Apsispręsta. Iki

Su švente, mieli kolegos


Vistik pralinksmino tai, kas parašyta kalendoriuje:

day.lt/diena/2004.05.14

Gudrutis Ekfin

Kitą kartą pateik išsamesnę schemą pradiniame variante

Ekfin, yra auditorių, kurie labai atidžiai žiūri, kaip atsispindi nuosavybės perėjimo momentas apskaitoje. Ir kaip paaiškinsi, kodėl prekes užsipajamavai tik 2004 05 12?
Nevisada viskas turi sueiti į įstatymų pažeidimą.

O aš manyčiau, kad pajamuotis pagal išsiuntimo datą iš nurodytos vietovės...

Regis, teisingai

Prisiskaičiuoti PVM tai tikrai nėra problema. Problema - apmokestinamosios pridėtinės vertės mokesčiu vertės nesutapimas su pajamavimo verte.



Vistik Dalia iš šių atsakymų nesuprantu, kuo remiantis pajamuoji gautas iš užsienio prekes apskaitoje: pagal INCOTERMS ar invoiso datą?

PVM skaičiuosi nuo invoiso vertės, be pridėtinių išlaidų.

Dėl PVM - neteisingai... PVMĮ 14 str.

Taip, nuostolis sumažinamas pelnu. Tik mokestinis nuostolis perkeliamas į kitus mokestinius laikotarpius ne ilgiau kaip penkis mokestinius laikotarpius (taikoma dėl apmokestinimo pelno mokesčiu).

Tai būtų paprasčiausias variantas - pajamuotis pagal invoiso datą, nes tada programos automatiškai paskaičiuota vertė litais sutaptų su apmokestinamąja PVM verte. Tačiau kaip į tai pažiūrės auditas? Juk prekės atkeliauja skirtingomis INCOTERMS sąlygomis, ir nuosavybės teisė pereina skirtingais laikotarpiais, palyginti su invoiso data.
Jei pajamuosiuos pagal INCOTERMS apskaitoje, daugeliu atveju apmokestinamoji vertė litais nebesutaps su ta verte, nuo kurios turi būti apskaičiuotas PVM. Nesinori vesti kelių apskaitų...

Ir tada dar pakartosiu kitą savo klausimą: kokiu laikotarpiu ketinate deklaruoti PVM, jei prekių invoiso data - 2004 m. balandis?

Gerai, prekių perėjimas nuosavybėn - kaip tai fiksuoji apskaitoje? Pajamuojiesi ta data, kada pereina nuosavybėn? Reikalas tame, kad man iškyla problema kaip tai realizuoti programoje.

Štai ir įdomu pasidarė: jei skaičiuojam pagal invoiso datą, INCOTERMS sąlygos čia jau nieko nebereiškia? Juk tiekėjas invoisą gali išrašyti ir mėnesiu anksčiau, nei prekes išsiųs?

Pirmiausia patarčiau gerai išsistudijuoti FR0475 pildymo taisykles, taip pat nepamiršk Pelno mokesčio įstatymo. Ir tax.lt apie tai buvo nemažai diskusijų - pasinagrinėjusi iškilusias konkrečias situacijas, rasi atsakymus į klausimus, o jei bus kažkas neaišku - klausk (atitinkamoje temoje ).

Sėkmės studijuojant

Išgerkim už tavo žinučių skaičių - 1111

Gal jau šis klausimas ir buvo, labai prašau nebarti: kaip elgiatės dabar, pereinamuoju laikotarpiu, gavę prekes, tarkim, 2004 05 06, kurios išsiųstos 2004 04 28 (pristatymo sąlyga -EXW)? Kurio laikotarpio PVM deklaracijoje tai atsispindės?

Tai kad FR0475 patvirtinta 2003 02 27, ir ją pateikti reikėjo iki 10 01

Per tam tikrą laiką atsirenki, kas yra kas... Kas savo frazes gražiai "įpakuoja", kas rašo esmę trumpai ir aiškiai, kas kaip reaguoja... Vistik sprendimas yra "musyse", kaip sakė vienas veikėjas
Ir norint nesuklysti, reikia nepamiršti liaudies išminties - devynis kartus pamatuoti, ir tik tada kirpti.
Tax.lt yra šaunus reikalas, nes gali garsiai suabejoti, ar teisingai darai, gali nuraminti save, kad nesi vienas toks, kuris pasiklysta įstatymų džiunglėse - o dažniausiai dar iš tų džiunglių esi kolegų iš tax.lt ištempiamas... Visų nuomonės ir pasisakymai (jei ne apie bites ir ne apie orą) yra vertingi, o ypač dabar, kai tikslų atsakymą ir iš mokestininkų sunku išpešti. Tad mūsų tikslas čia turėtų būti vienas - prisiimti sau daugiau atsakomybės už savo pasisakymus, pasidalinti tuo, ką sužinome, ne tik klausiami.

...Na ir nusikalbėjau

Na, jei ne tas šou, tai Ukrainos daina tikrai neypatinga.

Taip, teisingai - pelnas paskirstymui lieka atmetus pelno mokestį.
Tik noriu pastebėti, kad ataskaitinių metų finansinis pelnas prieš apmokestinimą, esantis pelno (nuostolio) ataskaitoje, nebūtinai sutampa su mokestiniu pelnu - 15 proc. pasiskaičiuoji pagal rezultatą, kurį perskaičiuoji pildydama pelno mokesčio deklaraciją.

Taip, taip, jų dar pas mus trūksta, kolkas...

Kad ir kokia gera būtų daina buvusi, patekt į dešimtuką be šansų - ten kaimynai vieni už kitus prabalsavo, ir tiek žinių...
Man patiko mūsų atstovų pasirodymas, jie tikrai buvo verti patekti į finalą.

Šiaip mano nuomone, tai geriausia tokiu atveju išleidžiant darbuotoją atostogų - mokamų ar nemokamų, - su juo atsiakityti už iki atostogų dirbtą laiką paskutinę jo darbo dieną prieš atostogas. Tada ir klausimų nebeliktų, ir Sodrai neužkliūtų. Nors šiaip jau niekur nėra parašyta, kad žmogus negali nemokamų atostogų metu pasiimti savo užsidirbtų pinigėlių, jei jo parašas bus tik kasos išlaidų orderyje, tai nėra įrodymas, kad jis dirbo.

Jelele, paskaityk taisykles, ir suprasi, kad pas mus visi labai pikti, kai eilinį kartą atsiranda nauja tema, kuria jau buvo diskutuota.

Dėl tavo klausimo: manau, neapsiriksit, jei dalyvausite "Mokesčių srauto" rengiamuose seminaruose, nors ir "Pačiolio" PVM seminaro medžiagoje yra vertingų schemų.

Taip, šįkart net į klausimus normaliai neatsakinėjo, skubėjo... Nors paprastai Vaičienė seminarus puikiai praveda.

Taip, reikia. Iš PVMĮ 80 str.:
"(...)
13) kai įforminamas prekių ir (arba) paslaugų, kurios neapmokestinamos, apmokestinamos taikant 0 procentų PVM tarifą arba už kurias prievolė apskaičiuoti (arba išskaityti) ir sumokėti PVM tenka pirkėjui (klientui), tiekimas (teikimas), – nuoroda į atitinkamą šio Įstatymo arba Direktyvos 77/388/EEB nuostatą (...)"

Ir man čia daug neaiškumų...

Iš tiesų, VMI ne atsakinėja, o atsirašinėja... Ir tas jų atsakymas, pasirodo, kone niekiniu tampa - jei tikrinant įmonę išaiškės, kad VMI atsakyme pateikta neteisinga informacija, tai mus apsaugos nuo delspinigių, baudų, tačiau prievolė pataisyti ir sumokėti atitinkamus mokesčius išliks...

Nereikia. O sąžinė lai būna rami

Kaip tai pardavimo atveju tos pačios korepondencijos? Juk parduodant PVM mokėtojui ES teritorijoje PVM bus nulinis. Ne PVM mokėtojui - PVM suma bus gautina suma iš pirkėjo: D24/K47x.