Norėjau pasitikslinti: ar tikrai reikia priskaičiuoti lietuvišką PVM nuo tų sumų??? Juk užsienietiškas PVM jau būna sumokėtas

Iš Tax'o atostogų apskaitos lapas

auuuu, negi niekas neatsilieps i mano klausima????????[/quote]


Iš PMĮ komentaro:
4.3.3. kelionės į užsienio valstybę ir jos teritorijoje visų rūšių transporto priemonėmis transporto išlaidos (įskaitant automobilio nuomos išlaidas), jeigu jos susijusios su komandiruotės tikslais. Kelionės išlaidoms taip pat priskiriamos nuvykimo visų rūšių transporto priemonėmis Lietuvos Respublikos teritorijoje į oro uostą, geležinkelio ar autobusų stotį ir parvykimo iš jų, išvykimo į komandiruotę ir parvykimo iš jos dienomis išlaidos.

Iš 9 :
5. Atsargų įsigijimo savikainą sudaro pirkimo kaina, pakoreguota atlikto pirktų atsargų nukainojimo ir gautų nuolaidų sumomis. Pirkimo kainos koregavimai, atlikti po atsargų užregistravimo apskaitoje ir susiję su atsargų nukainojimais ir nuolaidomis, apskaitoje parodomi taip:
5.1. jeigu atsargos parduotos – koreguojama parduotų prekių savikaina, mažinant ją nuolaidų ir nukainojimo suma;
5.2. jeigu atsargos dar neparduotos – koreguojama atsargų įsigijimo savikaina, mažinant ją nuolaidų ir nukainojimo suma, tenkančia neparduotoms atsargoms. Tačiau jei to padaryti neįmanoma arba netikslinga ir jei sumos reikšmingai neiškraipytų finansinės atskaitomybės, koreguojama parduotų prekių savikaina, kaip nurodyta 5 punkto 1 papunktyje.

O tame važtaraštyje ar reikia nurodyti PVM straipsnį dėl nulinio PVM tarifo, ar apskritai kainų nerašyti?
Ir, kaip suprantu, toks grąžinimas nelaikomas tiekimu į ES ir FR0564 pildyt nereikės...
Ar klystu?

Sveiki, norime grąžinti prekes ES tiekėjui. Kokiu dokumentu turime forminti šį faktą, jei, tiekėjas, gavęs prekes mums išrašo kreditinę sąskaitą? Gal rašyti tipo važtaraštį? Bet kokiu atveju jiems joks mūsų dokumentas (pvz.debetinis) netinka, jie išrašo savo.

Gal galėtum prisegti svėrimo aktuko ir įsakymo pvz.?

Ypač būtų įdomu, kaip pakuočių apskaitą veda įmonės, kur prekių nomenklatūra dešimttūkstantinė.

Aš gaunu sąskaitų su prekėm ar kokiais katalogais nemokamai, tai prekės kaina būna pvz. 60 Eurų, sąskaitos suma 0 Eurų ir parašytas sakinys didelėm raidėm su šauktukais: Prekės vertė tik INTRASTATUI.
Tokių sąskaitų niekada neteraukdavau į PVM deklaraciją... Tik į intrastatą...

Tikrai reikia tikslinti? O jei invoise suma 0, o vertė nurodyta tik intrastatui, reikia tikslinti PVM deklaraciją?

Sveiki, gal kas pasidalintumėt pavyzdžiais, kaip vedate pakuočių apskaitą. Ir koks galėtų būti įsakymo pvz. dėl pakuočių vedimo apskaitos patvirtinimo. Ačiū iš anksto.

PMĮ komentaras:
6.13.Dėl konsultacinių, juridinių, informacinių ir pan. išlaidų.

Sąnaudomis, priskiriamomis prie leidžiamų atskaitymų, laikomos konsultacinės, juridinės, informacinės ir pan. išlaidos, įskaitant audito, vertinimo, sertifikavimo ir pan. paslaugas;

Bet ar čia ne tas pats, kai pvz. įmonė nusiperka paskelbtų viešųjų pirkimų konkursų dokumentus, pateikia pasiūlymą, bet konkurso nelaimi. Juk už konkurso dokumentus sumokėti pinigai - leidžiami atskaitymai...

Aš čia paprieštaraučiau. Apskaita ir įmonės įkūrimo tvarka (kurios kai kurie aspektai vis keičiasi) sakyčiau nelabai susiję dalykai. Tuo labiau, jei ne kiekvieną dieną tenka "atidarinėti" naujas įmones, natūralu, kad kyla klasimų - kas, kur, kada ir kaip.

5.4. gyventojo pajamomis natūra pripažįstama jo gauta nauda, kai jo vardu turto naudotojas sumoka mokėjimus, susijusius su to turto eksploatavimu (atlyginimas už komunalines, telekomunikacijų paslaugas ir panašios paslaugos), kurie turi būti mokami neatsižvelgiant į tai, ar turtas faktiškai naudojamas, ar ne (Tvarkos 2.5.2 punktas). Turto naudotojo sumokėtų mokėjimų (patirtų išlaidų suma), susijusių su to turto eksploatavimu, sumos apmokestinamos kaip su turto nuoma susijusios pajamos.

Pavyzdys

Gyventojas nuomoja UAB „X“ savo butą. Gyventojas gauna nuompinigius. Be to, įmonė sumoka mokėjimus, susijusius su to buto eksploatavimu (buto šildymas, aptarnavimo mokesčiai, atlyginimas už telekomunikacijų paslaugas ir pan.), kuriuos gyventojas privalėtų mokėti neatsižvelgiant į tai, ar jis bute faktiškai gyvena, ar ne. Tokių gyventojui privalomų mokėti mokėjimų suma, apmokėta įmonės, pripažįstama šio gyventojo pajamomis gautomis natūra ir apmokestinama kartu su nuompinigių suma kaip turto nuomos pajamos.

Pasiskaičiau ir štai kas užkliuvo:
kai jo vardu turto naudotojas sumoka mokėjimus . Tikiuosi, tas pats galioja, kai įmonė ne tiesiogiai sumoka pvz.telekomui, bet kompensuoja gyventojui jo sumokėtas sumas...

Demia: O kur paskui dėti tą 65 sąskaitą? Liks kitiems metams?

Šios temos 1 psl. 4 žinutė.

Mano klausimas yra ne apie akcininkus, o apie du UAB'us, kuriuos valdo tie patys akcininkai. Ar gali vienas UAB kitam UAB panaudos būdu perduoti automobilį savaitei?
Danguolep rašė:"tas kuris duoda- turi peržiūrėti visus mokesčius susijusiuds su tuo IT". Čia apie PVM kalba ar dar kokios plonybės? Susibalamūtinau ir viskas. Gal apskritai darau problemą iš nieko?

Iš PVMĮ komentaro:
Jeigu PVM mokėtojas nuosavybės teisės objektą (prekes, ilgalaikį materialųjį ar nematerialųjį turtą),kurio pirkimo arba importo PVM buvo atskaitytas, neatlygintinai perduoda pasinaudoti (neperduodant nuosavybės) kitam asmeniui, tai yra laikoma paslaugų teikimu privatiems poreikiams tenkinti ir yra PVM objektas.
O jei PVM nebuvo atskaitytas???

Rizikuoju dar kartą pakartoti klausimą.
Daugelyje forumų pabrėžiama rinkos kaina, o mano atveju ir asmenys susiję. Tai galiu forminti panaudą ar turi būti nuoma?

Atkeliu, nes nieks manęs nepastebi

Sveiki, patarkit prašau: ar gali du susiję UAB'ai (akcininkai - tie patys) sudaryti lengvojo automobilio panaudos sutartį darbuotojo komandiruotės metu, ar būtinai turi būti nuomos sutartis ir nuomos mokestis rinkos kainomis (automobilis naujas)?

FR 0475 į 74 eilutę rašysiu leidžiamus atskaitymus (form.savik.nusidėv. 2004 m.), t.y. mažinsiu pelną.
Pataisykit, jei neteisingai mąstau.

Aš tai dariau taip:
2003 12 31 turėjau neamortizuotą form.savikainą. Darydama 2004 m. balansą, lyginamojoje informacijoje 2003 12 31 ją parodžiau kaip veiklos sąnaudas (nuosavo kapit.pok.ataskaitoj parodžiau kaip apskaitos politikos pasikeitimą).Bet apskaitoje jokių įrašų nedariau, skaičiuoju nusidėvėjimą (3 metus) ir toliau, nes taip aiškiau pelno mokesčio prasme, kad žinoti, kiek yra leidžiamų atskaitymų. Aišku, darant balansą, yra painiavos, bet gudriau nesugalvojau:)

PVM galima atstatyti, bet reikia labai gerai įsiskaityti PVMĮ 63 str.komentarą - yra daug sąlygų... Aš turbūt geriau palikčiau sąnaudose ir neatstatinėčiau...

[quote=prikolas]Pagal nuo 2004 01 01 įsigaliojusius

Tai kodėl savo atveju nori nuo dotacijų skaičiuot kelių mokestį?

Siaip tai pagal viską, jeigu transportas išskirtas atskira eilute nuo prekių tai jo PVM deklarajuomas atskirai nuo prekių , kaip paslauga isigyta iš užsieniečio Lietuvoje neįsiregistravusio PVM mokėtoju. Deklarajuomas tik pats apskaičiuotas mokestis be vertės. Pardavimo 26 laukelyje, pirkimo 22. Pardavimo PVM apskaičiuojamas laisvos formos žurnale, atskiruose dalyse prekių ir paslaugų. Manau, kad taip pat ir su vien tik suteikta paslauga.[/quote]

Tikiuosi, į 30 eilutę tą PVM irgi traukiam...

Kai vienoj sąskaitoj būna ir prekės, ir suma už transportavimą, traukiu viską į 19 eilutę ir priskaičiuoju pirkimo ir pardavimo PVM. Bet dabar turiu keletą sąskaitų iš latvių transportininkų už paslaugas ir galvoju, kur F0600 parodyti priskaičiuotą PVM... Pagal pildymo taisyklėse nurodytus pvz. turėtų lygtai būti 26 eilutė. O pačios paslaugų pirkimo sumos niekur nereikia rodyti, jei teisingai suprantu...

Sveiki, noriu pasitikslinti: jei iš ES tiekėjo gaunu sąskaitas už transporto paslaugas su 0 PVM, tai pati priskaičiuoju pardavimo PVM ir FR0600 rodau 22, 26 ir 30 eilutėse, o 19 eilutėje paslaugų pirkimo sumos nerodau (čia tik prekės). Ar teisingai suprantu?

www.apskaitosinstitutas.lt/docs/04___m_r.pdf

Iš 21 :
4.2. dotacijos, susijusios su pajamomis – dotacijos, gaunamos ataskaitinio ar praėjusio laikotarpio išlaidoms ir negautoms pajamoms kompensuoti, taip pat visos kitos dotacijos, nepriskirtinos dotacijoms, susijusioms su turtu.
10. Dotacijų apskaita tvarkoma kaupimo principu, t.y. gautos dotacijos arba jų dalys pripažįstamos panaudotomis tais laikotarpiais, kuriais patiriamos su dotacijomis susijusios sąnaudos.

Aš kredituočiau 2004 metais patirtas sąnaudas.
Kelių mokesčio nemokėčiau, nes suma nepraeina per 5 klasę.

www.apskaitosinstitutas.lt/docs/segtuvas21a.pdf