Tax.lt forume gerai veikia paieškos sistema-prašom netingėti ja naudotis.

tax.lt/postx2792-0-140.html

www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=2339...

Turtas įsigytas 2001 m, ir tokį jam pritaikė terminą (7 metai), o demontavo 2003.09. Aš PVM neatstačiau, motyvuodama pati sau tuo, kad tas turtas yra naudojamas PVM apmokestinamoje veikloje dalių pavidalu. Kaip bus taip, kol netikrina, gal pavyks išsiaiškinti daugiau ką...

Aš inkasacijos taip pat nesegu-tvarkoje neradau, kad privaloma, ir kasos aparatus aptarnaujantys taip pat sakė-nereikia. Aš jį prisegu prie . Gal ką praleidau?

Uždavinukas labai primityvus, primityviai ir spręsim: ne PVM mokėtojas, prekės apskaitomos nuolat, mokestinis rezultatas sutampa su finansiniu.
Pagal senąjį sąskaitų planą ir senąją finansinę atskaitomybę:
1. Paimta paskola iš banko (tarkim trumpalaikė)-pelno/nuostolio paskaičiavime nedalyvauja, tai liečia tik pinigų arba gal gautinų sumų ir finansinių skolų sąskaitas: D271/K440-1000 lt.
2. Pirkta prekių: tiesiogiai pelno/nuostolio neliečia, čia tik prekės ir skola tiekėjui, tačiau reikia pasiskaičiuoti 1 vnt kainą: 1000:200=5 lt.: D204/K450-1000 lt.
3. Pardavimas-dalyvauja pelno nuostolio paskaičiavime.
-Pirma fiksuojame pardavimą tarkim skolon, nes sąlygoje neaptarta): D240/K500-4200 lt.
-antra-nurašome parduotų prekių savikainą: 140x5=700 lt: D600/K204-700 lt.
4. Pirkėjas atsiskaitė už ankstesnes skolas-nedalyvauja pelno paskaičiavime-pirkėjo skola sumažėja, padidėja pinigai banke:D271/K240-3000 lt.
5. Prekybos skatinimas-tai sąnaudos: D610(pardavimų sąnaudos)/K271-500 lt.

6. Patirta veiklos sąnaudų: D611/K450,271,471,472 ir pan.-kreditas labai įvairus.
7. Sumokėta palūkanų: sąnaudos-D 630/K271.
Pelno/nuostolio ataskaitai renkam pajamas ir sąnaudas.
pajamos:
500-4200 lt.
sąnaudos:
pardavimų savikaina 600-700 lt
pardavimų 610-500 lt
veiklos 611-1000 lt
finansinės veiklos 630- 100 lt
Sudarom ataskaitą:
500-4200
600-700
----------------
bendrasis pelnas: 3500 lt
Veiklos sąnaudos(610+611) 1500 lt
_______________________________
Veiklos pelnas:2000 lt
Finansinė-investicinė veikla(53-63) -100 lt (iš šitos veiklos rezultatas su minusu-nuostolis, įrašomas į nuostolio eilutę)
____________________
Įprastinės veiklos pelnas prieš apmokestinimą: 1900 lt
Ataskaitinių metų pelnas prieš apmokestinimą:1900 lt
Pelno mokestis: (1900x15 proc.) 285 lt
Grynasis ataskaitinių metų pelnas paskirstymui:
(1900-285)=1615 lt.
Jei padariau klaidų, kolegos gal pataisys.

Aš taip ir padariau, bet toks vidinis abejonių kirminas graužia...

Nustatyta nusidėvėjimo trukmė 7 metai, dėvėta tik 2 m 6 mėn. Atsarginių dalių ir laužo užpajamuota likutinės vertės dydžio bendra suma. Dalys panaudotos remontui, laužas parduotas, variklis parduotas.

Visiškai sutinku su Ulita, tik ne pagautė ar netekimai, o fiksuoti kitose pajamų/sąnaudų sąskaitose. Pagautės ir netekimų nenaudoju aplamai (tai tik gaisras, meteoritas-kaip jau rašyta). Sąnaudos-neleidžiami atskaitymai, pajamos apmokestinamos.

Prašau Jūsų pagalbos.
It-sunkvežimis-demontuojamas, dėvėtas 2 metus (aišku jau pirktas senas grabas), užpajamuojamos atsarginės dalys, jos sunaudojamos kitų sunkvežimių remontui, užpajamuojamas metalo laužas ir parduodamas supirktuvei su PVM. Kaip man su IT PVM? Ar galiu teigti, kad nepriklausomai nuo demontavimo jis sunaudotas PVM apmokestinamoje veikloje? Ar visdėlto reikia atstatyti PVM? Gal buvo koks išaiškinimas ta tema?

Diskusija buvo žiauriai įdomi. Aš tik manau-jei VMI komentuoja, kad tokį PVM galima traukti į leidžiamus atskaitymus "srazu", o mes pasinaudosime Apologeto nuomone ir į ateinančių laikotarpių sąnaudas pavarysime-tai VMI gali nepripažinti tų sąnaudų tais ateinančiais laikotarpiais? Jos turėjo būti tais metais "srazu". O gal čia perlenkiu. Ir-jei tai vienetiniai atvejai, sumos ne tokios, kad taip jau ženkliai iškraipytų finansinį rezultatą-kam taip smarkiai atitolti nuo mokestinės apskaitos? Negi mano, kaip buhalterio, sugaištas laikas nieko nevertas, kad turiu tokia finansine-mokestine analitika apsikrauti?
Čia giliai atsidusau...

Kaip tai neprieko? Taigi pats rašai apie ilgalaikį bendradarbiavimą. Tau buvo čia krūva atsakymų-rinkis kokį nori, kaip ir sakiau-tau nuspręsti, koks tau tinka. Nori bendradarbiauti-rašyk 1000, nebijai konfliktuoti ir pakovoti-rašyk 1180.

Tomazinai, panašu, kad atsakymą jau turėjai klausdamas. Tau geriau žinoti tavo biznio aplinkybes.

Nereikia, tai nereikia-fiksuok kaip pajamas:D skola tiekėjui, K-pajamos

Sakiau nesiginčysiu, bet neiškenčiau Nežinau kaip kitur mokė, bet mane išmokė taip: valiutos kurso įtaką perskaičiuoti kiekvienos operacijos metu, todėl pas mane, o manau ir pas daugelį kitų, niekada tokių nesamonių apskaitoje nebūna.

Nesiginčysiu ir neprieštarausiu, nes su tavim ginčytis beprasmiška.
To ramioji:
bankas neapskaito žemesniu kursu, o tik nuperka dažniausiai žemesniu kursu. Pasitikrink ne litinės sąskaitos išrašą, o valiutinės-joje ir bus valiutos atitikmuo litais oficialiu kursu, o litinėje-pirkimo kursas (ar pardavimo-neaišku ką darėte), skirtumas-kurso įtaka.

Apskaitoje aplamai visada turi būti fiksuojamos orepacijos litais, valiuta galima apskaityti papildomai (programos dažniausiai leidžia apskaityti tokias valiutines sąskaitas dviem valiutom), o jei rankomis-turėti papildomus įrašus kita valiuta-bet aplamai visa apskaita-litais. Visos valiutinės sąskaitos yra metų gale perkainojamos gruodžio 31 d. oficialiu kursu, skelbiamu Lietuvos banko (niekas nedraudžia to daryti ir dažniau-pvz perkant-apmokant ir pan.).
O korespondencijos ko??

Bet man atrodo, kad tas komentaras tikrai nebegalioja, aš suprantu taip, kad neapsimokestins tik tada, jei negalima atskaita būtent pagal naująjį PVM įstatymą.

Todėl, kad nuo 1997-10-30 įsigaliojo nauja redakcija su 19 str. pakeitimais-panaikinta 19 str. 6 dalis, o joje ir buvo apie lengvuosius auto.

Iki pakeitimo:
www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=4055...

Pakeitimas:
www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=4527...

Po pakeitimo:
www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=4540...

Senajame PVM įstatyme buvo tokia nuostata, kad lengvųjų auto PVM į atskaitą negalima traukti, ji galiojo iki 1997-10-29 d. Pažodžiui skaitant dabartinį įstatymą-tuo metu pirktiems automobiliams galima taikyti 33 str. Bet reikia pasigilinti, kodėl nėra apibendrintame komentare, gal vėl koks buvo jų pačių paneigimas.

Na aš perskaičiau ir išvis nesupratau: ar tai buvo klausimas Nr.2?? O prie ko čia tas atsakymas??

Pasiskambinau į Lex-labai maloniai paaiškino, kad tai tik pinigų priėmimo kvitas ir sąskaita jau keliauja paštu.

Patikslinkit prašau-dėl tų 35000 lt-iš kur ta riba, jei prekyba ne tarp ES šalių?

To Vaistine:
Jei nuolaida yra jau iškart pardavimo sąskaitoje-niekaip kitaip jos neišskiri-iškart pajamuoji prekes ir fiksuoji skolą tiekėjui galutine suma.
Jei gauni atskirą sąskaitą apie pritaikytas nuolaidas (tavo atveju nuo kiekio)-tada fiksuoji atskiru įrašu ir taip, kaip aprašė Apologetas. Priklauso nuo to, ar pardavei ar ne? Ar įmanoma perskaičiuoti neparduotų prekių įsigijimo savikainą ar ne? Tau spręsti.

Mano galva, blogai bus jiems-kodėl nerašo kreditinės? Jūs parduosit bendra kaina, jie neturės jokios atskaitos, jiems ta įranga pabrangs smarkiai. Man tai tik kreditinė čia pagelbėtų-labai elementariai-jiems sugrįžta prekė tokios vertės, kokia jums pardavė, ir pardavimo PVM sumažėja.
PVZ-pirkot už 20000+3600 PVM, viso:23600, parduosite jiems už 23600, jie už tiek nusipirkę negalės jums parduoti pigiau, taigi jums bus: 23600+PVM-smarkiai pabrangsta...

Jūs aišku PVM sąskaitos/faktūros išrašyti negalite. O kodėl jie nesutinka išrašyti jums kreditinę sąskaitą, t.y. jūs grąžinate jiems viską-tada jiems su PVM nebūtų problemos ir jums taip pat?

„Noriu ledų“- sako vaikas. O į laisvę žiūri atsargiai.

„Noriu laisvės“- sako paauglys. O į ledus žiūri ramiai.

„Noriu gyvenimo draugo/-ės“- sako jaunas žmogus. O laisvę savo atiduoda.

„Noriu turtingai gyventi“- sako brandaus amžiaus pilietis. O gyvenimo draugą/ -ę myli saikingai.

„Noriu sveikatos“- sako pagyvenęs žmogus. O į turtą...

Modestai-PMĮ 31 str. 6 dalies jau nebėra nuo 2004-02-14.

Nuomojant auto įmonė priskaičiuos nuomos mokestį, o tai sąnaudos-įmonė galės susimažinti apmokestinamąjį pelną. Kitas dalykas-direktorius taip gali sau "pasididinti" atlyginimą, išskaičiuojant tik GPM 15 proc. už nuomą. Čia reikia būti atsargiems su nuomos mokesčio dydžiu ir direktoriaus atlyginimo dydžiu, jei pvz jo alga kokie 500 lt, o nuomos mokesčio pavidalu jis gaus 4000 lt-labai panašu į mokesčių išvengimą. Viskas turi būti saiko ir rinkos verčių ribose.

Taip tiesiai-šviesiai nėra parašyta, kad negalima mažinti-nėra tokio dokumento. Paprasčiausiai nebeteko galios 120 ir 613 nutarimai, o būtent 613 ir buvo numatyta galimybė mažinti. Dabar galiojančiame 99 nutarime šito punkto nėra.

dainų neradau, bet piešinukų yr

Primenu, kad nuo 2004.05.01 pasikeitė PVMĮ 15 str.-po pakeitimo netesybos jau yra įtraukiamos į apmokestinamąją vertę.
Buvo: 15 str. 7 d. 3 p.-netesybos, dabar 15 str. 7 d. 3 punkto nebeliko visai.