klausimas: iš akcininkų turime paskolas, už jas priskaičiavo palūkanas, jas priskyriau sąnaudom. Kadangi paskolų turime dar ir banke, akcininkams nemokėsime palūkanų dar bent 5 metus, nes to daryti negalime pagal kredito sutartį. Auditorius pasiteiravo ar diskontavau mokėtinas palūkanas.

kažkaip net pasimečiau. nes tikrai perskaičiau visus VAS ir niekur nepamenu tokio pavyzdžio. Bendras apibrėžimas "Įsipareigojimai įvertinami diskontuota būsimojo laikotarpio pinigų išmokų suma, kurios prireiks įsipareigojimams įvykdyti esant normalioms verslo sąlygoms." kaip ir tinka tokiam atvejui, bet kaip teisingai tai užregistruoti?


Gal kokių patarimų?

Kas gali paaiškinti ką reiškia sąvoka "užduoties įvykdymas" tvakrant pakuotes. Nes kiek aš išsiaiškinau, organziacijoms "pto" arba "žaliasis taškas" vis tiek reikai sumokėti už 100 proc pakuotės, tai tas užduoties įvykdymas tampa bereikšmis reikalas.

Ir pataisykite jei klystu: importuojame gaminiu su pakuote. už visą 100 proc pakuotės svorio susimokame organziacijai, kuri mums išrašo popiergali, kad neva ta užduotį įvykdėme. Tačiau nepaisant to, vis tiek turime visą pakuotę atiduoti tokiai įmonei, kuri užsiima jos tvarkymu... toks jausmas, kad atsirado nauja grandis sistemoje, kuri siurbia pinigėlius :)

prie to pačio kalėdų stebuklo - nerealių kiekių reprezentacinių atsargų pirkimo. Ar realu nurašinėti 130 butelių įvairių gėrimų kaip reprezentacija (normaiai buna 1-2 per mėnesį)? O dar visokie kumpiai ir t.t. Kaip kažkas minėjo, tikras galvos skausmas.

Ar praktikoje taip ir darote (neva sunaudojate reprezentacinio renginio metu), o gal dalis traukia kaip neleidžiamus atskaitymus? Aišku gal čia niekas nesikabinėtu, bet jeigu sudarius kažkokį mistinį sąrašą reprezentacinio renginio svečių, kurie užklausti apie tokį renginį tik akimis paklapsėtų, tai irgi sunkiai pavyktų apsiginti. Bet gal per giliai kapstau...

Sveiki,

turime mintį išmokėti darbuotojams švenčių proga po 700 lt "prizų". Kadangi taip šiek tiek pataupyti išeis ir darbuotojai bus laimingi. Mes teikiame tokias palsaugas, kur darbuotojai gali parodyti savo gebėjimus ir jie dirba komandomis.

Mano mintis yra tokia, kad kas ketvirtį nustatomos komandos, kurios geriausiai atliko darbą (pagal objektyvius kriterijus) ir jiems metų gale išmokami prizai kai plaimėtojams. Formaliai būtų tenkinamos prizo savokos sąlygos.

Klausimas toks. kaip reiktų tą konkursą paskelbti? Išleisti direktoriaus įsakymą, ar užtektų kažkokio informacinio pranešimo? Ar būtinas darbuotojų parašas (kad tikrai susipažino ir pan.)?

Ačiū kas pareikšite nuomonę ;)

situacija netoli tokios, bet šiek tiek kitokia:

sumokėtas avansas įmonei, kuri musm įsipareigojo pagaminti ir sumontuoti įrenginį. Avansas sumokėtas apie 0.5 mln. šiaip ne taip su savo pačių pirkimais užbaigėme darbus. Jie delsia išrašyti sąskaitą, nes tada juos kabins rimtai VMI dėl pvm sumokėjimo, o mūsų avansas to nereikalauja jų. Apmokestinimo momentas yra bet kuris momentas, kuris įvyksta anksčiau:

1. sumokami pinigai
2. padaromi darbai

Šiuo atveju abu dalykai atlikti, tai kaip tą pardavėja priversi išrašyti sąskaitą? Nes mums tai Gautinas pvm..

Sveiki,

pernai atėjęs į įmonę radau avansą vienai firmai. Paskambinau, buhaterė patvirtino jį esant, bet neva reikia pakalbėt idar su kažkuo, dėl ko tas avansas yra. Po to karto neberegavo į skolų suderinimo aktus. Šiemet vėl nusiuntėm, vėl nepasirašinėja ir atsakingas žmogus išsisukinėja iš situacijos.

Tai praeitą kartą nusiuntėm registruotą laišką su suderinimo aktu, banko pavedimo nurodymu ir programos išrašu su apyvartomis. Gavome šaknelę, jog pristatė, ant akto parašyta: negavus tiek ir tiek laiko, likutį laikysime teisingu.

Kaip man toliau elgtis šioje situacijoje? Suma 3500 lt, nėra tokie maži pinigai. Pasikapsčius praeities laiškuose, radau, jog kažkas vyko, kažkokie susirašinėjimai, susitikimai, bet darbas taip ir nutrūko kažkurioje stadijoje. Kaip ten bebūtų, aš neprieš ir diskutuoti, bet kadangi žmonės akivaizdžiai ignoruoja mus ir mūsų pastangas komunikuoti, reikia kažkaip teiėtais būdais tą skolą grąžintis. Be to, jau keli metai ji kabo...

O kaip įforminti įskayme? Laikinai pavaduojantis direktorių asmuo išleidžia tokį įsakymą, ar apties direktoriaus vardu, daugmaž susiklosčius tokioms aplinkybėms nutrauki uatostogas tom ir tom dienom?

nu va taip ir suprast, kad atostogavo, tada jam paskambino kolegos ir pasiule dalyvauti renginyje susijusiame su darbu. Kadangi yra sąskaita už viešbutį, tai reikia ir suforminti atšaukimą toms dienoms

jis ten atostogavo, tai išties tik nuėjo į tą renginį, bet 3 dienos tikrai logiška. Dėkui

turiu sąskaitą už viešbutį 2013/09/25 to 2013/09/27, miegojo iš 25 į 26 ir iš 26 į 27. Ar komandiruotė 3 dienos, ar galiu tik 2 įforminti?

ne į temą biški... Kaip mes stengiamės viską daryti pagal taisykles, o va pažiūriu kokių danų ar latvių sąskaitas mums, tai danai įrašę VAT free, latviai išvis nieko ir ne išilta jiems, nei šalta :)

manau galit po konkrecios eilutes pastaba parasyti (pvm ne pvm objektas), o po antros atvirkstinis apmokestinimas

reverse charge

Manau, kad taip ir turi būti (pagal 13 str. 2 dalį). Medžiagos tai čia viskas ok, tam ir deklaruojam PVM deklaracijoje ne PVM objekto sandorius, jog būtų galima atskaita patirtoms išlaidoms. Tada, savo ruožtu, estai išrašo įmonei B. Pagal tą patį.

Šioje vietoje papraščiau būtų surašyti nuo įmonės C įmonei B, o estai pasiimtu savo mokestį už tarpininkavimą, bet yra kaip yra. Normaliomis aplinkybėmis įmonė C net neturėtų žinoti tokių dalykų, kaip kas kam perrašinės sąnaudas. Ji tik žino, akd ją pasamdė estai ir dirba esnat tokioms sąlygoms.


Jeigu tai būtų IT. Pvz, ta kamera yra vienoje iš patalpų, tai paslaugų teikimo vieta jau yra Lietuva. Įmonei C tai jau PVM objektas ir rašosi sąskaita su visais PVM. Be to, Estams reiktų įsregistruoti PVM mokėtojais kai jie parduos šias paslaugas Lt įmonei. O jeigi neįsiregistruos, tada PVM už juos sumokės įmonė B.

Nu tikrai čia painu

O tą smėliavimo kamerą galima laikyti objektu, tiesogisi susijusiu su nekilnojamu turtu? Visgi ji ten bus kažkokiam pastate aš taip įsivaizduoju.

Estai veikia kaip neatsiskleidęs tarpininkas? T.y. savo vardu sudarinėja sutartis su įmone B? Ir jai išstatinės sąskaitą?

3.2. kai prekes veža tiekėjas savo transportu (nepasamdęs vežėjo įmonės), prekių išgabenimo faktą galėtų patvirtinti:
- PVM sąskaitos faktūros egzempliorius (ar kopija), kuriame būtų nurodyti važtaraščio rekvizitai (jei teisės aktai leidžia naudoti šį dokumentą vietoj važtaraščio) su atitinkama gavėjo žyma su parašu, kad prekės gautos;
- gabenimo važtaraštis, išrašytas nebūtinai ant PVM sąskaitos faktūros egzemplioriaus, bet atitinkantis Lietuvos Respublikos kelių transporto kodekse nustatytus reikalavimus gabenimo važtaraščiams.
- ar kiti dokumentai, įrodantys prekių išgabenimo faktą.

Klausiu, nes čia svarbus toks gana momentas. Nes, tarkim, jeigu jus nusivežat į kažkokį savo sandėlį ir tik po kiek laiko parduodate, tai čia man labiau būtų situacija panaši į pervežimą verslo tikslais. O tokiu atveju reiktų jums registruotis ten pvm mokėtoju ir išsirašyti sąskaitą sau, o po to jau tiekimai ten vieotje pagal tos šalies įstatymus. Bet jeigu parduodate tiesiai kažkam, tada tinka normalios sąlygos.

1. Jus PVM mokėtojui prekes. gaunate iš jo pvm kodą ir parduodate pagal 49 str. 1 dalį.
2. Jūs ne pvm mokėtojui. Tiekimas su lietuvišku PVM.
3. Jūs pervežat prekes ES PVM mokėtojui. Paslaugos suteikimo vieta laikoma gavėjo šalis, jis priskaičiuoja PVM. Jūmsne PVM objektas. Galima pastaba "atvirkštinis apmokestinimas"
4. Jūs pervežate fiziniam asmeniui (ne apmokestinamajam) tarp valstybių narių. Tiekimo vieta laikoma šalis, kur prasidėjo tiekimas (Lietuva), reiškia bus su 21 proc. PVM.


Visumoj man panašu, kad jums reiktų reigstruoti savo padalinį toje šalyje, išsisimti pvm kodą ir tada persivežinėti pagal 49 str. 4 dalį. Nes bent jau iš jūsų išsireiškimo labai panašu į tai. Gerai apmastykite viską, nes jeigu kada bus tikrinimas, gali pradėti kabinėtis prie tokių dalykų, kaip krovinio gabenimo važtaraščių. Jeigu rodysite, kad gabenta pastoviai į kažkokią vietą, o po to jau pervežinėjot klientams, tai gali kilti daug klausimų, kodėl prekės pristatytos ne tuo adresu, kuriuo faktūra rašyta. Aišku, gal kritiškai čia žiūriu, bet visko būna...

Pataisykit jei kur suklydau..

Vežatės ten sau, t.y. kažkur laikinai laikote, o po to parduodate?

sveiki,

direktorius buvo atostogose ir israse viena saskaita viesbuciui. Paaiskejo, jog dalyvavo su darbu susijusiame renginyje. Patarkite kaip paprasciausiai iforminti toki dalyka, kad viesbucio palsaugos taptu leidziamais atskaitymais.
Gal butu galima iforminti komandiruote ir tiesiog apmokėti valanda laiko kaip darba poilsio diena. Ar visgi reiktu atsaukineti tai dienai is atostogu ir skaiciuoti DU? Kaip jus manote?

Ne, mum prievoles registruotis vien del to, kad galioja atvirkstinio apmokestinimo schema, nereikia. Ir vykdom tik sita veikla. suprasciau jeigu ten vaziuociau kokius namus statyti, bet dabar tai biski is logikos remu iskristu. Dar greit permeciau, kiek gavom vienokiu ar kitokiu paslaugu is uzsenieciu, kurie faktiskai net kojos i Lietuva nekele, bet paslaugu teikimo vieta Lietuva, tai zmonem iskart reiktu susiregistruoti vos ne visoje Europoje PVM moketojais :D

Manau, del atvirkstinio apmokestinimo Ispanu ir Lietuviu nuostatos tikrai sutampa ir esant atvirkstinei sitacijai as privaleciau registruotis, arba bent jau sumoketi tą PVM. Tai man ir įdomu kaip ten vyksta, jeigu firmele nedaro nei vieno, nei kito

Turiu toki filosofini klausima. Teikiam paslaugas Ispanijo apmokestinamajam asmeniui (ne PVM moketojui). Pagal 13 str paslaugos teikimo vieta - ispanija, ne pvm objektas Lietuvoje, pvm neskaiciuoju, verte deklaruoju 20 eil,, viskas ok. Savo ruoztu jis turetu registruotis savo salyje pvm moketoju nuo 1 lito, jo? jeigu ir nesiregistruoja, bet pvm prisikaityti prievole jam yra ir atskaityti negales, nes nera pvm moketojas.

Jis jau n menesiu nesiregistruoja, sumos virs 200 000 k be pvm, toks klausimas, kaip ji prigaus ? :) nes kai progaus, tai skaudes. firmele vieno zmogaus vos ne, manau, per daug ir galvos nesuka. Musu firmai tai kaip ir del nieko galvos sukti nereiktu, nebent kliento mokumo, jeigu gautu prievoles nuo sumos

Ne 0, bet neapmokestinama PVM


33 straipsnis. Ypatingi atvejai, kai prekių tiekimas ir paslaugų teikimas PVM neapmokestinami

1. PVM neapmokestinamas prekių tiekimas, kai jokia jų pirkimo ir (arba) importo PVM dalis nebuvo PVM mokėtojo atskaityta, kadangi:
<..>
2) jų pirkimo ir (arba) importo PVM negali būti atskaitomas pagal šio Įstatymo 62 straipsnio 2 dalies nuostatas.


62 straipsnis. Neatskaitomas pirkimo ir importo PVM bei pirkimo ir importo PVM, kurio atskaita apribota

2. Negali būti atskaitomas:

3) pirkimo arba importo PVM už lengvąjį automobilį, skirtą vežti ne daugiau kaip 8 žmones (neskaičiuojant vairuotojo), arba nurodytos klasės automobilį, priskiriamą visureigių kategorijai, jeigu automobilis nebus tiekiamas arba išnuomojamas, taip pat juo nebus teikiamos keleivių vežimo už atlygį arba mokymo vairuoti paslaugos. Tie patys apribojimai taikomi atskaitant pirkimo PVM už nurodytų kategorijų automobilių nuomą. Šie apribojimai netaikomi tik nurodytų kategorijų automobiliams, jeigu jie pagal teisės aktus, reglamentuojančius transporto priemonių klasifikavimą ir kodavimą, priskiriami specialios paskirties transporto priemonėms;

juk ne senas pirkimas, susiraskit EDS sistemoj ar popierini varianta ir pasiziuresit :) atskaitomas pvm ta menesi turi buti daugmaz ta suma mazesnis , nei bendras pirkimo

O jeigu trauke i atskaita, tai reiks patikslinti deklaracija

neturiu daug patirties, tai nenoriu suklaidinti, bet mano nuomone, svarbiausia yra PVM atskaita. Perkant is uzsienio menamas PVM priskaitomas, bet atskaita negalima, kaip ir perkant is Lietuvos (su sąlyga, kad bus naudojamas auto imones veikloje). Tokiu atveju pardavimas yra be PVM pagal 33 str, nes pirkimo PVM nebuvo atskaitytas. Ir nelaba isvarbu kam ten jį parduosit. Pataisykit, jei klystu

parduodu įmonės auto be PVM pagal 33 str. susibalamutinau, ar reikia man traukti į 13 eilutę mėnesinėj deklaracijoj?

Pritariu Loretai dėl normalaus PVM atskaitymo, tik sąnaudas dėčiau į neleidžiamus, nes tai 2012 m sąnaudos. Suma aišku nereikšminga gana, bet geriau daryt teisingai :)

tame ir esmė, jog gavau sąskaitą ir ją reikia apmokėti. Aišku jam gryžus paprotinsiu, kad taip negalima daryti. Na tiesiog susimėčiau, ar permesdamas i neleidžiamus aš išsikuku nuo galimų kitokių prievolių biudžetui

Direktorius įsigudrino išsirašyti sąskaitą už viešbutį atostogų metu. neleidžiami atskaitymai savaime, bet ar išsisuksiu be pajamų natūra? Kokie patarimai būtų?

Labai ačiū

Žinom, nes bendraujam :) Loreta, daugiau klausimų, nei atsakymų :)

iš esmės reikia parduoti automobilį atgaline data. Tai įdomu, ar perregistravimo nebuvimas turi kažkokios įtakos sandorio turiniui - nuosavybės teisės perleidimui kitam asmeniui