Neleistinai įsitraukei į atskaitą ir tikiesi susigrąžinti Turbūt netaip supratai auditorius, jie siūlė atstatyti klaidą - t.y. išimti iš atskaitos įkeliant į sąnaudas ir jie teisūs.

tai gal jūs dėjot į atskaitą, nebūdami PVM mokėtojais?

tai kad čia ne susigrąžinimas, o papildomai priskaitymas, tikrai kažką sumaišė.

Pačiolio medžiagoje siūloma K 2519 "Pirkimo PVM atskaitos mažinimas"

Elkis kaip tau patogiau, visai nebūtina per 240.

O tu Modestai gal norėtum 470 ir palikti ?
Į 470 gali padėti rodydamas sumokėjimą, bet juk vistiek reikės ir priskaitymo į sąnaudas, uždarant 47.

Satlai, jei pavyktų ką nors daugiau apie tai sužinoti, duok žinot. Nes čia ir daugiau problemų yra - dažni viršvalandžiai ir pan.
Dėkui

Nu dekoju Danguolep, gal taip ir reikes daryti. O deklaracijos pildymo instrukcijos turbūt geriau nebeskaityti, nes tikrai klaidina

Nu labai jau daug šia tema prirašyta. Visko neperskaičiau, bet tikiuosi kad nesikartosiu.
Pasidalinkite patirtim, kaip nurodinėjamas įsakymuose komandiruotės tikslas, kai siunčiamas vairuotojas, vežantis įmonės darbuotojus? Ar rašote ką konkrečiai jis turi nuvežti? Ar gali būti problemų, jei įsakyme įrašytas tikslas "keleivių vežimas"?

Dėkoju.

Nori pasakyti, kad jei tą patį menesį, tai iš viso 62 nerodyti, tik mažinti 18? Nelabai norėčiau sutikti, ar tikrai čia mėnuo ką nors keičia? Mano manymu kreditinė s-ta 18 eil. nerodoma, o tik 62-oje (su + arba -).
Ar aš klystu

Kaip suprantu deklaracijoje PVM sumą pagal kreditinę s-tą reikėtų parodyti 62 eiluteje.

Bet tarkim dirbant pagal tarpininkavimo sutartį galima kelių mok. mokėti tik nuo komisinių, cituoju AAM Aktualijas ( www.aktualijos.lt/archyvas/2002_1201/macern.html):
"Parduotų prekių vertės įmonė "Barta" neturėtų rodyti pajamų sąskaitoje, ši suma nelaikoma pajamomis pelno mokesčio atžvilgiu, nuo jos nedaromi atskaitymai Kelių priežiūros ir plėtros programai"

Čia aišku kitokia situacija, tačiau ir minimos išimtys kelių mok. įstatyme irgi manau neaprašytos

Sveiki,

Pasidalinkite patirtimi, kaip darote jei tenka atlikti tarpininko vaidenį, kai gautą sąskaitą perstatai kitai įmonei pvz: patalpų nuomininkui - už komunalines ar telefoną arba kai tarkim perki paslaugas, turėdamas garantinį raštą, kad kita įmonė jas kompensuos (pašto siuntos, deklarantai ir pan.) ir t.t.
Ar yra būtina rodyti ir pajamas ir sąnaudas? Auditoriai yra pasiūlę išstatant sąskaitą tokiu atveju kredituoti tas pačias sąnaudas. Taip neišpučiama apyvartą ir nemokamas kelių mokestis. Kaip manot, ar daug šansų kad mokesčiai reikalaus kelių mokestį visdėlto priskaičiuti?

Dėkoju.

O kur padėti priskaičiuotą pardavimo PVM, ar į leidžiamus atskaitymus?

Sąskaita išrašyta mums.

Suteikėme paramą bažnyčiai - apmokėjome sąskaitą už autobusą. Kaip elgtis su PVM? Ar galime dėti į atskaitą, o gal priskaičiuoti ir pardavimo PVM(kaip sunaudojimas privatiems poreikiams)?.
Dėkoju.

Patikėk, aš ne pardavėjas, bet tas, su kuo tu kalbėjai labai prastas specialistas. Beje, labai abejoju, ar nurodytum bent vieną programą, kuri kainuoja žymiai mažiau, o daro daugiau.

Labai nesutinku su ankstesniais komentuotojais, jie visiški neišmanėliai. Tai labai gera ir patogi sistema (aišku nera pigi, nes labai galinga). Diegėjai jau irgi tikrai nemažai patirties sukaupę, nes diegimų Lietuvoje jau gana daug. Pats dirbu su ja jau keli metai ir labai patenkintas. Taigi, Relija, jeigu dirbi mažoje įmonėje, aišku į Axaptą nežiūrėk, ji skirta didesnėms.

Dekui uz atsakymus.

Reiškia dabar įmonės savininkas, vietoje to kad pirktų sau televizorių, galį sau išsimokėti mažiau algos, ir per įmonę televizorių pasidovanoti.

Grubiai paskaičiavus: norint išsimokėti 1000 Lt atlyginimo, reikia dar panašiai tiek pat sumokėti mokesčių. O jei jį pasidovanosi, tai mokesčiai nesudarys ir 700

Dėkui Wolf už atsakymą.

Bet juk čia pilnai galimas piktnaudžiavimas

Nejaugi niekam neaktualu?

Sveiki,

Seminare nugirdau, kad gyventojų pajamų mokestis, sumokėtas įmonės, nėra laikomas to gyventojo pajamomis. Gal kas galite pasakyti, kur apie tai parašyta . Nes mes iki šiol tokiu atveju skaičiuodavom nuo didesnės sumos, kad atskaičius liktų faktiškai išmokėta suma, t.y. gaunasi ne 33 o virš 49%.
O gal ne taip nugirdau?

Nieko nesudomino, gal neaiškiai paklausiau, pridėsiu pavyzdį:
Padovanojom dovaną už 1000 Lt ir aišku iš to žmogaus nereikalaujam susimokėti 33% o sumoka įmonė, kiek reikia sumokėti gyventojų pajamų mokesčio? Juk šiaip, norint žmogui į rankas išmokėti 1000 reikėtų priskaityti 1492 ir sumokėti 492 Lt.
Pačiolis seminaro medžiagoje paskaičiuoja 330 Lt

Būtent tokiu atveju ir bus problemų, nes bus traktuojama kaip reprezentacija, nes stiprinami ryšiai su esamais konkrečiais klientais. Kad pripažinti reklama būtina rodyti jog dalinama visokiems atsitiktiniams žmonėms.

Sveiki,

Klausimas reklamos tema.

Pamokame pinigeliu imonei, kuri isleidzia CD (kazkokia klasikine muzika), o ant jo atspausdina musu logotipa. Sutartis sudaryta kaip reklamos paslaugoms. Kaip manote, ar galima cia parodyti reklamos sanaudas?

Viena karta piemuo gano avis prie apleisto kelio. Staiga sucypia stabdziai ir salia sustoja naujutelaitis Jeep Cherokee. Vairuotojas, jaunuolis, devintis Brioni kostiuma, avintis Cerrutti batus, rysintis YSL kaklaraisti, akis uzsitamsines Ray-Ban akiniais, atsainiai islipa is masinos ir priejes prie pimens taria:
-Klausyk, piemenie, jeigu tu man duosi viena avi, as tiksliai atspesiu kiek tu is viso turi aviu.
Piemuo paziuri i jaunuoli, gailiai paziuri i aviu banda ir sako: -
Gerai!
Jaunuolis is automobilio issitraukia notebooka, mobilu telefona, GPS'a, viska sujungia i kruva, atsidaro Excel lentele su 60-cia puslapiu uzpildytu formulemis, operatyviai uzsako nuskenuoti vietoves vaizda per geoinformacini palydova, automatiskai suveda duomenis i duomenu baze ir tuoj pat atspausdina 150 puslapiu ataskaitas su spalvotu high-tech mini-printeriu.
Dziaugsmingu veidu jis pasisuka i piemeni:
- Tu turi 1586 avis!
- Visiskai teisingai, pasiimk viena avi,- atsako piemuo.
Jaunuolis pasiima avi, igruda ant uzpakalines dzipo sedynes ir jau ruosiasi vaziuoti.
Piemuo ir sako:
- Jeigu as atspesiu kur ir kuo tu dirbi, ar atiduosi man avi?
- Gerai, kodelgi ne!
- Tu dirbi konsultantu Arthur Andersen kompanijoje.
- Kaip tu atspejai? - nustebes klausia jaunuolis.
- Labai paprastai, - atsako piemuo,- Visu pirma - tu cia prisistatei, nors man taves visai nereikejo; antra - tu paemei is manes uzmokesti uz
tai, kad pasakei tai, ka as ir taip zinojau; trecia - tu visiskai nesupranti
mano darbo esmes, nes i dzipa vietoje avies susikisai mano suni!

Nuo deklaruotos vertės tik paskaičiuos mokesčius, o apskaitoje turi būti įsigijimo kaina ir faktinė skola pagal sąskaitas.

PVMĮ 13 str. 6p.
6. Neatsižvelgiant į šio straipsnio 1 dalies nuostatas, šioje dalyje išvardytos paslaugos laikomos suteiktomis ten, kur įsikūręs paslaugų pirkėjas (klientas), t.y. kur yra pirkėjo buveinė (jeigu tai ne fizinis asmuo) arba nuolatinė gyvenamoji vieta (jeigu tai fizinis asmuo), tačiau tais atvejais, kai paslaugos suteiktos kitoje valstybėje, negu įsikūręs pats apmokestinamasis asmuo, turimam šio asmens padaliniui, laikoma, kad jos suteiktos ten, kur nurodytasis padalinys yra. Šios nuostatos taikomos:
1) autorių teisių, taip pat gretutinių teisių, teisių naudotis išradimų patentu, pramoniniu dizainu, puslaidininkių gaminio topografija, prekių ženklu, firmos vardu, slapta formule ar metodu perdavimui ar teisės naudotis jais suteikimui, teisių perdavimui pagal franšizės sutartį ir kitokių savo esme panašių teisių perdavimui;
2) konsultacinėms, teisinėms, audito, apskaitos, inžinerinėms paslaugoms (nenurodytoms šio straipsnio 2 dalies 3 punkte), techninio tikrinimo ir analizės, rinkos tyrimo, viešosios nuomonės tyrimo bei kitoms savo esme panašioms paslaugoms;
3) programinės įrangos kūrimui, pardavimui ir kitokiam perdavimui, duomenų apdorojimui, informacijos perdavimui;
4) draudimo paslaugoms, taip pat finansinėms paslaugoms (išskyrus seifų nuomą), kai jas teikia draudimo įmonės, bankai, kitos kredito įstaigos, pensijų fondai, kolektyvinio investavimo subjektai arba vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkai;
5) aprūpinimo personalu paslaugoms (išskyrus personalo apmokymą ir rengimą);
6) reklamos paslaugoms; ....


Taigi, jeigu šis atvejis atitinka nurodytus kriterijus, Jūsų paslaugos buvo atliktos ten, kur yra klientas - t.y. užsienyje ir traktuotinos kaip ne PVM objektas.

Iš manes irgi nereikalavo, bet turbūt ir neturėjo, juk forma vadinasi "Pranešimas apie savarankiškai dirbančių asmenų valstybinio socialinio draudimo įmokas per___metų___ketvirtį"

Klaipėdos mokesčių inspekcijos konsultacijoj atsakė, kad dienpinigių mokėti neturime teisės, nebent rodysime kaip nemažinančias. Nesmagu skriausti žmones.

Bet juk sąnaudos patiriamos tik nudėvint automobilį t.y. per visą jo eksploatavimo laiką?
Kaip čia visdėlto reikėtų suprasti. Bo mes nuo pernai metais isigyto automobilio PVM jau 2 kartus keitem, t.y. pradžioj padėjom į 29, po to kažkur išgirdom taip kaip rašo Artas ir nurašėme, o vėliau suabejojome ir vėl atstatėme į ateinančių laikotarpių sąnaudas