Sveiki, gal kas pasidalins savo naudojamu komandiruotės komandiruotės įsakymu, kai komandiruojamas direktorius.
Būčiau labai dėkinga.

turėjau mintyje DK. Net nebežinau kaip kitaip paaiškinti.
Pildant P(N)A, atsispausdinau DK, ir pajamų ir sąnaudų su judėjimo sumas sukėliau į ataskaitą. Tačiau, kaip jau minėjau 6001 judėjimas yra toks.
Įprastos veiklos sąnaudos
D 6001 231103,18
K 443 231103,18
Įprastos veiklos sąnaudos mažinamos
K 6001 397,07
D 2411 397,07
Sąnaudų sąskaitos uždarymas
K 6001 230706,11
D 39 230706,11

Taigi, galutinis 6001 rezultatas D 6001 231103,18 + K 6001 397,07 = 230706,11 (tiek K uždarant sąskaitą), bet kai žiūriu DK, tai matau tik judėjimą D 231103,18 ir K 231103,18.

Tai kokią sumą turiu kelti į P(N)A Pardavimo savikaina?

Tikriausiai tokio atsakymo ir norėjau. Į P(N)A rašiau 231103,18, nes tokią sumą matau bendrajam žurnale prie 6001 apyvartos. Bet, kaip jau dabar išsiaiškinau, ne visada reikia rašyti tai, kas yra apyvartoje, reikia pasižiūrėti, kas yra sąskaitos apyvartoje.

Ačiū už kantrybę.

Aš ir bandau paaiškinti, ir prašau dėl to patarimo.
6001 buvo D apyvarta 231103,18, ir K - 397,07. Kai uždarinėjau per 39, į K dar buvo įkoresponduota skirtumas tarp D ir K, t.y. 230706,11.
Ir gaunasi, kad rezultatas per 39 sąskaitą gaunasi kitoks, nei kai supildau P(N) A. Nes 39 tai pajamų ir sąnaudų skirtumas gautas sukėlus sumas per uždarymo transakcją (reiškia 6001 - 230706,11), o P(N) A - prie Pardavimo savikainos (kas yra 6001) yra 231103,18.
Nebežinau ką daryti :(

Prašau pagalbos.
Pildau metinę FA ir kažkaip nesueina galai.
Metų eigoje buvo situacija, kad rašėm pretenziją Paslaugos teikėjui (daliai sumos), jis mums kreditinės SF neatsiuntė, tik grąžino dalį iš anksto jam sumokėtų pinigų.
Pasitarusi čia, forume, nusprendžiau ta suma sumažinti sąnaudas, nes ir tos pačios paslaugos pirkėjui (mes perparduodam paslaugas) sumažinom išrašomos SF sumą.
Gavosi taip, kad gavau iš Paslaugos teikėjo SF, ją užsipajamavau
D 6001
K 443,
kai parašėm pretenziją, ją užsipajamavau
D 2411
K 6001

6001 apyvarta
443 D 231103,18
2411 K 397,07

Kai uždarinėjau šią sąskaitą per 39, buvo D 39 K 6001 230706,11
Bet kai žiūriu DK, tai 6001 apyvartą matau 231103,18, tą sumą ir rašau į P(N)A Pardavimo savikainą. Ir tada nebesueina galai, t.y. gaunasi skirtingi pelnai prieš apmokestinimą.

Ar kas nors supratot ką surašiau? ar kas nors man gali padėti??
:(

dar kitaip sakant
39 sąskaitos likutis man nesutampa su rezultatu P(N)A Pelnas prieš apmokestinimą

Jau matau, kad "susibalamutinau".
P(N)A kur turiu įrašyti "Kitos veiklos sąnaudas"? Ten pas mane yra steigimo išlaidos. Pildau sutrumpintą P(N)A formą, tai VI. Kita veikla tą sumą įrašyti su minuso ženklu?? Ar kažkaip kitaip?

Dėkui.
O dar man paaiškinkit.
P(N) A Pelnas po apmokestinimo nesutampa su 3411 esančiu pelnu. Ar čia viskas OK?
Taip yra dėl to, kad 3411 pelnas paskaičiuotas pagal PMĮ reikalavimus (t.y. eliminuoti neleidžiami atskaitymai). O P(N) A - ne.
Kaip reikia elgtis šitoje situacijoje??

Sveiki,
Jau baigiu visus metų darbus todėl galutinai noriu susitikrinti ar viską teisingai padariau.
1. Pajamų ir sąnaudų sąskaitų uždarymas naudojant surenkamąją sąskaitą 39.
2. Gaunamas pelnas, ta suma koresponduojam D 39 K 3411
3. Pagal PLN204 paskaičiuojamas pelno mokestis, D 3411 K 445
4. Naujais finansiniais metais nepaskirstyto pelno suma D 3411 K 3421

Po akcininkų susirinkimo, priklausomai nuo jų sprendimo (tikriausiai bus dividendai) pelnas bus skirstomas iš 3421.

Ar viskas teisingai?
Ačiū.

Sąnaudos nuo kurių paskaičiuotas neatskaitomas PVM yra leidžiami atskaitymai PM atžvilgiu, taigi ir PVM bus leidžiami atskaitymai.
Ačiū Rolf ir edute

Sakykit, o PLN204_2, pildant sąnaudų sumas, kurios laikomos neleidžiamais atskaitymais, ar reikia įtraukti neatskaitomo PVM sąnaudas (PVM, kol dar nebuvom registruoti PVM mokėtojais) ?

Paskutinis Jūsų sakinys išgelbėjo visą diskusiją - aš įtraukiau į 6 kl., kai pajamavau SF.
Reiškia pajamuojant SF D reikia ne 6 kl., o 2024. Tada jokios papildomos korespondencijos 2010 m. nebereikia, tik 2011 reikia iš 2024 reikia perkelti į sąnaudas, t.y. 6 kl.
Ačiū Jums LABAI!

Ok, a6 esu linkusi su Jumis sutikti, tik prašiau paaiškinimo, kaip tada su sąnaudų suma 2010 m., jinai nesumažėja, ir pelno/ nuostolio rezultatas vis tiek nėra teisingas. Ar aš blogai mąstau? ir jei tai 4 kl. tai kokia sąskaita? t.p. sukauptos sąnaudos?

Visiškai tinka!!!

Bet man buvo neaišku kaip yra, kai SF gauta 2010, o reikia, kad sąnaudos būtų 2011 m.
Ar tada 2010 m. D 2024 /K 6 kl.??

Taip taip, 2 atvejai.
Aš mąstau taip, jei 2010 m. turim patirti sąnaudas, bet neturim SF, tada aš tą sąnaudų sumą dedu į 6 kl. pagal buhalterinę pažymą. Bet aš tiksliai nežinau, dėl to ir konsultuojuosi, nes niekada neteko tokių įrašų daryti.
Juk tas sąnaudas kilnoju siekdama teisingo rezultato atvaizdavimo, o kaip man jis bus teisingas, jei 6 kl. neatsiras tos sąnaudos??
Ačiū

Nu bet kažkaip dabar kiekvienu atveju, gavus naujo turto viską reikia peržiūrėti. Kai nustatinėjau IT ribą, net į galvą nešovė, kad šiais laikais 21 colio monitorius gali tiek tekainuoti.

Ar teisingai suprantu?
Kai SF gauta 2011, o sąnaudos t.b. atspindėti 2010 m.
2010 m.
D 6 kl. sąnaudos
K 4483 sukauptos sąnaudos
2011 m. reversuojam

O kai SF gauta 2010, o sąnaudos t.b. atspindėti 2011 m. kodėl 2010 m. K 4 kl? Juk reikia sąnaudas "mažinti"?
ar neturėtų būti taip
2010 m.
D 2024
K 6 kl.
???
2011 m. reversuojam

Sveiki,
esam nusimatę IT nuo 500 Lt,
bet va nusipirkom monitorių už 413 Lt. Kaip ir ne IT, bet juk monitorius, ar normalu, kad tokį tikrai ilgalaikį turtą dėsiu prie trumpalaikio???

Kokios turėtų būti korespondencijos, kai reikia sąnaudas perkelti iš 2011 į 2010 m.
2010 m.
D 6 kl.
K ??
Ir atvirkščiai, kai sąnaudas reikia perkelti iš 2010 m. į 2011 m.?
2011 m.
D 6 kl.
K ???

Ačiū iš anksto.

Negi niekas man nepades?? :(

Gal kas galėtų pasufleruoti teisingą atsakymą?

Gal galit kas mane paprotinti???

Patarkit kokias balansines sąskaitas naudoti šiems atvejams.

Paslauga suteikta ir pardavimo SF išrašyta 2011 m., bet sąnaudų SF (kurios buvo reikalingos patirt, kad būtų suteikta minėta paslauga) gauta 2010 m. data
Taigi, 2010 m.
D Būsimųjų laik. sąnaudos
K Sąnaudos
o 2011 m. reversuojam tą įrašą.

Tas pats klausimas, kai situacija atvirkščią, t.y. paslauga suteikta ir SF išrašyta 2010 m., o sąnaudų SF (kurios buvo reikalingos patirt, kad būtų suteikta minėta paslauga) gauta jau 2011 m. data.
Kokia tada korespondencija?
2010 m.
D Sąnaudos
K ???

Kažkaip visai niekas nebeveikia, o galva labiausiai..
Todėl sakau ačiū iš anksto, kas man padės susivokti situacijoje.

Labas rytas,
sakykit, direktorius nori išsipirkti sporto klubo abonementą, ir išsirašyti PVM SF ant įmonės. Ar tai bus jo pajamos natūra? Jei taip, "ką su jomis daryti"? niekada neteko susidurti su pajamom natūra.

Ačiū

Aha, taip taip taip, ačiū.

Bet ten įvedu tik PVM neatskaitomą dalį, o kaip su 25 % sąnaudų, kurios neleidžiami pagal PMĮ?

Sveiki,
Noriu pagalbos, nes nelabai suprantu, ką pati pridirbau.
Vedžiau PVM SF, kur 25 % į reprezentaciją, ir tikriausiai jau čia "pripjoviau grybų".
Nieko geriau nesugalvoju, todėl sukūriau 2 skirtingas prekes "Reprezentacija 75 %" ir "Reprezentacija 25 %".
Kur "Reprezentacija 75 %" - tai paprasta prekė, tiesiog iš visos PVM SF sumos be PVM išskaičiavau 75 % ir įsivedžiau, paskaičiavo kiek yra PVM ir viskas OK.
O "Reprezentacija 25 %" apsirašiau kaip prekę su 0 PVM, ir visą sumą pasidėjau į neleidžiamus atskaitymus.
Gal yra koks kitas metodas įsivesti reprezentacines sąskaitas?? Nes PVM atžvilgiu dabar gaunasi nebegerai.... hmmmm...

pagalbos....

Dėkui. Teisingai, juk mano reikalas - prisiminti, ką sudėti į PLN kaip neleidžiamus, o apskaitoj jie gali būti prie darbo užmokesčio sąnaudų.

Ačiū Girele, iš jūsų daug naudingos info galima pasisemti ;)

Sodra ir GF atidėjimai (dėl nepanaudotų atostogų) yra neleidžiami atskaitymai.
O kaip jūs darot su korespondencijom? iš pradžių padedat į Atostogų rezervo sąnaudų sąskaitą, o paskui perkeliat į neleidžiamų atskaitymų sąnaudų sąskaitą? ar kažkaip kitaip?
Kaip patogiai pasidaryti, kad nesusipainioti?

Aš pirmą kartą formuoju atostogų rezervus. Buvau susikūrus 1 sąskaitą bendrai, viskam, t.y. atostogų rezervui, SD ir GF. Bet nežinojau, kad SD ir GF reikia dėti į neleidžiamus, o kodėl čia taip?
Ačiū iš anksto.

Jau susiradau atsakymą pati - PMĮ komentaras 16 str. 6.21 d. Dėl darbo apmokėjimo ir kitų su darbu susijusių sąnaudų.
Ačiū visiems, ketinusiems padėti. ;)

Tai va, tai va. Ir visiems likusiems, kurie pražiopsojo atsispausdinti pernai tą turo mokestinę vertę, teks kreiptis į RC.
Ačiū, už tai, kad galutinai išsiaiškinau.