Praeitų metų klaidų taisymas.

Pirma kartą taisysiu praitų metų klaidą, todėl noriu paklausti ar viską teisingai suprantu:
2005m gruodžio mėn atsirado dingusi 2004 m rugsėjo mėn. pagalbinių medžiagų įsigijimo sąskaita. T.y. Turėjo būti:
D2011 Atsargos 100 Lt
D2431 Pirkimo PVM 18 Lt
K443 Skola tiekėjams 118 Lt
Be to šios atsargos buvo sunaudotos įmonės veikloje ir turėjo būti nurašytos į 2004 m rugsėjo mėn. sąnaudas:
D 6118 Bendros ir adm.sąnaudos 100 Lt.
K 2011 Atsargos 100 Lt
Taigi, darau taip:
2005 gruodžio mėn užsipajamuoju šias sąskaitas:
D 2011 Atsargos 100 Lt
D 614 Sąnaudos, nemažinančios PM 18 Lt
K 443 Skola tiekėjams 118 Lt
2005 gruodžio mėn. nurašymo aktas:
D 614 Sąnaudos, nemažinančios PM 100 Lt
K 2011 Atsargos 100 Lt
Be to:
Tikslinu 2004 rugsėjo PVM deklaraciją t.y. PVM atskaitą padidinu 18 Lt
Tikslinu 2004m PM deklaraciją t.y. į leidžiamus atskaitymus įtraukiu 100 Lt (taip sumažėja PM).
Teikdama 2005 m atskaitomybę, paaiškinamajam rašte nurodau kaip susidarė 118 Lt sąnaudų, nemažinančių apmokestinamo pelno t.y. kad tai 2004 m klaidų taisymas.
Ar teisingai viską supratau?

ir dar:
kaip su 2005 m avansinio PM deklaracija? Ar ją reikia tikslinti?

PVM atskaita darai todėl tikriai neleidžiamu atskaitymų 2005 metai susidaro tik 100, o ne 118.
Bet to D2431 Pirkimo PVM 18 Lt - galima traukti į 2005 m. 11 mėn. atskaita nės nepraėjo 3 metai - o nuskriaudei tik save.
jei žiūrėti priecižiškai FR0430 reikėtų patikslinti. Ypač jei avansinis mokestis nebuvo mokėtas - nes tada mažiau delspinigių priskaičiuos.

Didelis ačiū wolf.

p.s. o kur raso apie nepraejusius 3 metus :) Koks str?

Sveiki,
atiasau 2003 PM .sakykit deklaruoti per internet, ar teikti sena verasija, t.y sen FR0475?

Patikslinančios deklaracijos teikiamos šiuo metu galiojančios. Juk taisydama 2003 m. PVM nepildysi senosios PVM deklaracijos

Deja yra išimčių - pabandykite užpildyti 2001 metų PM deklaracija su galiojusiomis lengvatomis investicijomis.
Apgailestauju - tektų teikti seną formą.

Nesiginčysiu, nors pati net gal neklaususi pildyčiau naują, sugalvojusi kažkokį pagudravimą.

Juk yra ten aibė tuščių eilučių.
O šiaip jau sakiau, kad kai teks rimtai taisyt, klausiu Modesto

Eilutės tai eilutės, tačiau PM tarifo nepergudrausit iš 15 nepadarysim 24, kad skaičiuotų.

Ačiū už pasitikėjimą

O kam "gudriai" pildyt
Galima ir ranka įrašyt

Sveiki, gal galite kas pasidalinti patyrimu ar patarti:
Muitinė mokestinio patikrinimo metu priskaičiavo kelis tūkstančius importo PVM ir kelis šimtus muito 2004 m. importuotoms prekėms iš Kinijos.
Manyčiau: sumokėjus papildomai priskaičiuotą importo PVM, įtraukti į einamojo laikotarpio PVM deklaraciją, o papildomai priskaičiuotą muitą priskirti neleidžiamiems atskaitymams. Šas operacijas aptarti 2005 m. paaiškinamajame rašte, muito sumą dar ir nuosavo kapitalo pakyčio ataskaitoje, nekeičiant 2004 m. finansinės atskaitomybės,
Patarkit, kas galite

Ir kokiu str. remiantis praitų metų PVM galima dėti į šių metų atskaitą, nes nepraejo 3 metai

Žinau, kad jau tau Modestai atsibodau, bet gal dar paaiškinsi apie lyginamąją informaciją? Kitoje firmoje radau esminę klaidą - buvo neįtrauktas neatskaitomas lizingo PVM į sąnaudas. Sąskaita išrašyta 2004 12 31. Keičiasi ir balansas, ir P/n ataskaita - vienu žodžiu viskas... Blogiausia, kad 2004 m. buvo suteikta parama. Padidinus 2004 m sąnaudas nebeišeina 2 kartus ją traukti į sąnaudas.

Žmonės gerieji, paaiškinkit kaip suprasti "lyginamoji informacija"? Tai reiškia, kad reikia tikslinti P/n ir balansą?

Taisydama klaidas retrospektyviniu būdu, į atsakaitinių metų finansines ataskaitas informacija iš ankstesnių metų turi ateiti tokia, lyg klaidos yra atitaisytos tais laikotarpiais, kada buvo padarytos. Bet jei tu kažkur mintyse pasitaisysi ir nebus aišku, kodėl taip, be abejo, kad bus nesąmonė.
Vat ir reikia pasidaryti lyginamąsias lenteles (taisomų laikotarpių ištraukos iš balanso, PN deklaracijų), kuriose matytųsi, kokia informacija finasinėse ataskaitose buvo iki klaidos ištaisymo, ir kaip PN ir balanso atitinkami straipsniai turi atrodyt po klaidos ištaisymo. Vat taip žingsnis po žingsnio ir dakeliauji iki einamųjų metų atskaitomybės. Bet tai nereiškia, kad turi daryti praėjusių laikotarpių naujus balansus ir naujas PN ataskaitas.

Ačiū, Dalia, kad atsiliepei į mano pagalbos šauksmą...
Jei teisingai supratau, tai pasidarau lenteles tik tų straipsnių, kur keičiasi sumos (pvz. 1. 2004 m buvo klaidinga sąnaudų suma, 2. 2004 m pataisyta sąnaudų suma), o kai teiksiu 2005 m. balansą ir P/n ataskaitą "2004 m finansiniai metai" įrašysiu teisingas sumas. O kaip 2005 m. užfiksuoti šią klaidą? Kažkaip visai susimakalavau su tais D ir K, tai bijau ką ne taip parašyti...

Žiūriu, kad šiandien nieks su manim nebendrauja
Kaip ten su ta kontuote???
Jei 2005 m FA parašau lyginamąją informaciją, t.y. pakoreguotas 2004 m. sumas, tai užtenka tik parašyti:
K4011 - didinu skolą lizingui 30 000
D445 - mažinu pelno mok (tarkim 4 500)
D342 - mažinu ankstesnių m.gr.pelną 25 500

Dar noriu paklausti dėl 2004 m. pelno deklaracijos tikslinimo-kokioje eilutėje rašyti, jei klaida esminė? Kaip suprantu rašau į 74 eilutę kaip pelną mažinančių sąnaudų sumą, o 2005 m. deklaracijoje nieko nerašau.

Gelbekit kol neišprotėjau

BiteMaja,
Tai ką Tu taisai? PParamą, lizingą? Nes sąskaitų korespondencija labai keistai atrodo (su skola lizingui).

Deklaracijoje yra eilutės - 22 ir 59.
Pasirinksi, priklausomai nuo situacijos. Ar esminė ar ne - čia jokio skirtumo.

Negaliu įsigilint, žiūriu kašį
Neišprotėk, nereikia Mes paaiškinamajame rašte darėme palyginamąsias lenteles, kuriose ir fiksavome straipsnių pasikeitimus.
Dėl atvaizdavimo atskaitomybėje 2005m. Taip, net PSP yra sąskaitos, kur užregistruojami pasikeitimai dėl praėjusio laikotarpio klaidų. Mąstai teisingai.
2005 metų pelno(nuostolių) deklaracijoje šios sumos neatsispindės, tu teisi. Reiks pataisyti to laikotarpio deklaracijas, kada klaidos atsirado (tarp kitko, taisant ir neesmines klaidas, deklaracijos taisomos to laikotarpio, kada klaidos atsirado, skiriasi tik atvaizdavimas finansinėje atskaitomybėje). Kuriose deklaracijos eilutėse parodyti, tiksliai dabar neatsakysiu. Yra , tarp kitko, paaiškinimai, kaip yra taisoma, ryt darbe pažiūrėsiu, nes visai šviežiai domėjomės.