Labukas. Noriu paklausti koks suskystintų dujų koeficientas už 2005 m. 2 pusmetį?

AndroN Jau esu pilnateisė "Cento" vartotoja, tai gal atsakysi į klausimą dėl ilgalaikio turto pardavimo?

Sveiki. Gal kas gali pasakyti ką reikia rašyti "Akcininkų registre" (žurnale), kai vienintelis akcininkas parduoti kitam akcininkui visas akcijas? Ar reikia ką rašyti 8 eilutėje? Kažkaip dabar panašu, kad yra du akcininkai...

Labukas dar karteli. Tai gal kas pasakys kaip "Cente" parduoti ilgalaiki turta

Labukas. Turiu klausimuka del įmonei priklausančio automobilio pardavimo. Ka reikia daryti? Per ūkines operacijas man nesigauna užregistruoti visų korespondencijų.

Noriu paklausti dėl pasirinkto klaidų taisymo būdo.
Ar gali įmonė taikyti ir perspektyvinį, ir retrospektyvinį klaidų taisymo būdą ar tik vieną iš jų?
Turiu galvoje, esmines klaidas taisyti retrospektyviniu, o neesmines perspektyviniu būdu???

Sveiki, gerbiami kolegos. Noriu jūsų patarimo. Direktorius įmonės kortele atsiskaitė už prekes, tačiau jokių dokumentų (net kvito) nepateikė. Ar labai nusižengsiu, jei tų sąnaudų netrauksiu į neleidžiamus atskaitymus, o papraščiausiai parodysiu:
D2435- atskaitingo asmens avanso padidėjimas
K2712- pinigų sumažėjimas
Ir dar. Ar reikėtų išrašyti ir parodyti:
D2721
K2435

Sveiki. Ar nepasikeitė savininko bazinės pensijos suma 2005 m. IV ketvirtį? Vis dar 300 lt?

Ačiū. Irena. Gal dar gali pasakyti kur apie tai galėčiau pasiskaityti? Ir dar vienas klausimukas. Kiek darbuotojas gali pasiimti nemokamų atostogų?

Sveiki. Noriu paklausti dėl atostogų. Jei darbuotojas dirba puse etato ir paskaičiavus atostoginius gaunasi mažiau, nei pusė minimalaus DU, tai reikia mokėti tiek kiek priskaityta ar 275.00 Lt???

Sveiki. Noriu paklausti kaip priskaityti dienpinigius, jei buvo Ukrainoje komandiruotėje nuo 12.28 iki 01.02? Juos reikia išmokėti dalimis 12 ir 01 mėn. ar bendrą sumą?

Neatleidžiu Jei dar neišsirašiau sąskaitos, tai dar nereiškia, kad negalima bent atsakyti į klausimą... Man tik rūpi ar yra tokios ataskaitos, nes namie neturiu interneto, tai išsirašant sąskaitą žinosiu ko papildomai paprašyti.

Pinigėliai sumokėti, bet visa esmė, kad neapsisprendžiu ar sąskaitą rašyti savo vardu, ar firmos, kuriai vedu apskaitą. Tik rytoj bus firmos savininkas, tai jei jis man padengs bent PVM išlaidas, tai bus viskas aišku kam sąskaitą rašyti.

Pirkau programą per pažįstamą platintoją. Dar ji neužregistruota ir kol kas duomenys suvedinėju į demonstracinę versiją.

Sveiki. Nesenai nusipirkau "Centas' programėlę. Vedu IDV apskaitą. klausimai:
1. Kaip priskaičiuoti savininko bazinę ir papildomą pensijos dalį?
2. Ar yra galimybė šiuos priskaitymus įtraukti į Sodros formas (kiek mačiau jos skirtos tik darbuotojams )
3. Ar yra atskaitingo asmens avansinės apyskaitos?

Tai, kad PVM suma beveik 35 000 Lt. Be to dar kinta paramos sąnaudos ir pelno mokestis... Vienu žodžiu niekur nedingsiu - teks tikslinti pelno (ir avansinę) deklaraciją. Dar noriu paklausti ar reiks kartu pristatyti ir lyginamąją info?

Ėsmė, kad aš jo niekur neįtraukiau, kadangi seniau Lizingo neatskaitomą PVM kaip ir palūkanas traukdavau į sąnaudas kas mėnesį pagal gaunamas PVM sąskaitas faktūras (pagal grafiką). Kadangi sąskaitą gavau 2004 12 31 neįsigilinau į jos turinį ir užfiksavau taip:
D122 - suma be PVM
K4011 - suma be PVM
o reikėjo
D122 - suma be PVM
D61...- neatskaitomo PVM sąn. visa PVM suma
K4011 - suma su PVM

Toliau jau nuo 2005 m gavus mėn sąskaitas iš dengiamos vertės (jau rašoma su PVM) išskaičiuodavau PVM ir traukdavau į sąnaudas (nes skolą tai be PVM prisiskaičiau...)
Tai va kokia aš žiopla ir kokią nesamonę pridariau...

Modestai, ir dar. Pagal tavo pateiktą pvz 3 variantą esminės klaidos taisomos:
"Dėl klaidos 2004 metais finansinėje atskaitomybėje įrašyta ir sąnaudoms priskirta per didėlė prekių įsigijimo kaina įrašoma patikslintos 2004 metų deklaracijos viename iš laisvų 39 – 41 laukelių, nurodant įrašo turinį (pvz., jei įmonė pasirinko 40 laukelį, tai jo kairėje pusėje įrašyti ,,Dėl klaidos 2004 metais apskaitoje sąnaudoms priskirta prekių įsigijimo savikaina, kaip sąnaudas mažinanti suma“
tai reiškia, kad "...jeigu dėl klaidos buvo sumažintos sąnaudos, papildomų sąnaudų suma įrašoma viename iš laisvų deklaracijos 74 – 76 laukelių, kaip pelną mažinančių sąnaudų suma"

Tai dėl to ir nebesuprantu kada traukti į 59, o kada į 74 eil

Keliauju namo, o rytoj labai lauksiu jūsų atsakymo

Modestai, ėsmė tame, kad pasikeitus PVM įstatymui Lizingo PVM (nuo lengvojo auto pirkimo) turėjo būti visas įtrauktas į 2004 12 31 sąnaudas ir skola lizingui turėjo būti su PVM, t.y. (pvz visa suma su PVM 11 800) :
D 122 - 10 000
D 612 - neatskaitomo PVM sąnaudos 1800
K 4011 11800

Kadangi šios sąnaudos nebuvo įtrauktos Pelno deklaracijoje, buvo padidintos Paramos sąnaudos (neviršijo 40 proc. apmokestinamojo pelno).
Tikslinant 2004 m. pelno deklaraciją (rašau 59 eil, nes 22 eilutė didina pelną prieš apmokestinimą) jau nebegaliu traukti 2 kartą visos paramos (pvz. 60 000*2=120 000, o gaunasi 40 proc. nuo apmokestinamo pelno tik 100 000)...

Žiūriu, kad šiandien nieks su manim nebendrauja
Kaip ten su ta kontuote???
Jei 2005 m FA parašau lyginamąją informaciją, t.y. pakoreguotas 2004 m. sumas, tai užtenka tik parašyti:
K4011 - didinu skolą lizingui 30 000
D445 - mažinu pelno mok (tarkim 4 500)
D342 - mažinu ankstesnių m.gr.pelną 25 500

Dar noriu paklausti dėl 2004 m. pelno deklaracijos tikslinimo-kokioje eilutėje rašyti, jei klaida esminė? Kaip suprantu rašau į 74 eilutę kaip pelną mažinančių sąnaudų sumą, o 2005 m. deklaracijoje nieko nerašau.

Gelbekit kol neišprotėjau

Ačiū, Dalia, kad atsiliepei į mano pagalbos šauksmą...
Jei teisingai supratau, tai pasidarau lenteles tik tų straipsnių, kur keičiasi sumos (pvz. 1. 2004 m buvo klaidinga sąnaudų suma, 2. 2004 m pataisyta sąnaudų suma), o kai teiksiu 2005 m. balansą ir P/n ataskaitą "2004 m finansiniai metai" įrašysiu teisingas sumas. O kaip 2005 m. užfiksuoti šią klaidą? Kažkaip visai susimakalavau su tais D ir K, tai bijau ką ne taip parašyti...

Žmonės gerieji, paaiškinkit kaip suprasti "lyginamoji informacija"? Tai reiškia, kad reikia tikslinti P/n ir balansą?

Žinau, kad jau tau Modestai atsibodau, bet gal dar paaiškinsi apie lyginamąją informaciją? Kitoje firmoje radau esminę klaidą - buvo neįtrauktas neatskaitomas lizingo PVM į sąnaudas. Sąskaita išrašyta 2004 12 31. Keičiasi ir balansas, ir P/n ataskaita - vienu žodžiu viskas... Blogiausia, kad 2004 m. buvo suteikta parama. Padidinus 2004 m sąnaudas nebeišeina 2 kartus ją traukti į sąnaudas.

Modestai, ir vėl reikia tavo pagalbos Ką ir kaip daryti, jei klaida esminė?

Sveiki. Norėčiau pasitikslinti dėl dienpinigių kontuotės. PVZ. Darbuotojas gauna 550 DU, buvo 7 d. Ukrainoje, tai 7*100 (visos dienos apsimokestina Ukrainos dienp.norma???). Dalį dienpinigių, kur apsimokestina kaip DU kontuoju:
D6118 (komandiruotės sąn. Ar DU sąn?..) ir 4461 - 425 Lt
tada priskaitau mokesčius kaip DU...
Dalis kuri neapsimokestina:
D6118 ir K 272 - 275 Lt?

Pagaliau supratau. Ačiū, Modestai. Tu angelas...

Kuo toliau į mišką, tuo daugiau medžių...
Tai tikslinu 2004 m. pelno deklaraciją, o kontuotę darau šį mėnesį, bet tada mokėtinas PVM padidės šį mėnesį ir sumažės veiklos sąnaudos. Nebent tas sąnaudas traukti kaip neleidžiamus atskaitymus (susikurti naują sąskaitą). Kaip supratau dėl to sumažės grynasis pelnas šiais metais ir atsispindės 2005 m. P/N ataskaitoje. O kaip bus su priskaitytu padidėjusiu 2004 m. pelno mokesčiu? Kaip ir kada jį užfiksuoti?

Na, dabar apibendrinkim ką ir kaip supratau...
1.Kontuotę darau 2004 m. apskaitoje
2. Tikslinu 2004 m. pelno ir PVM deklaracijas (beje, pelno deklaracijoje, kurioje eilutėje??? 39?). 2005 metais deklaracijoje jokių įrašų dėl šios klaidos nedarau.
3. Patikslinu 2004 m. pelno-nuostolio ataskaitą, nes sumažėja sąnaudos ir padidėja pelno mokesčio suma.

Kaip užfiksuoti klaidą. Buvo priskaitytos veiklos sąnaudos, skola, kuri beje ir apmokėta, t.y.
K443-150.00 D443 150 lt
D6111-127.12 K272
D2431-22.88

Dabar turiu rodyti permoką, atstatyti PVM
D2021 - 150
K2431 22.88
o toliau???

Ačiū, Modestai. Jau aiškiau pasidarė. Jei dar kontuotę parašytum, būčiau visą gyvenimą dekinga