Tax.lt narys trolis77
- Tax.lt narys nuo
- 2016-06-24
- trolis77
- forume parašė 453 žinučių
Naujausios žinutės:
2019-04-04 09:23
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#1412305
Saule65 rašė:
Saule65 rašė:
Sveiki. gauta sąskaitą iš įmonės, kuri parodo kitų įmonių mokumą - "Creditinfo". Ar galiu dėti prie leidžiamų atskaitymų tokias išlaidas?
Jei įmonei tokia informacija reikalinga, tai normalios sąnaudos.
Saule65 rašė:
Saule65 rašė:
Sveiki. gauta sąskaitą iš įmonės, kuri parodo kitų įmonių mokumą - "Creditinfo". Ar galiu dėti prie leidžiamų atskaitymų tokias išlaidas?
Jei įmonei tokia informacija reikalinga, tai normalios sąnaudos.
2019-04-02 12:23
PVM »
PVM tarp ES valstybių »
#1412201
iSAF kodas tikrai PVM19 parduodant 
Pridedu VMI leidinuko adresą, pasiskaitykit ir deklaravimą.
www.vmi.lt/cms/documents/10174/8274962/KD...
Pridedu VMI leidinuko adresą, pasiskaitykit ir deklaravimą.
www.vmi.lt/cms/documents/10174/8274962/KD...
2019-04-02 11:28
PVM »
PVM tarp ES valstybių »
#1412191
Fan rašė:
Sveiki,
Trikampė prekyba (mes tarpininkai)
Pirkimas įrangos iš ES PVM mokėtojos, išrašyta sąskaita mums, bet prekės keliauja iškart į kitą ES PVM mokėtoją, sandoris vyks per kelis mėnesius. Norėčiau susitikslint ar gerai galvoju.
1. Pirkimas 02 mėn (i.saf deklaruoju PVM19), PVM laukelis 22
2. Pardavimas 04 mėn (i.saf deklaruoju PVM19), PVM laukelis 20, ar taip?
ir kokia VAT direktyvos str. reiktų remtis parduodant?
Deklaravimas FR0600 yra teisngas, pirkimui taikoma PVM19 - gerai, bet ne pardavimui.
Ir dar viena - pasiskaitykite pridėtą straipsnį.
www.mzinios.lt/lt/2015-11-26/straipsniai/pozi...
Vargu ar galite taikyti trikampės prekybos nuostatas, kai pardavimą nuo įsigijimo skiria mėnesiai. lietuviškame PVMį aiškiai nurodoma, kad prekės turi būti iš karto nugabentos į kitą ES valstybę ir parduotos ten PVM mokėtojui.
Taip kad gerai pasinagrinėkite šį klausimą, ar ne paprasčiau jums bus be tos trikampės prekybos apsieiti.
Fan rašė:
Sveiki,
Trikampė prekyba (mes tarpininkai)
Pirkimas įrangos iš ES PVM mokėtojos, išrašyta sąskaita mums, bet prekės keliauja iškart į kitą ES PVM mokėtoją, sandoris vyks per kelis mėnesius. Norėčiau susitikslint ar gerai galvoju.
1. Pirkimas 02 mėn (i.saf deklaruoju PVM19), PVM laukelis 22
2. Pardavimas 04 mėn (i.saf deklaruoju PVM19), PVM laukelis 20, ar taip?
ir kokia VAT direktyvos str. reiktų remtis parduodant?
Deklaravimas FR0600 yra teisngas, pirkimui taikoma PVM19 - gerai, bet ne pardavimui.
Ir dar viena - pasiskaitykite pridėtą straipsnį.
www.mzinios.lt/lt/2015-11-26/straipsniai/pozi...
Vargu ar galite taikyti trikampės prekybos nuostatas, kai pardavimą nuo įsigijimo skiria mėnesiai. lietuviškame PVMį aiškiai nurodoma, kad prekės turi būti iš karto nugabentos į kitą ES valstybę ir parduotos ten PVM mokėtojui.
Taip kad gerai pasinagrinėkite šį klausimą, ar ne paprasčiau jums bus be tos trikampės prekybos apsieiti.
2019-04-02 11:06
Apskaita & Auditas »
Privalomasis rezervas »
#1412188
Lama17 rašė:
Sveiki, pelnas 800€ ar galima iskart paskirti privaloma rezerva 290eur? Ar reikia butinai skirti procentaliai?
. Privalomasis rezervas sudaromas iš paskirstytinojo pelno. Jis turi būti ne mažesnis kaip 1/10 įstatinio kapitalo dydžio ir gali būti naudojamas tik bendrovės nuostoliams padengti.
Kaip matote, nustatoma tik apatinė riba. Taip kad skirkite į tą rezervą kiek tik norite, bet ne mažiau 5 procentų .
Lama17 rašė:
Sveiki, pelnas 800€ ar galima iskart paskirti privaloma rezerva 290eur? Ar reikia butinai skirti procentaliai?
. Privalomasis rezervas sudaromas iš paskirstytinojo pelno. Jis turi būti ne mažesnis kaip 1/10 įstatinio kapitalo dydžio ir gali būti naudojamas tik bendrovės nuostoliams padengti.
Kaip matote, nustatoma tik apatinė riba. Taip kad skirkite į tą rezervą kiek tik norite, bet ne mažiau 5 procentų .
2019-04-01 10:03
Gyventojų pajamų mokestis »
Deklaracija GPM312 »
#1412156
Ievulia rašė:
Sveiki, gal galit pagelbėt
Fizinis asmuo (ūkininkas) vykdantis veiklą pagal pažymą: jam buvo išmokėti dienpinigiai, bet jam alga nemokama. Ar reikia dienpinigius įtraukti į GPM312? 
Taip, be abejo.
Ievulia rašė:
Sveiki, gal galit pagelbėt
Fizinis asmuo (ūkininkas) vykdantis veiklą pagal pažymą: jam buvo išmokėti dienpinigiai, bet jam alga nemokama. Ar reikia dienpinigius įtraukti į GPM312?
Taip, be abejo.
2019-04-01 10:02
Bendra »
Kasa »
#1412155
Serebro rašė:
Trolis77, nesuprantu, kodėl šiuo atveju (PPK+bankas) pasirodo avansinėje, šituo ne (anksčiau aptartu), cituoju:
"Kas kita, jei kalbame apie atvejį, kai darbuotojas (vadybininkas) įneša į kasą pinigus, kuriuos grynais surinko iš pirkėjų, jiems išrašydamas pinigų priėmimo kvitus. Tada jokia avansinė apyskaita nenaudojama, KPO kvitas atiduodamas vadybininkui ir daugiau įmonės dokumentuose nepasirodo."
Kodėl ppk+bankas reikia avansinės, o ppk+kasa nereikia avansinės?
Šiuo atveju jis į kasą neateina, o drožia tiesiai į banką ir ten per bankomatą įneša iš pirkėjo gautus pinigus.
kadangi apskaita turi atspindėti realią situaciją, jei rašysime KPO, klastosime dokumentus.
Todėl ir rašo darbuotojas avanso apyskaitą, kurioje aprašo savo veiksmus, pagrįsdamas dokumentais:
- gavo pinigus ž prideda PPK;
- padėjo į banką - prideda bankomato išduotą kvitą.
O buhalteris pagal tai apskaitoje panaikina pirkėjo skolą ir parodo, kad atsk.asmuo pinigus ne pragėrė, o įnešė į banką.
Taip kad visokių atvejų gyvenime ir versle būna, neprisiriškime aklai prie kasos ar dar kokio nors objekto.
O jeigu gautus pinigus įneša į kasą, galima irgi avanso apyskaitą rašyti, bet tai jau bus per daug biurokratijos. Nors kai kuriose įmonėse taip visgi daro. Aš manau, kad vien dokumento pavadinimas "Avanso apyskaita" rodo, kad darbuotojas atsiskaito už gautus iš kasos arba banko AVANSU gautas sumas, kur jas išleido. Bet kada eina ne į kasą, o į banką, kaip tai išeitis su avanso apyskaita yra kažkaip priimtinesnė.
O dar kai kurios įmonės rašo avanso apyskaitas, kai duoda darbuotojui grynuosius pinigus, o jis įneša į banką. Tai taip pat nėra blogai, bet biurokratiška.
Serebro rašė:
Trolis77, nesuprantu, kodėl šiuo atveju (PPK+bankas) pasirodo avansinėje, šituo ne (anksčiau aptartu), cituoju:
"Kas kita, jei kalbame apie atvejį, kai darbuotojas (vadybininkas) įneša į kasą pinigus, kuriuos grynais surinko iš pirkėjų, jiems išrašydamas pinigų priėmimo kvitus. Tada jokia avansinė apyskaita nenaudojama, KPO kvitas atiduodamas vadybininkui ir daugiau įmonės dokumentuose nepasirodo."
Kodėl ppk+bankas reikia avansinės, o ppk+kasa nereikia avansinės?
Šiuo atveju jis į kasą neateina, o drožia tiesiai į banką ir ten per bankomatą įneša iš pirkėjo gautus pinigus.
kadangi apskaita turi atspindėti realią situaciją, jei rašysime KPO, klastosime dokumentus.
Todėl ir rašo darbuotojas avanso apyskaitą, kurioje aprašo savo veiksmus, pagrįsdamas dokumentais:
- gavo pinigus ž prideda PPK;
- padėjo į banką - prideda bankomato išduotą kvitą.
O buhalteris pagal tai apskaitoje panaikina pirkėjo skolą ir parodo, kad atsk.asmuo pinigus ne pragėrė, o įnešė į banką.
Taip kad visokių atvejų gyvenime ir versle būna, neprisiriškime aklai prie kasos ar dar kokio nors objekto.
O jeigu gautus pinigus įneša į kasą, galima irgi avanso apyskaitą rašyti, bet tai jau bus per daug biurokratijos. Nors kai kuriose įmonėse taip visgi daro. Aš manau, kad vien dokumento pavadinimas "Avanso apyskaita" rodo, kad darbuotojas atsiskaito už gautus iš kasos arba banko AVANSU gautas sumas, kur jas išleido. Bet kada eina ne į kasą, o į banką, kaip tai išeitis su avanso apyskaita yra kažkaip priimtinesnė.
O dar kai kurios įmonės rašo avanso apyskaitas, kai duoda darbuotojui grynuosius pinigus, o jis įneša į banką. Tai taip pat nėra blogai, bet biurokratiška.
2019-04-01 08:58
Bendra »
Kasa »
#1412149
xlaputaite rašė:
Klientui isduodamas PPK ir atskaitingas asmuo ta pacia diena tuos gautus pinigus inese i banko saskaita
Kiekvienas įrašas apskaitoje turi būti pagrįstas dokumentais ir vaizduoti realią situaciją.
Taip, jūsų atveju pinigai į kasą nepatenka. Visas procesas bus matomas atskaitingo asmens avanso apyskaitoje.
xlaputaite rašė:
Klientui isduodamas PPK ir atskaitingas asmuo ta pacia diena tuos gautus pinigus inese i banko saskaita
Kiekvienas įrašas apskaitoje turi būti pagrįstas dokumentais ir vaizduoti realią situaciją.
Taip, jūsų atveju pinigai į kasą nepatenka. Visas procesas bus matomas atskaitingo asmens avanso apyskaitoje.
2019-04-01 08:55
PVM »
Registravimasis PVM mokėtoju »
#1412148
holdingas rašė:
Sveiki. Perkopėm 45000 ribą, pajamos sudarė 48000. Registruojames PVM mokėtojais. Ar turime nuo 3000 priskaičiuoti PVM?
Ne nuo 3000, o nuo paskutinio sandorio visos vertės.
Nebent visos jūsų pajamos per EKA.
holdingas rašė:
Sveiki. Perkopėm 45000 ribą, pajamos sudarė 48000. Registruojames PVM mokėtojais. Ar turime nuo 3000 priskaičiuoti PVM?
Ne nuo 3000, o nuo paskutinio sandorio visos vertės.
Nebent visos jūsų pajamos per EKA.
2019-03-30 14:41
Bendra »
Kasa »
#1412117
xlaputaite rašė:
Noriu pasitikslinti, jei klientas sumoka grynais uz prekes ir ta pacia diena jie inesami i banko saskaita, tai kasoj jau ju nebereikia rodyti?
O kokį dokumentą gauna klientas, mokėdamas pinigus? Banko išrašą gal
xlaputaite rašė:
Noriu pasitikslinti, jei klientas sumoka grynais uz prekes ir ta pacia diena jie inesami i banko saskaita, tai kasoj jau ju nebereikia rodyti?
O kokį dokumentą gauna klientas, mokėdamas pinigus? Banko išrašą gal
2019-03-29 11:15
PVM »
PVM tarp ES valstybių »
#1412063
vilmabux rašė:
Sveiki. Įmonė verslo tikslais iš užsienio parsiveža prekes į LT. Koks ISAF kodas bus, gal PVM13? Parsiveža iš savo įmonės kaip užsienio šalies PVM mokėtojos)
Ne - PVM16 - kai parsigabenate į LT
PVM13 - kai išvežate verslo tikslais.
vilmabux rašė:
Sveiki. Įmonė verslo tikslais iš užsienio parsiveža prekes į LT. Koks ISAF kodas bus, gal PVM13? Parsiveža iš savo įmonės kaip užsienio šalies PVM mokėtojos)
Ne - PVM16 - kai parsigabenate į LT
PVM13 - kai išvežate verslo tikslais.
2019-03-28 13:56
Gyventojų pajamų mokestis »
Darbas su uzsienio kompanijomis pagal individualia veikla ir PVM »
#1412022
reptis rašė:
Sveiki, domina ir mane sis klausimas. Is esmes perki paslauga is uzsienio, parduodi uzsieniui. Saskaitas gauni su 0% PVM ir israsai su 0% PVM (jeigu ES), tik turi susimoketi nuo pirktu paslaugu is uzsienio atvirkstini PVM sumokedamas ji i biudzeta?
Tokiu atveju iseina, kad pastoviai eini i minusa (kas liecia PVM) ir turi valstybes prasyti susigrazinti ta PVM?
Čia viskas išaiškinta.
reptis rašė:
Sveiki, domina ir mane sis klausimas. Is esmes perki paslauga is uzsienio, parduodi uzsieniui. Saskaitas gauni su 0% PVM ir israsai su 0% PVM (jeigu ES), tik turi susimoketi nuo pirktu paslaugu is uzsienio atvirkstini PVM sumokedamas ji i biudzeta?
Tokiu atveju iseina, kad pastoviai eini i minusa (kas liecia PVM) ir turi valstybes prasyti susigrazinti ta PVM?
Čia viskas išaiškinta.
2019-03-27 17:53
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#1411966
Gintaras01 rašė:
Deja, variantas negalimas.
Taisykite gruodžio FR0600, tikslinkite gruodžio registrą iSAM sistemoje.
Aciu ;) o deklaracija taip pat taisyti gruodzio menesio, ar galima vasario? Nesuprantu kaip ten veikia ju sistema ;]
[/quote]
Lyg ir aiškiai parašiau - deklaraciją FR0600 tikslinate gruodžio mėnesio.
Gintaras01 rašė:
Deja, variantas negalimas.
Taisykite gruodžio FR0600, tikslinkite gruodžio registrą iSAM sistemoje.
Aciu ;) o deklaracija taip pat taisyti gruodzio menesio, ar galima vasario? Nesuprantu kaip ten veikia ju sistema ;]
[/quote]
Lyg ir aiškiai parašiau - deklaraciją FR0600 tikslinate gruodžio mėnesio.
2019-03-27 13:08
Apskaita & Auditas »
Konsignacija »
#1411944
Saule65 rašė:
Ačiū Troli, turiu keleta klausimėlių:
1. Rašau perdavimo aktą su pardavimo kainomis ir nurodau PVM sumą?
2. Pardavimo sąskaitą rašysiu tam draugo įmonei, o jis pardavęs mūsų prekes rašys pardavimą, tam kuris nupirko iš mūsų?
3. Kokia nauda tam draugui, kad parduos mūsų prekes, jam tūrės būti mokama už paslaugas?
4. Ar yra mokesčių atžvilgiu kokių tai niuansų?
1, 2 - taip.
3. Konsignacijoje tai būna taip - perduodamos prekės su nurodytom kainom, o konsignatorius parduoda jas savomis kainomis, užsideda kažkokį antkainį, kas yra visai logiška - juk ir sandėliavimas, ir kitokios išlaidos, nedirbs juk "į minusą". Žinoma, galima konsignacijos sutartyje numatyti kitokį variantą - procentą nuo parduotų prekių ar panašiai. Patarčiau to nedaryti - situacija tada sudėtingesnė, neatitinka realios padėties.
4. Jokių niuansų, jei dirbsite taip, kaip rašiau 3-iame atsakyme. Jei apiforminsite kaip tarpininkavimą ir pardavinės tomis pat kainomis, kokiomis išrašėte jam, atsiranda tarpininkavimo pajamos, tada jis turi rašyti jums sąskaitą. Bet šiaip mokesčiai tie patys, nieko ypatingo neatsiranda.
Saule65 rašė:
Ačiū Troli, turiu keleta klausimėlių:
1. Rašau perdavimo aktą su pardavimo kainomis ir nurodau PVM sumą?
2. Pardavimo sąskaitą rašysiu tam draugo įmonei, o jis pardavęs mūsų prekes rašys pardavimą, tam kuris nupirko iš mūsų?
3. Kokia nauda tam draugui, kad parduos mūsų prekes, jam tūrės būti mokama už paslaugas?
4. Ar yra mokesčių atžvilgiu kokių tai niuansų?
1, 2 - taip.
3. Konsignacijoje tai būna taip - perduodamos prekės su nurodytom kainom, o konsignatorius parduoda jas savomis kainomis, užsideda kažkokį antkainį, kas yra visai logiška - juk ir sandėliavimas, ir kitokios išlaidos, nedirbs juk "į minusą". Žinoma, galima konsignacijos sutartyje numatyti kitokį variantą - procentą nuo parduotų prekių ar panašiai. Patarčiau to nedaryti - situacija tada sudėtingesnė, neatitinka realios padėties.
4. Jokių niuansų, jei dirbsite taip, kaip rašiau 3-iame atsakyme. Jei apiforminsite kaip tarpininkavimą ir pardavinės tomis pat kainomis, kokiomis išrašėte jam, atsiranda tarpininkavimo pajamos, tada jis turi rašyti jums sąskaitą. Bet šiaip mokesčiai tie patys, nieko ypatingo neatsiranda.
2019-03-27 10:31
Apskaita & Auditas »
Konsignacija »
#1411900
Saule65 rašė:
Reikia protingų žmonių minčių. Įmonės užsiima žemės ūkio technikos pirkimu ir pardavimu. Vadovas turi draugą, kuris taip pat turi tokią pat įmonę. Ir kartais atsitinka taip, kad tas draugas iš pradžių susiranda pirkėją, kuris nupirks mūsų prekę ir tada mes darom draugui pardavimą, o tas iš karto vėl parduoda kitam. Čia kaip ir viskas gerai. Bet dabar mano vadovas sugalvojo, dalį prekių laikyti pas tą draugą ir susirašyti ale bendradarbiavimo sutartį, kad mūsų prekės stovi ten ir t.t., o tas draugas esant reikalui parduos mūsų prekes. Suprantu, kad man atrodo visiška nesąmonė, bet kaip paaiškinti jems kad nesąmonė, ir kaip sutvarkyti tokius susitarimus? Prašau pagelbėkit.
Ar gerai suprantu, kad galiu siūlyti konsignacinę sutartį susidaryti. Ir tada perduosim su perdavimo aktu prekes. Kai jis parduos tada išrašysim jam ar tam pirkėjui pardavimo sąskaitą?
Būtent - sudarote konsignacijos sutartį, perduodate prekes.
O už parduotas prekes atsiskaityti galima kas mėnesį, nebūtina kiekvienam pardavimui rašyti atskirą sąskaitą.
Saule65 rašė:
Reikia protingų žmonių minčių. Įmonės užsiima žemės ūkio technikos pirkimu ir pardavimu. Vadovas turi draugą, kuris taip pat turi tokią pat įmonę. Ir kartais atsitinka taip, kad tas draugas iš pradžių susiranda pirkėją, kuris nupirks mūsų prekę ir tada mes darom draugui pardavimą, o tas iš karto vėl parduoda kitam. Čia kaip ir viskas gerai. Bet dabar mano vadovas sugalvojo, dalį prekių laikyti pas tą draugą ir susirašyti ale bendradarbiavimo sutartį, kad mūsų prekės stovi ten ir t.t., o tas draugas esant reikalui parduos mūsų prekes. Suprantu, kad man atrodo visiška nesąmonė, bet kaip paaiškinti jems kad nesąmonė, ir kaip sutvarkyti tokius susitarimus? Prašau pagelbėkit.
Ar gerai suprantu, kad galiu siūlyti konsignacinę sutartį susidaryti. Ir tada perduosim su perdavimo aktu prekes. Kai jis parduos tada išrašysim jam ar tam pirkėjui pardavimo sąskaitą?
Būtent - sudarote konsignacijos sutartį, perduodate prekes.
O už parduotas prekes atsiskaityti galima kas mėnesį, nebūtina kiekvienam pardavimui rašyti atskirą sąskaitą.
2019-03-27 09:54
Bendra »
Avansinė apyskaita »
#1411890
Serebro rašė:
trolis77 rašė:
Darbuotojas kvitą prisega prie savo avansinės apyskaitos
O jei darbuotojas (šiuo atveju vadovas), turi antiišlaidžių. Kai kasoje būna pinigų, tuos antiišlaidžius suimažina. Šiuo atveju irgi kpo kvitą reikia prisegti prie jo avansinės?
Jetaus, tiek metų dirbu, per ne vieną apskaitą praėjus, bet dar tų kvitų segiojimo prie avansinės nemačiau. Tad ir pati taip nedariau ir minties neturėjau...
Tai kad išduodant pinigus iš kasos (grąžinant įmonės skolą atskaitingam darbuotojui), nei to KPO, nei kvito nebūna
Išduodant tiek avansą, tiek dengiant antišlaidžius, išrašomas Kasos išlaidų orderis, kuris ir pasilieka prie kitų kasos dokumentų. Į avanso apyskaitą tiesiog įrašomas to KIO numeris ir pinigų suma. Yra tam eilutės.
O tų kvitų segiojimo prie avanso apyskaitos, jei atidžiau įsiskaitysite į klausimus, tai ne tiek jau daug reikės. Bent aš nurodžiau vienintelę Tess klausime aprašytą situaciją - kai grąžinamas nepanaudotas avansas.
Ir viskas kol kas.
Serebro rašė:
trolis77 rašė:
Darbuotojas kvitą prisega prie savo avansinės apyskaitos
O jei darbuotojas (šiuo atveju vadovas), turi antiišlaidžių. Kai kasoje būna pinigų, tuos antiišlaidžius suimažina. Šiuo atveju irgi kpo kvitą reikia prisegti prie jo avansinės?
Jetaus, tiek metų dirbu, per ne vieną apskaitą praėjus, bet dar tų kvitų segiojimo prie avansinės nemačiau. Tad ir pati taip nedariau ir minties neturėjau...
Tai kad išduodant pinigus iš kasos (grąžinant įmonės skolą atskaitingam darbuotojui), nei to KPO, nei kvito nebūna
Išduodant tiek avansą, tiek dengiant antišlaidžius, išrašomas Kasos išlaidų orderis, kuris ir pasilieka prie kitų kasos dokumentų. Į avanso apyskaitą tiesiog įrašomas to KIO numeris ir pinigų suma. Yra tam eilutės.
O tų kvitų segiojimo prie avanso apyskaitos, jei atidžiau įsiskaitysite į klausimus, tai ne tiek jau daug reikės. Bent aš nurodžiau vienintelę Tess klausime aprašytą situaciją - kai grąžinamas nepanaudotas avansas.
Ir viskas kol kas.
2019-03-27 09:18
Bendra »
Avansinė apyskaita »
#1411883
Serebro rašė:
o jei į kasą darau įnešimą iš kasos aparato (inkasacija), ar spausdinant KPO taip pat svarbu, kad nebutų antros dalies (kpo kvito)?Nes vienoje įmonėje,eilę metų taip daroma, aš kai atėjau dirbti, tai nieko dėl to nekeičiau. O nekeičiau, nes daug kpo per mėnesį, tad tektų paaukot laiko ir karpyti antrą dalį to kpo.
aišku, jei griežtai negalima ir karpysiu.
Kiek čia to darbo laiko sugaišite, žirklėmis čekštelėdama, net juokinga.
Taip, įnešant į kasą pinigus iš EKA, kvitas turi būti atiduodamas darbuotojui, prie kasos dokumentų nesegamas.
Nors teko matyti įmonių, kuriose nuo seno kvitas net neužpildomas, paprasčiausiai segamas į bylą kartu su orderio dalimi. (Tai būdavo tokie pirktiniai, ranka pildomi KPO). Kad tokios įmonės būtų kažkaip nubaustos, negirdėjau, bet toks elgesys be abejo netoleruotinas.
Serebro rašė:
o jei į kasą darau įnešimą iš kasos aparato (inkasacija), ar spausdinant KPO taip pat svarbu, kad nebutų antros dalies (kpo kvito)?Nes vienoje įmonėje,eilę metų taip daroma, aš kai atėjau dirbti, tai nieko dėl to nekeičiau. O nekeičiau, nes daug kpo per mėnesį, tad tektų paaukot laiko ir karpyti antrą dalį to kpo.
aišku, jei griežtai negalima ir karpysiu.
Kiek čia to darbo laiko sugaišite, žirklėmis čekštelėdama, net juokinga.
Taip, įnešant į kasą pinigus iš EKA, kvitas turi būti atiduodamas darbuotojui, prie kasos dokumentų nesegamas.
Nors teko matyti įmonių, kuriose nuo seno kvitas net neužpildomas, paprasčiausiai segamas į bylą kartu su orderio dalimi. (Tai būdavo tokie pirktiniai, ranka pildomi KPO). Kad tokios įmonės būtų kažkaip nubaustos, negirdėjau, bet toks elgesys be abejo netoleruotinas.
2019-03-27 09:12
Bendra »
Avansinė apyskaita »
#1411882
Saule65 rašė:
Taip aš irgi kvitus atiduodu darbuotojams, kurie įneša pinigus, o jei jie neima sunaikinu. mes audituojami, tai auditorė sakė, kad nebūtų, nes jei VMI ras, gali prikibti, kad fiktyviai įnešami į kasą pinigai.
Kvitus atiduodate darbuotojams - teisngai.
Darbuotojas kvitą prisega prie savo avansinės apyskaitos, kurioje, atsiskaitydamas už gautą avansą, pateikia dokumentus, pagrindžiančius gautų pinigų panaudojimą (arba nepanaudoto avanso grąžinimą į kasą).
O tai praktiškai tas pats, kaip Tess atvejis - kvitas vistiek atsiranda prie avansinės apyskaitos.
Kas kita, jei kalbame apie atvejį, kai darbuotojas (vadybininkas) įneša į kasą pinigus, kuriuos grynais surinko iš pirkėjų, jiems išrašydamas pinigų priėmimo kvitus. Tada jokia avansinė apyskaita nenaudojama, KPO kvitas atiduodamas vadybininkui ir daugiau įmonės dokumentuose nepasirodo.
Saule65 rašė:
Taip aš irgi kvitus atiduodu darbuotojams, kurie įneša pinigus, o jei jie neima sunaikinu. mes audituojami, tai auditorė sakė, kad nebūtų, nes jei VMI ras, gali prikibti, kad fiktyviai įnešami į kasą pinigai.
Kvitus atiduodate darbuotojams - teisngai.
Darbuotojas kvitą prisega prie savo avansinės apyskaitos, kurioje, atsiskaitydamas už gautą avansą, pateikia dokumentus, pagrindžiančius gautų pinigų panaudojimą (arba nepanaudoto avanso grąžinimą į kasą).
O tai praktiškai tas pats, kaip Tess atvejis - kvitas vistiek atsiranda prie avansinės apyskaitos.
Kas kita, jei kalbame apie atvejį, kai darbuotojas (vadybininkas) įneša į kasą pinigus, kuriuos grynais surinko iš pirkėjų, jiems išrašydamas pinigų priėmimo kvitus. Tada jokia avansinė apyskaita nenaudojama, KPO kvitas atiduodamas vadybininkui ir daugiau įmonės dokumentuose nepasirodo.
2019-03-27 09:03
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#1411879
Gintaras01 rašė:
aciu, bet niekaip nesuprantu kaip istaisyti tokia situacija...
Gruodzio menesi buvo israsyta saskaita ir nepadeklaruota I SAM sistemoje ir tas PVM liko nesumoketas. Ka tokiu atveju reikia taisyti?
PVM norima islyginti su uz vasario menesio deklaracija.
Ar galima toks variantas kad uz gruodzio klaida taisyti vasario menesio deklaracija.
Gal supratote ka norejau pasakyti
Deja, variantas negalimas.
Taisykite gruodžio FR0600, tikslinkite gruodžio registrą iSAM sistemoje.
Gintaras01 rašė:
aciu, bet niekaip nesuprantu kaip istaisyti tokia situacija...
Gruodzio menesi buvo israsyta saskaita ir nepadeklaruota I SAM sistemoje ir tas PVM liko nesumoketas. Ka tokiu atveju reikia taisyti?
PVM norima islyginti su uz vasario menesio deklaracija.
Ar galima toks variantas kad uz gruodzio klaida taisyti vasario menesio deklaracija.
Gal supratote ka norejau pasakyti
Deja, variantas negalimas.
Taisykite gruodžio FR0600, tikslinkite gruodžio registrą iSAM sistemoje.
2019-03-27 09:00
Blevyzgos »
Atsakymai "ant lėkštutės" »
#1411877
Saule65 rašė:
Reikia protingų žmonių minčių. Įmonės užsiima žemės ūkio technikos pirkimu ir pardavimu. Vadovas turi draugą, kuris taip pat turi tokią pat įmonę. Ir kartais atsitinka taip, kad tas draugas iš pradžių susiranda pirkėją, kuris nupirks mūsų prekę ir tada mes darom draugui pardavimą, o tas iš karto vėl parduoda kitam. Čia kaip ir viskas gerai. Bet dabar mano vadovas sugalvojo, dalį prekių laikyti pas tą draugą ir susirašyti ale bendradarbiavimo sutartį, kad mūsų prekės stovi ten ir t.t., o tas draugas esant reikalui parduos mūsų prekes. Suprantu, kad man atrodo visiška nesąmonė, bet kaip paaiškinti jems kad nesąmonė, ir kaip sutvarkyti tokius susitarimus? Prašau pagelbėkit.
Pasiskaitykite apie konsignaciją.
Manau, kad ji jūsų atveju puikiausiai tinka.
Saule65 rašė:
Reikia protingų žmonių minčių. Įmonės užsiima žemės ūkio technikos pirkimu ir pardavimu. Vadovas turi draugą, kuris taip pat turi tokią pat įmonę. Ir kartais atsitinka taip, kad tas draugas iš pradžių susiranda pirkėją, kuris nupirks mūsų prekę ir tada mes darom draugui pardavimą, o tas iš karto vėl parduoda kitam. Čia kaip ir viskas gerai. Bet dabar mano vadovas sugalvojo, dalį prekių laikyti pas tą draugą ir susirašyti ale bendradarbiavimo sutartį, kad mūsų prekės stovi ten ir t.t., o tas draugas esant reikalui parduos mūsų prekes. Suprantu, kad man atrodo visiška nesąmonė, bet kaip paaiškinti jems kad nesąmonė, ir kaip sutvarkyti tokius susitarimus? Prašau pagelbėkit.
Pasiskaitykite apie konsignaciją.
Manau, kad ji jūsų atveju puikiausiai tinka.
2019-03-26 16:01
Bendra »
Sąnaudos »
#1411844
Snaiga rašė:
Laba diena,
ar galimos tokios sąnaudos,kai prekių nusirašo per daug? t.y teko taisyti ir papildomai užsakyti medžiagų. Pardavimas gaunasi nuostolingas. Dabar to gaminio sąnaudos viršija pardavimo sumą. Ar tai galimos sąnaudos?
Sunku suprasti, kas ten buvo - brokas, garantinis remontas, neteisinga sąmata?
Ir kas ten painiojama - prekės, gaminys? Paaiškinkite tiksliau.
Snaiga rašė:
Laba diena,
ar galimos tokios sąnaudos,kai prekių nusirašo per daug? t.y teko taisyti ir papildomai užsakyti medžiagų. Pardavimas gaunasi nuostolingas. Dabar to gaminio sąnaudos viršija pardavimo sumą. Ar tai galimos sąnaudos?
Sunku suprasti, kas ten buvo - brokas, garantinis remontas, neteisinga sąmata?
Ir kas ten painiojama - prekės, gaminys? Paaiškinkite tiksliau.
2019-03-26 15:57
Gyventojų pajamų mokestis »
Dividendai. Deklaravimas ir apmokestinimas. »
#1411843
lori_as rašė:
Dabar aišku. Žodžiu, jei mokėčiau ne iš pelno s-tos, tada būtų neleidžami, taip?
Net nežinau, kaip čia aiškiau paaiškinti...
Ne dėl to, kad ne iš pelno sąskaitos mokate.
Tiesiog yra taip - kada išmokamos A klasės pajamos gyventojui, įmonėms priskirta pareiga iš tų pajamų išskaičiuoti ir pervesti į biudžetą GPM.
Taip daroma išmokant atlyginimus, mokant už nuomojamą turtą ir kitais atvejais.
Įmonė paskyrė akcininkui dividendus 2000 €. Taigi, jis gauna pajamų 2000 €.
Bet įmonė negali išmokėti akcininkui visos paskirtos sumos, nes jai įstatymais nustatyta apskaičiuoti ir pervesti. į biudžetą GPM.
Todėl tuos 300 € įmonė "paima" iš akcininko ir perveda VMI.
O jei įmonės buhalteris nesupranta pats arba nemoka paaiškinti situacijos akcininkams, tai pasitaiko ir taip - akcininkas ginčijasi - man priklauso 2000 € dividendų, prašau tiek ir išmokėti, todėl pasitaiko ir tokių atvejų - išmoka įmonė tuo 2000 € visus. O jau GPM moka iš savo pinigų, bet kadangi tuo atveju ji nusižengia įstatymui, tai ir neleidžiami atskaitymai - pačios įmonės klaida.
Ir visai nesvarbu, kokią sąskaitą debetuosite, kredituodami pinigų sąskaitą, galite ir pelno...
lori_as rašė:
Dabar aišku. Žodžiu, jei mokėčiau ne iš pelno s-tos, tada būtų neleidžami, taip?
Net nežinau, kaip čia aiškiau paaiškinti...
Ne dėl to, kad ne iš pelno sąskaitos mokate.
Tiesiog yra taip - kada išmokamos A klasės pajamos gyventojui, įmonėms priskirta pareiga iš tų pajamų išskaičiuoti ir pervesti į biudžetą GPM.
Taip daroma išmokant atlyginimus, mokant už nuomojamą turtą ir kitais atvejais.
Įmonė paskyrė akcininkui dividendus 2000 €. Taigi, jis gauna pajamų 2000 €.
Bet įmonė negali išmokėti akcininkui visos paskirtos sumos, nes jai įstatymais nustatyta apskaičiuoti ir pervesti. į biudžetą GPM.
Todėl tuos 300 € įmonė "paima" iš akcininko ir perveda VMI.
O jei įmonės buhalteris nesupranta pats arba nemoka paaiškinti situacijos akcininkams, tai pasitaiko ir taip - akcininkas ginčijasi - man priklauso 2000 € dividendų, prašau tiek ir išmokėti, todėl pasitaiko ir tokių atvejų - išmoka įmonė tuo 2000 € visus. O jau GPM moka iš savo pinigų, bet kadangi tuo atveju ji nusižengia įstatymui, tai ir neleidžiami atskaitymai - pačios įmonės klaida.
Ir visai nesvarbu, kokią sąskaitą debetuosite, kredituodami pinigų sąskaitą, galite ir pelno...
2019-03-26 15:43
Blevyzgos »
Atsakymai "ant lėkštutės" »
#1411839
Inga0119 rašė:
Sveiki, gal kas galite padėti: Darbo įrankis yra užpajamuotas į ilgalaikį turtą. Vertė 500 Eurų. Pilnai nusidėvėjęs. Likutinė vertė 0,29 Eur.
Tas pats įrankis stovi ir sandėlyje prie likučių trumpalaikiame turte 500 Eurų.
Kaip teisingai reikėtų įrankį nurašyti iš sandėlio, kad likučiuose nesimatytų, ir papildomai neišpūstų sąnaudų, nes tas turtas yra nusidėvėjęs, sąnaudos nusidėvėjimo paskaičiuotos. Kokia turėtų būti korespondencija?
Ką jau čia teisingai padarysite, jei įrankis užpajamuotas dvigubai - ir IT, ir trumpalaikiame turte...
Dabar belieka taisyti klaidą, bet turite surasti, kaip ji atsirado, kas sudvigubinta - ar sąnaudos, ar skolos tiekėjams, ar dar kas nors.
Kol to neišsiaiškinsite, nieko labai ir patarti negalima.
Inga0119 rašė:
Sveiki, gal kas galite padėti: Darbo įrankis yra užpajamuotas į ilgalaikį turtą. Vertė 500 Eurų. Pilnai nusidėvėjęs. Likutinė vertė 0,29 Eur.
Tas pats įrankis stovi ir sandėlyje prie likučių trumpalaikiame turte 500 Eurų.
Kaip teisingai reikėtų įrankį nurašyti iš sandėlio, kad likučiuose nesimatytų, ir papildomai neišpūstų sąnaudų, nes tas turtas yra nusidėvėjęs, sąnaudos nusidėvėjimo paskaičiuotos. Kokia turėtų būti korespondencija?
Ką jau čia teisingai padarysite, jei įrankis užpajamuotas dvigubai - ir IT, ir trumpalaikiame turte...
Dabar belieka taisyti klaidą, bet turite surasti, kaip ji atsirado, kas sudvigubinta - ar sąnaudos, ar skolos tiekėjams, ar dar kas nors.
Kol to neišsiaiškinsite, nieko labai ir patarti negalima.
2019-03-26 15:43
Blevyzgos »
Atsakymai "ant lėkštutės" »
#1411838
Inga0119 rašė:
Sveiki, gal kas galite padėti: Darbo įrankis yra užpajamuotas į ilgalaikį turtą. Vertė 500 Eurų. Pilnai nusidėvėjęs. Likutinė vertė 0,29 Eur.
Tas pats įrankis stovi ir sandėlyje prie likučių trumpalaikiame turte 500 Eurų.
Kaip teisingai reikėtų įrankį nurašyti iš sandėlio, kad likučiuose nesimatytų, ir papildomai neišpūstų sąnaudų, nes tas turtas yra nusidėvėjęs, sąnaudos nusidėvėjimo paskaičiuotos. Kokia turėtų būti korespondencija?
Ką jau čia teisingai padarysite, jei įrankis užpajamuotas dvigubai - ir IT, ir trumpalaikiame turte...
Dabar belieka taisyti klaidą, bet turite surasti, kaip ji atsirado, kas sudvigubinta - ar sąnaudos, ar skolos tiekėjams, ar dar kas nors.
Kol to neišsiaiškinsite, nieko labai ir patarti negalima.
Inga0119 rašė:
Sveiki, gal kas galite padėti: Darbo įrankis yra užpajamuotas į ilgalaikį turtą. Vertė 500 Eurų. Pilnai nusidėvėjęs. Likutinė vertė 0,29 Eur.
Tas pats įrankis stovi ir sandėlyje prie likučių trumpalaikiame turte 500 Eurų.
Kaip teisingai reikėtų įrankį nurašyti iš sandėlio, kad likučiuose nesimatytų, ir papildomai neišpūstų sąnaudų, nes tas turtas yra nusidėvėjęs, sąnaudos nusidėvėjimo paskaičiuotos. Kokia turėtų būti korespondencija?
Ką jau čia teisingai padarysite, jei įrankis užpajamuotas dvigubai - ir IT, ir trumpalaikiame turte...
Dabar belieka taisyti klaidą, bet turite surasti, kaip ji atsirado, kas sudvigubinta - ar sąnaudos, ar skolos tiekėjams, ar dar kas nors.
Kol to neišsiaiškinsite, nieko labai ir patarti negalima.
2019-03-26 15:39
Gyventojų pajamų mokestis »
Dividendai. Deklaravimas ir apmokestinimas. »
#1411836
lori_as rašė:
O kai UAB sumokėjo nuo žmogaus dividendų GPM, GPM leidžiami ar neledžiami atskaitymai? Ir iš GPM312 deklaracijos pildymo taisyklių 29p.aš suprantu, kad " Deklaracijos L priedo L11 laukelyje turi būti įrašoma išmokas išmokėjusio asmens lėšomis nuo per mokestinį laikotarpį išmokėtų išmokų, nurodytų L8 laukelyje, į Lietuvos Respublikos biudžetą sumokėta GPM suma (Eur, ct)". sumokėtas 300 Eur GPM turi būti įrašytas į L11 langelį?
Ne - juk tuos 300 € išskaičiavote iš paskirtų dividendų, taip, kaip ir reikalaujama.
L11 pildomas, kada moka įmonė, tai yra, jei būtumėte akcininkui išmokėję 2000 €, ir dar 300 iš įmonės lėšų, jau ne iš pelno sąskaitos..
lori_as rašė:
O kai UAB sumokėjo nuo žmogaus dividendų GPM, GPM leidžiami ar neledžiami atskaitymai? Ir iš GPM312 deklaracijos pildymo taisyklių 29p.aš suprantu, kad " Deklaracijos L priedo L11 laukelyje turi būti įrašoma išmokas išmokėjusio asmens lėšomis nuo per mokestinį laikotarpį išmokėtų išmokų, nurodytų L8 laukelyje, į Lietuvos Respublikos biudžetą sumokėta GPM suma (Eur, ct)". sumokėtas 300 Eur GPM turi būti įrašytas į L11 langelį?
Ne - juk tuos 300 € išskaičiavote iš paskirtų dividendų, taip, kaip ir reikalaujama.
L11 pildomas, kada moka įmonė, tai yra, jei būtumėte akcininkui išmokėję 2000 €, ir dar 300 iš įmonės lėšų, jau ne iš pelno sąskaitos..
2019-03-25 10:06
PVM »
Dėl PVM »
#1411732
vitkis rašė:
Sveiki,
kaip užregistruoti apskaitoje mokėtiną PVM pagal deklaracijas FRO608. PVM apskaičiuotas už ankstesnius laikotarpius. (Įmonė nebuvo įsiregistravusi PVM mokėtoja, o reikėjo , dėl susijusių asmenų).
PVZ. Priskaičiuota PVM už 2017 m. 12 mėn. 467. Kokia korespondencija?
Ko gero, reikės priskaičiuotą PVM dėti į sąnaudas (D 6 kl 467 € K 4 kl. Mokėtinas PVM 467 €). Ir nelabai aišku, ar tai leidžiami, ar neleidžiami atskaitymai...
Kai PVM tenka priskaičiuoti viršijant pajamų ribą, mažinamos pajamos. O su tokiu atveju kaip jūsų neteko susidurti.
Gal kolegos geriau patars.
Arba reikėtų klausit VMI.
vitkis rašė:
Sveiki,
kaip užregistruoti apskaitoje mokėtiną PVM pagal deklaracijas FRO608. PVM apskaičiuotas už ankstesnius laikotarpius. (Įmonė nebuvo įsiregistravusi PVM mokėtoja, o reikėjo , dėl susijusių asmenų).
PVZ. Priskaičiuota PVM už 2017 m. 12 mėn. 467. Kokia korespondencija?
Ko gero, reikės priskaičiuotą PVM dėti į sąnaudas (D 6 kl 467 € K 4 kl. Mokėtinas PVM 467 €). Ir nelabai aišku, ar tai leidžiami, ar neleidžiami atskaitymai...
Kai PVM tenka priskaičiuoti viršijant pajamų ribą, mažinamos pajamos. O su tokiu atveju kaip jūsų neteko susidurti.
Gal kolegos geriau patars.
Arba reikėtų klausit VMI.
2019-03-25 09:59
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#1411731
Gintaras01 rašė:
Sveiki,
Pirmakarta susidare tokia situacija su PVM. Kaip islyginti PMV kai per kelius menesius yra priskaume PVM (jis nebuvo susigrazintas) ir dabar kaip islyginti su moketinu PVM? Ar yra deklaracijoje kokia atskira eilute ? aciu :}
Eilutės specialios nėra.
Išsilygins apskaitoje tiek pas jus, tiek VMI.
Gintaras01 rašė:
Sveiki,
Pirmakarta susidare tokia situacija su PVM. Kaip islyginti PMV kai per kelius menesius yra priskaume PVM (jis nebuvo susigrazintas) ir dabar kaip islyginti su moketinu PVM? Ar yra deklaracijoje kokia atskira eilute ? aciu :}
Eilutės specialios nėra.
Išsilygins apskaitoje tiek pas jus, tiek VMI.
2019-03-25 09:57
PVM »
PVM tarp ES valstybių »
#1411730
vilmabux rašė:
Laba diena. Pirktos lentos. Sąskaitą išrašė Lietuvos įmonė su 21 proc. bet tiesiai į užsienį mūsų įmonei kaip užsienio PVM mokėtojui, t.y jau nebereiks mums persivežti verslo tikslais. Tai dabar dėl deklaravimo - Ar mums deklaruoti tik kitoje šalyje? Ar ISAF reikia rodyti? Tokio atvejo neturėjau dar.
O kodėl ji išrašė su 21 proc. PVM? Juk jei turite įrodymus, kad prekės pervežtos į užsienį, tai reikėjo taikyti nulinį PVM tarifą.
vilmabux rašė:
Laba diena. Pirktos lentos. Sąskaitą išrašė Lietuvos įmonė su 21 proc. bet tiesiai į užsienį mūsų įmonei kaip užsienio PVM mokėtojui, t.y jau nebereiks mums persivežti verslo tikslais. Tai dabar dėl deklaravimo - Ar mums deklaruoti tik kitoje šalyje? Ar ISAF reikia rodyti? Tokio atvejo neturėjau dar.
O kodėl ji išrašė su 21 proc. PVM? Juk jei turite įrodymus, kad prekės pervežtos į užsienį, tai reikėjo taikyti nulinį PVM tarifą.
2019-03-23 08:49
Blevyzgos »
Atsakymai "ant lėkštutės" »
#1411703
Serebro rašė:
Paprastam žmogui visiškai tas pats, kaip aš įvardinčiau.
Bet jūs buhalterė. Mums, buhalteriams, turi būti tiesiog į kraują įaugęs tikslumas - juk mokesčių įstatymus nagrinėjame po raidę, sąvokų supainiojimas atveria kelią rimtoms klaidoms.
Serebro rašė:
Paprastam žmogui visiškai tas pats, kaip aš įvardinčiau.
Bet jūs buhalterė. Mums, buhalteriams, turi būti tiesiog į kraują įaugęs tikslumas - juk mokesčių įstatymus nagrinėjame po raidę, sąvokų supainiojimas atveria kelią rimtoms klaidoms.
2019-03-22 14:09
Blevyzgos »
Atsakymai "ant lėkštutės" »
#1411688
Girele rašė:
Jūs teisi, man tik nepatiko kolegės išsireiškimas, kad VMI reikalauja sugrąžinti pajamas.. o ne perskaičiuoja GPM.
Girele rašė:
Jūs teisi, man tik nepatiko kolegės išsireiškimas, kad VMI reikalauja sugrąžinti pajamas.. o ne perskaičiuoja GPM.
2019-03-22 13:04
Bendra »
Akcininko paskola »
#1411683
ErnestaL rašė:
Įmonės akcinkas yra suteikęs paskolą įmonei. Jis iš įmonės nusipirko prekių ir liko įmonei skoloje. Ar yra galimybė sudengti paskolą su iš jo gautina suma už prekes? Ar neatsiranda jam kokių mokestinių prievolių ir kaip turėtų būti įforminama?
Šiaip tai buhalteriškai sumakaluoti sąskaitose negalima.
Darykite taip: grąžinkite akcininkui dalį paskolos, o tada jis sumoka įmonei už prekes.
ErnestaL rašė:
Įmonės akcinkas yra suteikęs paskolą įmonei. Jis iš įmonės nusipirko prekių ir liko įmonei skoloje. Ar yra galimybė sudengti paskolą su iš jo gautina suma už prekes? Ar neatsiranda jam kokių mokestinių prievolių ir kaip turėtų būti įforminama?
Šiaip tai buhalteriškai sumakaluoti sąskaitose negalima.
Darykite taip: grąžinkite akcininkui dalį paskolos, o tada jis sumoka įmonei už prekes.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui