Praeitų metų klaidų taisymas.

Modestai, ėsmė tame, kad pasikeitus PVM įstatymui Lizingo PVM (nuo lengvojo auto pirkimo) turėjo būti visas įtrauktas į 2004 12 31 sąnaudas ir skola lizingui turėjo būti su PVM, t.y. (pvz visa suma su PVM 11 800) :
D 122 - 10 000
D 612 - neatskaitomo PVM sąnaudos 1800
K 4011 11800

Kadangi šios sąnaudos nebuvo įtrauktos Pelno deklaracijoje, buvo padidintos Paramos sąnaudos (neviršijo 40 proc. apmokestinamojo pelno).
Tikslinant 2004 m. pelno deklaraciją (rašau 59 eil, nes 22 eilutė didina pelną prieš apmokestinimą) jau nebegaliu traukti 2 kartą visos paramos (pvz. 60 000*2=120 000, o gaunasi 40 proc. nuo apmokestinamo pelno tik 100 000)...

Modestai, ir dar. Pagal tavo pateiktą pvz 3 variantą esminės klaidos taisomos:
"Dėl klaidos 2004 metais finansinėje atskaitomybėje įrašyta ir sąnaudoms priskirta per didėlė prekių įsigijimo kaina įrašoma patikslintos 2004 metų deklaracijos viename iš laisvų 39 – 41 laukelių, nurodant įrašo turinį (pvz., jei įmonė pasirinko 40 laukelį, tai jo kairėje pusėje įrašyti ,,Dėl klaidos 2004 metais apskaitoje sąnaudoms priskirta prekių įsigijimo savikaina, kaip sąnaudas mažinanti suma“
tai reiškia, kad "...jeigu dėl klaidos buvo sumažintos sąnaudos, papildomų sąnaudų suma įrašoma viename iš laisvų deklaracijos 74 – 76 laukelių, kaip pelną mažinančių sąnaudų suma"

Tai dėl to ir nebesuprantu kada traukti į 59, o kada į 74 eil

Keliauju namo, o rytoj labai lauksiu jūsų atsakymo

Nėra skirtumo kur rašysi - svarbiausia rezultatą gautum gerą.
Aš rašyčiau į savo paminėtus, o į tavo paminėtus rašau tą kas nėra išskirta FR0475 deklaracijos eilutėse. Gali taip ir taip.

Apie paramą nekalbėsiu, nes nesigilinau į tavo situacija.

Kiek suprantu PVM buvai įtraukusi į atskaitą, o turėjai į sąnaudas?
Kaip buvai padariusi, korespondencijas surašyk ir kaip dabar darai?

Ėsmė, kad aš jo niekur neįtraukiau, kadangi seniau Lizingo neatskaitomą PVM kaip ir palūkanas traukdavau į sąnaudas kas mėnesį pagal gaunamas PVM sąskaitas faktūras (pagal grafiką). Kadangi sąskaitą gavau 2004 12 31 neįsigilinau į jos turinį ir užfiksavau taip:
D122 - suma be PVM
K4011 - suma be PVM
o reikėjo
D122 - suma be PVM
D61...- neatskaitomo PVM sąn. visa PVM suma
K4011 - suma su PVM

Toliau jau nuo 2005 m gavus mėn sąskaitas iš dengiamos vertės (jau rašoma su PVM) išskaičiuodavau PVM ir traukdavau į sąnaudas (nes skolą tai be PVM prisiskaičiau...)
Tai va kokia aš žiopla ir kokią nesamonę pridariau...

Nieko tragiško nepadarei. Viskas pataisoma.
Nežinau apie kokias tokias baisias sumas kalba, bet gal net galima klaidą įvardinti kaip neesminę (ko gero taip ir padaryčiau), ir atitaisyt einamaisiais metais.

Tai, kad PVM suma beveik 35 000 Lt. Be to dar kinta paramos sąnaudos ir pelno mokestis... Vienu žodžiu niekur nedingsiu - teks tikslinti pelno (ir avansinę) deklaraciją. Dar noriu paklausti ar reiks kartu pristatyti ir lyginamąją info?

Ot susidūriai ir iki Vilniaus net prisiskambinau:) Vilnius sakė-seną formą, Klaipėda-naują. Kai pasitarėm nelabai ramiai, kodėl taip skirtingai konsultuoja-Klaipėda pati pasiskambino į Vilnių, susitarė, kad tik naują, nes senosios formos negalės įvesti į kompus-nėra tokių aplikacijų. Aš išėjau iš tos įmonės ir kaip ten pateikė patikslintą formą-nebežinau. Bet faktas tas, kad ir esant tuštiems langeliams, į kuriuos ir pildant kompu galima įrašyti 24 proc., bet tie tušti langeliai yra su konkrečia nuoroda į eilutę su tam tikru konkrečiu pelnu (lengvatinis tarifas ir pan., su nuoroda į PMĮ straipsnius). Tai taip užpildžius ir deklaravus internetu išeina, kad aš klaidingai užpildžiau deklaraciją, nes kažkodėl užpildžiau ne tas eilutes, o žodinės pastabos įrašyti negaliu. Net ranka užpildžius ji vistiek bus vedama į kompą, dabar viskas tik sistemoje, taigi...

Pastebėjom klaidą, kad 2004m. iš Debitorių buvo gauti pinigai, ir tą pati mėn mes juos jiems grąžinome, reikėjo D241 -2000 Lt. K271-2000lt., o mes to nepadarėme... Kaip reikėtų tai taisyti?

Gal kas turite kokiu minciu???

Gal palikti viska taip kaip yra?

dabar padarykite tą įrašą ir surašykite buh. pažymą, jog tai klaidų taisymas. pelnui įtakos neturės.

Labai labai ACIU, LABAI NURAMINOTE.

Noriu paklausti dėl pasirinkto klaidų taisymo būdo.
Ar gali įmonė taikyti ir perspektyvinį, ir retrospektyvinį klaidų taisymo būdą ar tik vieną iš jų?
Turiu galvoje, esmines klaidas taisyti retrospektyviniu, o neesmines perspektyviniu būdu???

Gali pasirinkti bet kokį būdą, priklausomai nuo klaidos sumos.

Laba diena noriu paklausti kaip ištaisyti padaryta klaida. 2004-12-31 balanse atostoginių kaupimai itraukiau į rezervą. Nuosavo kapitalo pokyčių atskaitoj irgi parašyta, kad rezervas. Nepaskirstytasis pelnas (nuostolis) nesikeičia, tik balanse kapitalas tūri buti kita suma.Tai kaip man viska ištaisyti, pataisyti balanso eilute ir nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitą ir viska parašyti aiškinamajamę raštę.Ačių už atsakymą.

Laba diena, pabandysiu parašyti, ką aš pricirkinau 2004m., o jūs jau būkit geri, nukreipkit mane gera linkme, kad pataisyčiau bent teisingai...
1.Tai va, nežinau kaip man ten užsišvietė, bet 2004 metais priskaičiavau aš pardavimo pvm, užsidariau mokėtino pvm sąskaitą (gavosi pvm permoka ) ir dar pateikiau vmi užskaitą, kad atsiet užskaitau tą pardavimo pvm iš pvm . vmi aišku tokių įrašų net neužskaitė (tai tapo aišku kai pasiėmiau korteles pasižiūrėti). Priedo įrašą padariau, kad padariau tokią užskaitą. Taip kad gavosi, kad klaidingai apskaitoj susimažinau gautiną pvm, na o kita pusė atsidūrė mokėtino pvm debete. Taip viskas deja ir liko 2004 12 31 balanse. Klausimėlis būtų tokas: kažin jeigu aš pasirašyčiau pažymą „dėl klaidos taisymo“ir atstatyčiau tą sumą į atskaitą D 251 K47? O aiškinamajame rašte padaryčiau lentelę 2004 m. iki klaidos taisymo ir po, nes klaida yra neesminė, o ir valstybės kaip ir nebūsiu nuskriaudusi...
2. Ir dar klaidelė: neužregistravau 2004 m. vmi delspinigių priskaiciuotų 7Lt. Tai būtų absoliučiai neesminė klaida, bet bendra tvarka kaip ir reikėtų taisyti perspektyviai. tik nelabai žinau kaip, nes tai kaip ir būtų 2004 neleidžiami atskaitymai, tai juos ir šiemt greičiausia reikėtų registruoti gal kaip neleidžiamus?....tenka pripažinti, kad nežinau.....bet patikslintą deklraciją 2004 m. teks pateikti greičiausia.

P.S.Sorry, labai plačiai dėstau mintis, bet mokykloje ir rašinius labai ilgus rašydavau

Nu aš suprantu, kad šiandien penktadienis ir jau nelabai norisi taisyti svetimas klaidas, bet jei niekas nebeatsiliepsite, teks priminsiu apie save ir pirmadienį .....

[quote="Maziuke"]Laba diena, pabandysiu parašyti, ką aš pricirkinau 2004m., o jūs jau būkit geri, nukreipkit mane gera linkme, kad pataisyčiau bent teisingai...
1.Tai va, nežinau kaip man ten užsišvietė, bet 2004 metais priskaičiavau aš pardavimo pvm, užsidariau mokėtino pvm sąskaitą (gavosi pvm permoka ) ir dar pateikiau vmi užskaitą, kad atsiet užskaitau tą pardavimo pvm iš pvm . vmi aišku tokių įrašų net neužskaitė (tai tapo aišku kai pasiėmiau korteles pasižiūrėti). Priedo įrašą padariau, kad padariau tokią užskaitą. Taip kad gavosi, kad klaidingai apskaitoj susimažinau gautiną pvm, na o kita pusė atsidūrė mokėtino pvm debete. Taip viskas deja ir liko 2004 12 31 balanse. Klausimėlis būtų tokas: kažin jeigu aš pasirašyčiau pažymą „dėl klaidos taisymo“ir atstatyčiau tą sumą į atskaitą D 251 K47? O aiškinamajame rašte padaryčiau lentelę 2004 m. iki klaidos taisymo ir po, nes klaida yra neesminė, o ir valstybės kaip ir nebūsiu nuskriaudusi...
2. Ir dar klaidelė: neužregistravau 2004 m. vmi delspinigių priskaiciuotų 7Lt. Tai būtų absoliučiai neesminė klaida, bet bendra tvarka kaip ir reikėtų taisyti perspektyviai. tik nelabai žinau kaip, nes tai kaip ir būtų 2004 neleidžiami atskaitymai, tai juos ir šiemt greičiausia reikėtų registruoti gal kaip neleidžiamus?....tenka pripažinti, kad nežinau.....bet patikslintą deklraciją 2004 m. teks pateikti greičiausia.
quote]


Na būkite geri, prašau...