Turto perkainavimas sukelia tam tikrų problemų apskaitoje.
O direktoriaus įsakymas tai reikalingas, bet būtinai reikia turto vertintojų išvados.

Reikia, Fedia, reikia.
Čia perleidžiant akcijas apie tas lengvatas skaitykite.

Santrumpa GPM reiškia "Gyventojų Pajamų Mokestis".
Įmonė tai gal ne gyventojas, koks dar pajamų mokestis?

Ne visai teisingai.
Pirma - PVM skaičiuojate ne nuo skirtumo Pajamos - 45000 €, o nuo paskutinio sandorio(ų), dėl kurio buvo viršyta riba, sumos.
Antra - kadangi apskaitoje registruojate pajamų sumažėjimą dėl priskaičiuotos PVM sumos, tai skaičiuodami kitų mėnesių pajamas, savaime tas priskaičiuotas PVM "išimamas'.
[/quote]
tuomet tada uz spali turejome 1705 € perviršijimas,čia reiktų atsekti nuo kurios dienos buvo perviršyta ta 45 000€ riba spalį ir nuo tos sumos iki spalio pabaigos būtų rasta suma iš kurios reikia išskaičiuoti pvm. p.s.asmuo užssima prekyba kasdien ir naudoja kasos aparatą.
skaičiuojant už lapkritį reiks iš tu 49705€ sumos išminusuoti 296€ PVM, ar ta visa 1705€ ?
[/quote]
Na juk aiškiai parašiau - ne nuo dienos reikia skaičiuoti, bet nuo paskutinio sandorio. Nebent jūsų visos pajamos eina per EKA, tuomet taip - raskite dieną, kurią viršijote.
Taip pat rašiau - išminusuojate tik PVM iš pajamų.

Patartina visgi aktą surašyti...

Ne visai teisingai.
Pirma - PVM skaičiuojate ne nuo skirtumo Pajamos - 45000 €, o nuo paskutinio sandorio(ų), dėl kurio buvo viršyta riba, sumos.
Antra - kadangi apskaitoje registruojate pajamų sumažėjimą dėl priskaičiuotos PVM sumos, tai skaičiuodami kitų mėnesių pajamas, savaime tas priskaičiuotas PVM "išimamas'.

1) pateikiate FR608 už spalį
2) Vėl skaičiuojate pajamas už dabar jau kitokį laikotarpį (2017 gruodis - 2018 metų lapkritis). Jei riba viršyta, teikiate FR608
3) Ir taip už kiekvieną mėnesį.
4) Registruojatės PVM mokėtojais nuo 2019-03-01

Bet užstato suma jūs disponuoti negalite - pvz, negalite parduoti, perleisti kitiems. Taigi užstatas neturi svarbiausių ilgalaikio turto požymių.

Reikalauti - kaip kitaip pagrįsite, kad sutartis įvykdyta?

O kodėl netinka sąskaita 2084 Užstatai?
Turto sąvokos pagal esmę tokie mokėjimai neatitinka.

Greičiausiai reikia, bet paskaitykite dėl visa ko PVMĮ 13-0 straipsnio komentarą.

Tai leidžiami atskaitymai - PMĮ 20 straipsnis. Nepergyvenkite dėl sumos.

[quote=Ssilvijaa]
Aš žinau, kad čia totali nesamonė, bet kaip vadovas pasakė, kaip dariau taip ir toliau darysiu, o man belieka tik...... Išimti galiu, bet man skola anuliuojasi jei tarkime darau kaip su bankine kortele tarkime, bet vėliau nebegalėsiu valdyti skolų, tai gaunasi totali nesamonė,k ir nesugalvoju korespondencijos.




[quote=Ssilvijaa]

Na čia dabar - vadovas buhalteriui nurodinės, kaip apskaitą tvarkyti? Kokius jis mokslus baigęs? tarp kitko, už tokias daromas nesąmones tai visų pirma atsakote jūs, buhalteris.

Kurioj vietoj?
Na klausdami tai bent klausimą teisingai surašykite - trikampėje prekyboje yra 3 subjektai (tiekėjas, tarpininkas, gavėjas), dėl kurio klausiate?

Tokį elgesį galima paaiškinti tik pilnatimi...
Į kasos aparatą "įmušate" tik gautus konkrečius pinigus arba nuskaitote nuo kortelės.. Sąskaitos išvis neturi būti net arti to aparato.
Išimkite tą sumą iš EKA, situacija kitaip neištaisoma.

Išmokite klausinėti
Apie kokio tipo įmonę klausiate - AB, UAB, MB, IĮ,IDV?
Juk kiekvienam tipui skirtingas tas "pelno išsimokėjimas".

Tokios ten ir korespondencijos - jei didinate atlyginimą, perskaičiuokite ir kaupimus Sodrai, kurie yra neleidžiami atskaitymai ir tokiu būdu jie sumažės, nes persikels į darbo užmokesčio kaupimus, leidžiamus atskaitymus.

Tai kad jūs nei pakuotės importuotojai, nei gamintojai, kur ten registruositės?
Nebent tą pakuotę iš užsienio perkate.

Nuo IDV ir mokesčiai nemaži, ir net neužsiimant vėliau ta veikla, mokesčius teks mokėti, uždaryti ją irgi ne taip lengva - nepatarčiau, jei neplanuojate pastoviai ką nors konsultuoti.

Man labai nepatinka tas "skaičiuoju dividendus".
Neskaičiuojate
Apskaičiuojate pelną, pelno mokestį ir pateikiate akcininkams, kokie rezultatai, kiek yra grynojo pelno paskirstymui.
O tada dividendus jau skaičiuoja jie... kiek gali išsimokėti, o gal paliks investavimams kokiems.
O jei mato pelną, bet nėra grynųjų pinigų, tai kokie dividendai? Pelnas jau turbūt panaudotas kam nors įsigyti - ilgalaikiam turtui, atsargų prisipirkta - taip ir paaiškinkit.

Dividendai avansu nemokami.
Bet buvo galima kažkuriam ketvirčiui pasibaigus sudaryti finansinių ataskaitų komplektą ir tada skirstyti pelną, ar būtent taip ir buvo?
Aišku, išmokėtus dividendus jau deklaravote GPM313 ir GPM312?
Na galima bandyti tokią išeitį: tikslinti tas deklaracijas, viršijančią dalį registruoti atskaitingo asmens skolą, tuomet turėsite GPM permoką.
O ankstesnių metų pelno nebuvo nei kiek?

Kokiu pagrindu "išsiėmė"?

A

Gali

Nereikia N1 ar M1
Svarbu, ar yra įrengta išmetamųjų dujų neutralizavimo sistema.
O EURO5 ar EURo6 tikrai tokias turi.

Problema tik ta, ar tokį pirkinį laikysime preke, ar paslauga. VMI paprastai konsultuoja, kad tai prekė, todėl PVM deklaracijoje atvaizduojate taip pat, kaip ir fizines prekes.

Apmokestinate standartiniu tarifu, jei perleidžiate lLietuvos pirkėjui.

Na bet ir bjaurių būna buhalterių...
Jai visi, net VMI, aiškiai sako, kad NEREIKIA jokio NTM.
Tai ne, kad tik kaip nors pakenkti, mokesčių prigalvoti, kurgi, buržujus, verslininkas, per daug pelno.

Atidžiai pasiskaitykite PVMį 56-o straipsnio komentarą. Jums tinkamą ištrauką įdedu;
'. 3.3. kai prekes veža prekių pirkėjas savo transportu, prekių išgabenimo faktą galėtų patvirtinti:
- pirkėjo atsiųstas patvirtinimas, kad konkrečios prekės buvo išsivežtos iš Lietuvos, nurodant išsivežtų prekių pavadinimą, kiekį, atsivežimo į kitą ES valstybę datą, transporto priemonės markę, valstybinį numerį ar pan.
4. Lietuvos tiekėjas (pardavėjas) gali susitarti su ES pirkėju, kad šis jam atsiųstų važtaraščių kopijas su atitinkamomis žymomis ir parašais ir/ar kitus pirkėjo patvirtinimus, pagrindžiančius išgabenimą iš Lietuvos. Kai kuriose ES valstybėse tiekėjai, norėdami užsitikrinti reikalingų dokumentų gavimą, iš pirkėjo paima užstatą, kuris grąžinamas po dokumentų pateikimo"

Deja, pagal jūsų visiškai suveltą aprašymą neįmanoma suprasti situacijos. LV filialas - latviams verslo tikslais, parduoti latviams - chaosas kažkoks.
Jei PL perveža prekes į kitą ES šalį, nesvarbu, verslo tikslais ar parduoda PVM mokėtojui, tai PVM ne lenkiškas standartinis, o nulinis ir taip toliau.