jau atvežtos, tik vežėjas sąskaitas rašo mėnesio gale?

O ką ten norite tvarkyti?
Tiesiog tegu dirikas nuneša dokumentus bankroto administratoriui, o tas tegu sau ir kapstosi.
Kita vertus, jei įmonė nedirbo, kodėl bankrotas? Ar ji kam nors taip jau baisiai skolinga? Tegu dirikas pasižiūri, gal bankroto byla iškelta nepagrįstai. Paprastas likvidavimas mažiau kainuoja, negu bankrotas.

Leidžiami.

Ne PVM objektas - 5 eilutė.
Nesvarbu, kad ne PVM mokėtojas - įmonės dažniausiai yra apmokestinamieji asmenys.
Tačiau man atrodo, kad nelabai vokiečiai mėgsta, kad jų teritorijoje laisvai dirbtų prekių vežėjai. Ar neprigriebs jūsų registruotis PVM mokėtojais?

Su PVM.