Tax.lt narys ausyte
- Tax.lt narys nuo
- 2004-11-24
- Miestas / vietovė
- Vilnius
- ausyte
- forume parašė 5281 žinučių
Naujausios žinutės:
2012-01-23 16:19
Pelno mokestis »
Praeitų metų klaidų taisymas. »
#1023127
Luka_Paciolis rašė:
Tokiu atveju teks registruoti retrospektyviai.
Paskaičiuotą sumą turite paskirstyti į dvi dalis :
1 d. tai būtų kaupimų atostogoms bei VSD įmokų suma tenkanti atostogų laikotarpiui iki 2010.12.31 ir apskaitoje įrašas:
D 3423 Ankstesnių metų pelnas (nuostoliai) dėl apskaitos politikos keitimo - (atostogoms+ VSD įmokoms) - (kaupimų atostogoms suma x Pelno mokesčio tarifo)
D 2432 Biudžeto skola įmonei (pelno mokestis apskaičiuotas nuo kaupimų atostogoms sumos)
K 44661 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui
K 44662 Atostoginių kaupimai socialinio draudimo įmokoms.
Turite koreguoti ankstesniųjų metų PLN204 deklaracijas ir padidinti kaupimų atostogoms suma sąnaudas leidžiamus atskaitymus ir tuo pačiu persiskaičiuos pelno mokestis, t.y. jis sumažės.
2. d. kaupimų sumos tenkančios 2011 metams. Daromas įrašas:
D 6114 Darbuotojų darbo užmokesčio ir su juo susijusios sąnaudos
K 44661 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui
K 44662 Atostoginių kaupimai socialinio draudimo įmokoms.
Dar norėjau pasitikslinti, atostoginių rezervų suma sukaupta iki 2010.12.31 šiuo atveju nepaklius į sąnaudas ir nesirodo pelno (nuostolių) ataskaitoje?
Luka_Paciolis rašė:
Tokiu atveju teks registruoti retrospektyviai.
Paskaičiuotą sumą turite paskirstyti į dvi dalis :
1 d. tai būtų kaupimų atostogoms bei VSD įmokų suma tenkanti atostogų laikotarpiui iki 2010.12.31 ir apskaitoje įrašas:
D 3423 Ankstesnių metų pelnas (nuostoliai) dėl apskaitos politikos keitimo - (atostogoms+ VSD įmokoms) - (kaupimų atostogoms suma x Pelno mokesčio tarifo)
D 2432 Biudžeto skola įmonei (pelno mokestis apskaičiuotas nuo kaupimų atostogoms sumos)
K 44661 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui
K 44662 Atostoginių kaupimai socialinio draudimo įmokoms.
Turite koreguoti ankstesniųjų metų PLN204 deklaracijas ir padidinti kaupimų atostogoms suma sąnaudas leidžiamus atskaitymus ir tuo pačiu persiskaičiuos pelno mokestis, t.y. jis sumažės.
2. d. kaupimų sumos tenkančios 2011 metams. Daromas įrašas:
D 6114 Darbuotojų darbo užmokesčio ir su juo susijusios sąnaudos
K 44661 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui
K 44662 Atostoginių kaupimai socialinio draudimo įmokoms.
Dar norėjau pasitikslinti, atostoginių rezervų suma sukaupta iki 2010.12.31 šiuo atveju nepaklius į sąnaudas ir nesirodo pelno (nuostolių) ataskaitoje?
2012-01-21 15:58
Pelno mokestis »
Praeitų metų klaidų taisymas. »
#1022698
labai ačiū, gero likusio savaitgalio 
2012-01-21 14:43
Pelno mokestis »
Praeitų metų klaidų taisymas. »
#1022688
bet tai jeigu aš viską darau 2011 12 31, tada kaip suprantu aš lyginamosios info nekoreguoju, rodau rezervų dalį iki 2010 12 31 PLN204 kaip neleidžiamas sąnaudas...?
2012-01-21 13:40
Pelno mokestis »
Praeitų metų klaidų taisymas. »
#1022671
o jūsų pirma korespondencija kokia data daroma 2010 12 31; 2011 01 01 ar 2011 12 31?
2012-01-21 13:38
Pelno mokestis »
Praeitų metų klaidų taisymas. »
#1022670
nelabai supratau, aš nemanau, kad reikia dėti rezervus į leidžiamus, aš galvoju dėti rik išmokėtus atostoginius į leidžiamus, o rezervai į neleidžiamus, tokiu atveju nereikia nieko tikslinti ir priskaičiuoti pelno mok.Ar aš neteisingai galvoju?
2012-01-21 12:09
Pelno mokestis »
Praeitų metų klaidų taisymas. »
#1022655
Na aš manau imta tie trys metai, todėl kad jos pvz. pateikiant finans atsk. už 2009 m. lyginamoji info koreguojama 2007 ir 2008 m.
Tai gal galite patarti kaip man tada padaryti, priskaičiuoti tuos rezervus, gal galėtumėte parašyti sąsk. korespondencijas.
Būčiau labai dėkinga.
Ačiū
Tai gal galite patarti kaip man tada padaryti, priskaičiuoti tuos rezervus, gal galėtumėte parašyti sąsk. korespondencijas.
Būčiau labai dėkinga.
Ačiū
2012-01-21 11:20
Pelno mokestis »
Praeitų metų klaidų taisymas. »
#1022646
gal žinote, mano situacijoje, neskaičiuojamus atostogų rezervus, taisiau retrospektyviai 2009; 2010 m. tai už tuos metus sąsk. korespondencijas registruoti kokia data? Ar viską 2011 m. ar 2009 12 31 ir 2010 12 31?
2012-01-20 11:40
Bendra »
Inventorizacija »
#1022374
Loreta13 rašė:
ausyte rašė: O iš kur čia šita ištrauka?
Nes PMĮ visai ką kita sako...Žmogus paklausė kaip susitvarkyti su apskaita.
Jam buvo paaiškinta.
O kai paklaus apie mokesčius, jam turbūt taip pat bus pasufleruotas atsakymas.
Nepainiokime finansinės apskaitos ir mokestinių reikalavimų.:))
Dar aš vis prie seno klausimo, tai jeigu žiūrint iš finansinės pusės, perteklių užpajamuojam paskutinio pirkimo kaina, o mokestine tada kaip darom, nes jie reikalauja 0 Lt. kainos?
Loreta13 rašė:
ausyte rašė: O iš kur čia šita ištrauka?
Nes PMĮ visai ką kita sako...
Jam buvo paaiškinta.
O kai paklaus apie mokesčius, jam turbūt taip pat bus pasufleruotas atsakymas.
Nepainiokime finansinės apskaitos ir mokestinių reikalavimų.:))
Dar aš vis prie seno klausimo, tai jeigu žiūrint iš finansinės pusės, perteklių užpajamuojam paskutinio pirkimo kaina, o mokestine tada kaip darom, nes jie reikalauja 0 Lt. kainos?
2012-01-20 11:37
Bendra »
Inventorizacija »
#1022372
o tai jau jisai negali būti tada komisijoje.O tai kas tada gali būti tokios inventorizacijos komisijoje direktorius gali?
2012-01-20 11:23
Bendra »
Inventorizacija »
#1022361
O dar sakykite prašau, ar atliekant debitorinių, kreditorinių įsiskolinimų inventorizaciją yra kažkoks materialiai atsakingas asmuo?
2012-01-20 11:06
Bendra »
Inventorizacija »
#1022350
ne nebuvo turto judėji, nes 12.31 ne darbo diena buvo.Aš viską darau tada 12.30 data ir viskas, ir aprašus, irsutikrinimo žiniaraščius ir nurašymo aktus.Manau tikrai čia nieko tokio, kaip manot?
2012-01-20 10:44
Bendra »
Inventorizacija »
#1022331
kažin blogaio jeigu inventorizacija 12,30 ir 12.30 duomenimis, o aišku skolos kreditoiriams bus įtrauktos 12,30 imtinai, jau sakykim TEO, tele2 bus neįtraukta nes gautos 12.31?
2012-01-20 10:42
Bendra »
Inventorizacija »
#1022329
tai tada invenorizacijos baigimo data bus jau pas jus inventorizacijos aprašuose 2012 m. sausio ... d.
2012-01-20 10:14
Apskaita & Auditas »
Kasa »
#1022307
O tas tiekėjas turi išrašyti KPO mums, ar mes tik jam duodam pasirašyti k.i.o, jau išvis užsitrumpino viskas
2012-01-20 10:02
Apskaita & Auditas »
Kasa »
#1022299
Rainis rašė:
ausyte rašė:
o jo asmens duomenis įrašyti reikia ne į KIO?Nes aš išrašysiu k.i.o?
Taip, į KIO, atsiprašau.
Ausyte, prašau neklausyti blogų patarėjų. Joks tiekėjas neatneša prekių parduoti į kasą. Žinoma, labai retais atvejais jis gali ateiti atsiimti pinigų, bet tada reikia jo dokumentų.
Man rodos, jūs klausėte visai apie kitką.
Būtent taip ir yra, jis ateina pinigelių. Labai ačiū už patarimus.
Rainis rašė:
ausyte rašė:
o jo asmens duomenis įrašyti reikia ne į KIO?Nes aš išrašysiu k.i.o?
Taip, į KIO, atsiprašau.
Ausyte, prašau neklausyti blogų patarėjų. Joks tiekėjas neatneša prekių parduoti į kasą. Žinoma, labai retais atvejais jis gali ateiti atsiimti pinigų, bet tada reikia jo dokumentų.
Man rodos, jūs klausėte visai apie kitką.
Būtent taip ir yra, jis ateina pinigelių. Labai ačiū už patarimus.
2012-01-20 09:53
Bendra »
Inventorizacija »
#1022285
Gal galite parašyti, kokia data Jūs darote inventorizaciją 2011 m.?
2012-01-20 09:51
Bendra »
bendrovės likvidavimas »
#1022280
Sveiki,
gal galite duoti nuorodą kur galima paskaityti apie UAB likvidavimą ar čia tas pats kas ir bankrotas?
gal galite duoti nuorodą kur galima paskaityti apie UAB likvidavimą ar čia tas pats kas ir bankrotas?
2012-01-20 09:45
Apskaita & Auditas »
Kasa »
#1022279
o jo asmens duomenis įrašyti reikia ne į KIO?Nes aš išrašysiu k.i.o?
2012-01-20 09:36
Apskaita & Auditas »
Kasa »
#1022267
Sveiki,
jeigu už prekes atsiskaitoma iš kasos grynais (kasos aparato neturim), tai kasos išl. orderį išrašyti per atskaitingą asmenį ar tiesei galima tiekėjui?
jeigu už prekes atsiskaitoma iš kasos grynais (kasos aparato neturim), tai kasos išl. orderį išrašyti per atskaitingą asmenį ar tiesei galima tiekėjui?
2012-01-19 16:58
Bendra »
Inventorizacija »
#1022133
2011 12 31 ne darbo diena, inventorizacija atliekama 2011 12 30, tai rašyti remiantis 2011 12 30 d. buhalteriniais duomenimis?
2012-01-19 16:06
Bendra »
Įstatinis kapitalas »
#1022085
ačiū, bet dar prašau sakykite, yra suformuotas privalomas rezervas 10 000 Lt. juo padengiant dalį nuostolių, kaip suprantu nuosavas kapitalas nepasikeistų...?
2012-01-19 14:25
Bendra »
Atostogų rezervas »
#1021977
Rainis rašė:
ausyte rašė:
Na pagaliau pavyko atostogų rezervus už 2009;2010;2011 pataisyti rerospektyvinių būdu. Dar vėl iškylo klausimukų:
1. Ar reikia tikslinti PLN204?
2. 2012 m. išmokant atostoginius sąsk. korsp. bus
D4 Atostogų kaupiniai/ K4 kl. Mokėtini atostoginiai
tai tą sumą galėsiu traukti į 2012 PLN204, nors jau to sumos neberodysiu P (n) atask. sąnaudų str.?
Tikrai be reikalo skaičiavote už 2009 metus - dabar teks tikslinti PLN. Bet vėl priklauso nuo to, kokį apskaitos būdą pasirinksite. Jei apskaitos politikoje nurodysite, kad visi metų pabaigoje sudaryti rezervai priskiriami neleidžiamiems atskaitymams, tuomet jie apmokestinamojo pelno rezultato neiškraipo, ir PLN galima netikslinti.
Ir jei pasirinksite šį būdą, tada patarčiau metų eigoje apskaičiuojant atostoginius, rezervų nejudinti. Metų pabaigoje apskaičiuojate naujus rezervus, naikinate senus (D 4 kl Rezervai, K 6 kl Atlyginimų sąnaudos), ir tada įrašote naujai sudarytus (D 6 kl Neleidžiami atskaitymai K 4 kl Rezervai).
Tai gana paprastas būdas, leidžiantis išvengti daug korespondencijų bei užkertantis kelią galimoms klaidoms.
Taip taip rezervai pas mane bus neleidžiami, tai vadinasi PLN nieko nedarau, nes ten kaip ir viskas tesinga.O kodėl Jūs sakote be reikalo skaičiavau, o kas man beliko... O kaip Jūs būtumet dare... nes jau stogas važiuoja man nuo tų rezervų...
Rainis rašė:
ausyte rašė:
Na pagaliau pavyko atostogų rezervus už 2009;2010;2011 pataisyti rerospektyvinių būdu. Dar vėl iškylo klausimukų:
1. Ar reikia tikslinti PLN204?
2. 2012 m. išmokant atostoginius sąsk. korsp. bus
D4 Atostogų kaupiniai/ K4 kl. Mokėtini atostoginiai
tai tą sumą galėsiu traukti į 2012 PLN204, nors jau to sumos neberodysiu P (n) atask. sąnaudų str.?
Tikrai be reikalo skaičiavote už 2009 metus - dabar teks tikslinti PLN. Bet vėl priklauso nuo to, kokį apskaitos būdą pasirinksite. Jei apskaitos politikoje nurodysite, kad visi metų pabaigoje sudaryti rezervai priskiriami neleidžiamiems atskaitymams, tuomet jie apmokestinamojo pelno rezultato neiškraipo, ir PLN galima netikslinti.
Ir jei pasirinksite šį būdą, tada patarčiau metų eigoje apskaičiuojant atostoginius, rezervų nejudinti. Metų pabaigoje apskaičiuojate naujus rezervus, naikinate senus (D 4 kl Rezervai, K 6 kl Atlyginimų sąnaudos), ir tada įrašote naujai sudarytus (D 6 kl Neleidžiami atskaitymai K 4 kl Rezervai).
Tai gana paprastas būdas, leidžiantis išvengti daug korespondencijų bei užkertantis kelią galimoms klaidoms.
Taip taip rezervai pas mane bus neleidžiami, tai vadinasi PLN nieko nedarau, nes ten kaip ir viskas tesinga.O kodėl Jūs sakote be reikalo skaičiavau, o kas man beliko... O kaip Jūs būtumet dare... nes jau stogas važiuoja man nuo tų rezervų...
2012-01-19 13:52
Bendra »
Atostogų rezervas »
#1021953
Na pagaliau pavyko atostogų rezervus už 2009;2010;2011 pataisyti rerospektyvinių būdu. Dar vėl iškylo klausimukų:
1. Ar reikia tikslinti PLN204?
2. 2012 m. išmokant atostoginius sąsk. korsp. bus
D4 Atostogų kaupiniai/ K4 kl. Mokėtini atostoginiai
tai tą sumą galėsiu traukti į 2012 PLN204, nors jau to sumos neberodysiu P (n) atask. sąnaudų str.?
1. Ar reikia tikslinti PLN204?
2. 2012 m. išmokant atostoginius sąsk. korsp. bus
D4 Atostogų kaupiniai/ K4 kl. Mokėtini atostoginiai
tai tą sumą galėsiu traukti į 2012 PLN204, nors jau to sumos neberodysiu P (n) atask. sąnaudų str.?
2012-01-19 12:37
Pelno mokestis »
Praeitų metų klaidų taisymas. »
#1021851
Oi kaip būtų šaunu, nes jau užsiknisau, bet va dar šitas straipsnis sukėlė abejonių:
www.buhalteriams.lt/forum/download.php?tipas=atsak...
O jeigu tada daryti viską perspektyviai, tai gera mano sąsk. korespondencija?
www.buhalteriams.lt/forum/download.php?tipas=atsak...
O jeigu tada daryti viską perspektyviai, tai gera mano sąsk. korespondencija?
2012-01-18 23:07
Pelno mokestis »
Praeitų metų klaidų taisymas. »
#1021673
Na nieko tokio Bet dabar jau kaip supratote mano situaciją, gal galite patarti ar šiek tiek paaiškinti kaip kas daroma kokiomis datomis ir kur kas kaip rodoma. Būčiau labai dėkinga.
Bet dabar jau kaip supratote mano situaciją, gal galite patarti ar šiek tiek paaiškinti kaip kas daroma kokiomis datomis ir kur kas kaip rodoma. Būčiau labai dėkinga.
2012-01-18 22:46
Pelno mokestis »
Praeitų metų klaidų taisymas. »
#1021669
na praktiškai nieko, galutiniai lik.vistiek bus vienodi, bet juk reperspektyvaus reikalauja VAS.O kaip Jūs elgtumetės, nes aš jau ant tiek pasimetusi nuo įv.info, o norisi kaip geriau ir teisingiau. Dabar aš padariau paparastai D6kl/K4kl 2011 12 31 data visa rezervų suma...bet pagal VAS taip tikriausiai negerai...?
2012-01-18 22:40
Pelno mokestis »
Praeitų metų klaidų taisymas. »
#1021667
na jie niekad nebuvo formuojami, suma nemaža apie 60 000 Lt., kaip suprantu reikia viską tvarkyti retrospektyviniu būdu atliekant ir koregavimus 2009;2010 m. ir noriu išsiaiškinti kokia data jie atliekami ir kur kaip ir kada parodomi FA lyginamojoj info ar kaip kitaip...
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui