Atsiprasau, suklydau D27 K532.
As visa laika registruodavai tik faktiskai gautus dividendus. O kai skambinau i VMI vienu klausimu, tai konsultante uzsimine apie registravima ir pasake, kad neteisingai darau. Kad D reikia registruoti faktiskai gautus dividendus pvz. 900Lt. K priskaiciuotus dividendus (neatemus mokesciu uzs.salyje) pvz. 1000. O po to kazkaip ta 100lt skirtuma (t.y.sumoketa mokesti uzs.valstybeje) sudengti su Avansiniu PM. Ir tai mazina gryna Pelno mokesti. Zodziu, supainiojo mane, dabar nezinau ka ir galvoti.

Sveiki.
Jei LT vienetas gauna dividendus is uzs.valstybes su kuria sudaryta dvigubo apmokestinimo isvengimo sutartis ir sie dividendai pagal PM ist. neapmokestinami (apmokestinami tik uzs.valstybeje), tai kokia butu saskaitu korespondencija registruojant siuos dividendus?
As registruoju faktiskai gautus dividendus i LT vieneto a/s (jau be mokesciu, kurious isskaicavo toje uzs.valstybeje). tiesiog D532 (dividendu pajamos) K 27 (pinigai)
Ar kartais nereikia registruoti apskaitoje priskaiciuotus dividendus?

nejaugi niekas nebuvo susidures su panasia situacija?

Sveiki. Turiu klausima.
s.m. vasario 28d. buvo priskaiciuotas DU imones darbuotojams. Buvo sudetinga situacija su pajamom natura, nes niekas tiksliai nezinojo ar tai yra pajamos natura ar ne?! todel VMI patare del viso pikto priskaiciuoti pajamas natura , kol pateiksiu savo VMI el.paklausima ir gausiu atsakyma. Gavau atsakyma - tai nera pajamos natura.
Ka man daryti su DU priskaiciavimu ir ziniarasciu uz vasario men. (reikia nuimti pajamu natura priskaiciavima ir pataisyti visus mokescius bei ismoketa DU suma)? Kaip suprantu ju taisyti jau nebegalima??? padekit prasom.

Deja, Regvita, buvote neteisi ir jusu informacija klaidinga.
Nuolat.LT gyv. 2009 m. gaves dividendu is uzsienio valstybes, su kuria yra pasirasyta dvigubo apmokestinimo isvengimo sutartis, Lietuvoje turi sumoketi mokescio skirtuma (jei mokescio tarifas toje uzs.valstybeje mazesnis, negu LT) ir .

Labai dekoju, Regvita, kad pakomentavote

Regvita, o jei tos užsienio valstybės mokesčių tarifas skiriasi nuo LT, pvz. užs.valstybėje jis yra tarkim 10 proc., a pas mus 15.Tai to 5proc.skirtumą nereikia primokėti?
Be to, kaip šiuo atveju su nuo 2009 m. iš užsienio gautų dividendų?

Sveiki,
Gal kas nors galėtų pagelbėti .
Situacija tokia: nuolatinis LT gyv. 2009 m. gavo dividendus iš valstybės, su kuria yra sudaryta ir taikoma dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartis. Nuolatinis LT gyv. ne trumpiau kaip 12 mėnesių be pertraukų valdo ne mažiau kaip 10 procentų balsus suteikiančių akcijų. Mokesčius nuo fiz.asmeniui išmokėtų dividendų užsienio įmonė sumokėjo toje valstybėje.
Ar LT gyv.turi sumokėti kokius nors mokesčius nuo šių gautų dividendų LT?

Sveiki.
Gal kam teko susidurti su tokia situacija. Imone nupirko l/a is nenuolat.LT gyv. Lietuvoje. Kadangi tai A kl.pajamos ir jos buvo neapmokestinamos, reikia deklaruot FR0573 U priede...problema tame, kad nezinomas pardavejo asmens kodas...yra tik sutartis (kur yra nurodyta tik jo vardas, pavarde ir adresas) ir tech.paso kopija.
FR0573 U priedo U4 laukelyje reikia irasyti asmens koda, kurio nezinome, jei neuzpildomas sis laukelis - meta klaida. Ka tokiu atveju daryti?

sveiki.
Gal kas nors galetu paaskinti kuom skyriasi IMT nurasymas nuo likvidavimo?
Imoneje yra IMT, kuris yra nusidevejas bet naudojamas, taip pat yra IMT nusidevejas ir nebenaudojamas.
Kaip suprantu pirmu atveju, t.y. nusidevejes bet naudojamas IMT nenurasomas kol jis yra naudojamas imoneje? O kaip antru atveju? Reikalingas nurasymo ar likvidavimo aktas?

Nuosirdziai dekoju Rainis ir Loreta 13!!! Jus labai man padejote!

Rainis, labai labai dekoju uz jusu issamia informacija!!!!! Niekada nesusiduriau su marza, tai man labai sudentinga spresti sia situacija.
Tai nera musu imones pastovi veikla, tai jeigu teisingai supratau, as galiu israsyti lygiai tokia pacia faktura, kaip gavom??? Turiu omeny, PVM - 0 ir nurodyti PVM ist. 106str. ?
O FR0600 tokiu atveju as pardavimo suma turiu irasyti i 15 laukeli?

Keista, skambinau antra karta i VMI, paaiskinau dar karta visa situacija, pasakiau, kad perkant si l/a jis buvo apmokestintas taikant marza, man pasake ta pati....kad galiu parduoti taikant marza bet paprastesnis budas butu parduoti pagal PVM ist. 33str. 1d. 2). nes musu imone si l/a naudojo veikloje ir tai buvo musu IT.
Keista, ar galiu pasikliauti VMi teikiama informacija ir parduoti taip, kaip jie sako?
O gal nerizikuot ir parduoti pagal marzos schema. bet pirma karta susiduriau ir net neisivaizuoju kaip tai padaryti.
Rainis, gal galetumete padeti.
L/a buvo isigytas uz 27.622,40 Lt (s/f buvo parasyta suma- 27.622,40Lt, PVM- (bruksnys), Suma su PVM - 27.622,40Lt.
Sio l/a likutine verte 18.415,19Lt. Kaip tokiu atveju man apiforminti s/f, parduoti mazdaug noretumem uz mazdaug 18500lt.

Tik pagal marzos schema????
O pagal PVM ist. 33 str. negalima? Skambinau i MIC tai sake, kad galiu parduoti butent pagal si str., gal mane ne taip suprato?!

Sveiki.
Pries metus isigijome is UAB lengvaji automobili. S/f prie PVM bruksnys, nurodyta suma su PVM. Taip pat s/f yra pastaba, kad prekes apkomestinamos taikant marza, remiantis PVM ist. 106str. L/a buvo naudotas imones veikloje, dabar noretumem ji parduoti Lietuvoje.
Ar reikia siuo atveju priskaiciuoti PVM?

Loreta13, labai dekoju. Gal galetumete patarti, kokia butu saskaitu korespondencija taisant 2 klaida?
O PLN204 reiketu pataisyti del abieju klaidu? ar kalbate butent del antros klaidos? Ir gal galetumete patarti kurioje mazdaug vietoje reikia pataisyti?

Gal kas nors vis gi pades?

Sveiki.
Radau senos buhalteres klaidas is 2006 metu, del kuriu pas mus su viena uzs.imone nesueina balansas. Klaidos butu tokios:
1. Del valiutos kurso pasikeitimo.
Pvz. registruojant pirkeju isiskolinima D 2411 K 500 (1.000 USD x 2,6669 Lt = 2.666,9Lt)
Registruojant pirkeju atsisk.uz prekes D 27* K 2411 (1.000 USD x 2,5559 Lt = 2.555,9Lt)
Ar teisingai bus jei siais metais padarysiu irasa:
D 636 K 2411 111Lt ir surasysiu Buh.pazyma? Ar daugiau nieko nereikia koreguot?

2. Del netiksliu matematiniu skaiciavimu.
Buvo israsyta s/f pirkejams is uzsienio, kur buvo teisingai nurodyti prekiu kiekiai, prekiu kaina, bet del kazkokiu tai neaiskiu priezasciu netiksiai suskaiciuota tam tikru prekiu suma (buhalterija buvo vedama Exceliu). Po to, buvo atlikti perskaiciavimai, s/f istaisyta, nes uzs.pirkejai turi butent geraja s/f, su teisingais paskaiciavimais. O musu buhalterijoje kazkodel liko senoji s/f, su netiksliu matematiniu skaiciavimu.
Tai gi, pirkejai savo apskaitoje uzregistravo prekiu pirkima uz pvz. 50.000Lt, o musu apskaitoje D 2411 K 500 51.000Lt. Del to, gavosi 1.000Lt skirtumas.
Kokia saskaitu korespondencija man dabar atlikti del sios klaidos? Suma nereiksminga, kiek suprantu galiu istaisyti sia klaida siais metais?! Ir ka reiketu papildomai man taisyti?

Padekit prasom

Vat ir as nesu tikra butent del 2 varianto:
[quote:da90ebf8c3]2). UAB perka IT is FA (NEnuolatinio LT gyv.) - FR0572U; FR0573 (jei tai buvo neapmokest.turto pardavimo pajamos). [/quote]
todel ir norejau, kad kas nors pakomentuotu visus galimus variantus.... ka gi, teks ieskoti tiesos.
Dekoju dar karta, Loreta13, uz pagalba ir savoku isaiskinimus! Dabar zinosiu ir mokesiu atskirt IT pardavima nuo jo perleidimo

Supratau. Tai tas "perleidimo aktas" kaip suprantu ir yra kaip perdavimo-priemimo aktas, tik jusu programoje jis taip pavadintas, bet esme ta pati?!
Beje, Loreta13, griztant prie IT pardavimo deklaravimo, ar pirmuose dviejuose variantuose viska gerai surasiau?

Labai dekoju, Loreta13, kad pakomentavot labai padejote su Rolf susiorientuoti kaip teisingai uzdeklaruoti IT pardavima skirtingais atvejais.
Loreta13, kaip suprantu apie pirmus du variantus nieko neparasete, ten viskas tvarkoj?!
Dar noreciau isitikinti, ar parduodant 1).nenaudota (neivesta i eksploatacija) IT ir 2).naudota IT, pakanka pirkimo-pardavimo sutarties ir perdavimo-priemimo akto, ar parduodant IT reikia dar surasyti nurasymo/likvidavimo akta?

[/quote]
Dar truputi jus pakankinsiu Pakomentuokit ar teisingai parasiau apie registruotino kilnojamojo daikto pardavima, jei kazka praleidau ar ne taip parasiau, tai pataisykit, prasom.
1) UAB perka IT is FA (nuolatnio LT gyv.) - FR0471.
2). UAB perka IT is FA (NEnuolatinio LT gyv.) - FR0572U; FR0573 (jei tai buvo neapmokest.turto pardavimo pajamos).
3). UAB parduoda IT FA (nuolatiniam/ NEnuolatiniam LT gyv.) - tik FR0600.
4). UAB perka IT is imones (LT/ uzsienio) - tik FR0600.
5). UAB parduoda IT imonei (Lt/uzsienio ) - tik FR0600.[/quote]

gal kas nors pakomentuos?

Dabar supratau kame reikalas :) Labai dekoju, Rolf. Kazkaip pamirsau apie siuos pakeitimus nuo 2009 m.
Dar truputi jus pakankinsiu Pakomentuokit ar teisingai parasiau apie registruotino kilnojamojo daikto pardavima, jei kazka praleidau ar ne taip parasiau, tai pataisykit, prasom.
1) UAB perka IT is FA (nuolatnio LT gyv.) - FR0471.
2). UAB perka IT is FA (NEnuolatinio LT gyv.) - FR0572U; FR0573 (jei tai buvo neapmokest.turto pardavimo pajamos).
3). UAB parduoda IT FA (nuolatiniam/ NEnuolatiniam LT gyv.) - tik FR0600.
4). UAB perka IT is imones (LT/ uzsienio) - tik FR0600.
5). UAB parduoda IT imonei (Lt/uzsienio ) - tik FR0600.

Atsiprasau, kad nukrypsiu truputi nuo temos, bet kadangi jau sioje temoje diskutuojam apie IT pardavima, tai kokiu atveju tada UAB deklaruoja FR0572 A priede ismoketas ismokas FA uz IT (lengvaji automobili) pardavima FA?

Dekoju, Rolf, jus kaip visada man padedate :)
Tai kiek supratau perkant iz FA IT tai t.b. deklaruojama FR0471, FR0572 ir/arba FR0573 (jei neapmok.pajamos)?

Sveiki.Turiu klausimeli.
Jei UAB'as parduoda IT fiz.asmeniui, ar kokiuose nors deklaracijuose turetu tai atsispindeti, isskyrus FR0600?
Na pvz, jei UAB'as pirktu IT is fiz.asmens, tai reiketu tai pavaizduoti FR0572 ir/arba FR0573. O kaip siuo atveju?

Nuosirdziai dekoju, Rolf.
O kaip buti tokiu atveju, kai reikia sumoketi i biudzeta PVM, o sukaupto grazintino is biudzeto PVM nepakanka įskaityti mokescio skirtuma?
Problema tame, kad tas sukauptas grazintinas is biudzeto PVM nesutampa su VMI duomenimis. Pas juos ta suma yra didesne, kiek zinau. Jeigu viskas butu ciki su VMI, tai kiek suprantu, jie galetu ta sukaupta grazintima is biudzeto PVM iskaityti patys, o likusia dali as jau pervesciau pavedimu. Bet kadangi su VMI duomenys skyriasi, tai kaip man buti tokiu atveju?

Sveiki. Turiu klausimeli del moketino i biudzeta PVM.
Pas mus gaudavosi tik grazintinas is biuzdeto PVM, o uz praeita menesi gavosi moketinas i biudzeta PVM.
Ar siuo atveju reikia pateikti VMI FR0781 Prasyma iskaityti mokescio skirtuma? Ar jie patys iskaito PVM be FR0781 pateikimo?

Dekoju, Loreta

Aciu Loreta ir Loreta13 uz pagalba.
Turiu dar viena klausimeli, kada reikia apskaiciuoti is sumoketi PVM?
„Prievolė apskaičiuoti PVM atsiranda, kai išrašoma naudoto automobilio pardavimo PVM sąskaita faktūra, bet ne vėliau kaip 15 dieną kito mėnesio, einančio po to, kurį prekės buvo išgabentos“. Jei automobilis buvo pirktas rugsejo men.pradzioje., tai remiantis sia nuostata reikia apskaiciuoti pardavimo PVM ne veliau kaip iki spalio 15d. ?!
„Duomenis apie įsigytų naudotų automobilių apmokestinamąją vertę ir apskaičiuotą naudoto automobilio pardavimo PVM reikia traukti į to mokestinio laikotarpio PVM deklaraciją, kada nustatyta tvarka šis pardavimo PVM turėjo būti apskaičiuotas.“ Tai si pardavimo PVM reikia traukti spalio men., į FR0600 uz rugsejo men.laikotarpi, ar teisingai? Tai reiskia ir sumoketi si pardavimo PVM reikia ne iki rugsejo 25d, o iki liepos 25d???