PVM tarp ES valstybių

Linda, išsiunčiau

VMI aiškina, jei eksp. deklaracija daryta ES-tada nereikia skaičiuoti PVM, bet yra sąskaitų kur eksp. deklaracijos darytos ES, o lenkai nurodo Europos Trybos direktyvos 28 b str.

Sveiki, norėčiau pasiteirauti.
GAunam sąskaitas iš užsienio, tiek ES, tiek USA.
Kas dėl sąskaitų iš ES PVM mokėtojų, viskas aišku. Sąskaitose PVM 0, mes prisiskaitom ir dedam į atskaitą.
O kaip su sąskaitom iš USA? TArkim turim sąskaitą už naudojimasi nuotraukomis internete. Sąskaita doleriais, kodų jokių nėra. TAi kaip šiuo atveju? ar tiesiog dedam į sąnaudas šią sumą, ar taip pat reikia priskaityti ir atskaityti PVM'ą?

Taip pat priskaitom - atskaitom, jei paslauga laikoma gauta Lietuvoje.

Raini, ačiū labai. Dar tik pasitikslinimas, 'paslauga gauta Lietuvoje', tai reiškia, kad pirkėjas yra LR įmonė?

Dažniausiai, o jūsų atveju tikrai taip.

Labai ačiū už pagalba.

LT įmonė PVM mokėtoja perka knygas, pr.įrangos atnaujinimus iš amazon.com internetu.
Nuo gautų paslaugų PVM priskaito-atskaito, registruoja žurnale.
O kaip su PVM nuo knygų?
1882 aiškino, kad tai prekė, todėl nieko nereikia priskaityti-atskaityti, bet kas tada moka tą PVM'ą? Ar ta pati tvarka bus, kai bus gaunami kokie nors UPS'ai, turiu mintyje kitos prekės, kurias pristatys pervežimo kompanija.
Ačiū.

O kokiu būdu jūs konkrečiai tas knygas gaunate? Kas jums jas pristato?

Iš pašto gauname pranešimą, kad yra siunta, iš ten pasiimame paketą, kuriame būna knygos ir mūsų užsakymo orderis.

Taip, tada jums nieko priskaičiuoti atskaičiuoti deklaruoti ir nereikia - visa tai jau padarė paštas.
Prekes perkate pagal DDP pristatymo sąlygas - todėl taip ir gaunasi.

Ačiū už atsakymą.
Dar turiu kitą klausimą.
LT įmonės kompiuterio paslaugas gauna Lietuvoje esantis Šveicarijos įmonės padalinys.
LT įmonė Šveicarijai rašo sąskaitą, jie apmoka, bet LT įmonė priskaičiuoja lietuvišką PVM, tuo pagrindu, kad paslaugos lieka Lietuvoje. Ar teisingas elgiai LT įmonė?
Šiuo metu Šveicarai bando susigrąžinti tą sumokėtą PVM, nes VMI administratorė paprašė LT įmonės pateikti visas per 2009 metus išrašytas SF, sutartis. Ar čia nėra kokios nors klaidos?

Ar reikia į prekių pirkimo iš ES registracijos žurnalą traukti kuro ir kelių čekius iš ES?

Nereikia.
Ir jokio PVM nuo jų priskaičiuoti nereikia, tik:
- iš kai kurių valstybių tam tikrom sąlygom galima susigrąžinti PVM ir nuo kuro, ir nuo kelių mokesčio kvitelių. Todėl juos galite kaupti, registruodami PVM nuo kuro atskiroje sąnaudų sąskaitoje. Susigrąžinę PVM, ją kredituosite;
- pas mus mokestis (rinkliava) už kelius yra ne PVM objektas, todėl jokiu atveju PVM nuo jų nereikia priskaičiuoti. Tačiau kai kuriose ES šalyse tokia rinkliava yra PVM apmokestinama. Taip pat galite bandyti susigrąžinti - kartais pavyksta.

Laba diena,
dėl prekių gautų iš ES apmokestinimo momento.
Prekės gautos su važtaraščiu 03 mėn. Buvo toks susitarimas, kad tas prekes 6 mėn. mums duoda įvertinti, pasibandyti, jei netinka - grąžiname.
Duodame teigiamą atsakymą, gauname invoice 09 mėn.
Kada apmokestinimo momentas? Pagal PVm įst. išeitų kad 04 15 (nes gautos prekes 03 mėn., o sąskaita neišrašyta). Bet nežinome prekių vertės, važtaraštyje tik prekių kiekis, ir pavadinimas, kainų nėra. Tai sulaukus invoice reikia grįžti atgal ir reikia taisyti 04 mėn. PVM deklaraciją?

Ačiū.

Blogai, jei nėra kainų. Šiaip kai duoda prekes pasibandymui, yra sutariama ir dėl jų kainos, bent preliminariai.
Gi dabar jums tikrai tems grįšti į 04 mėn. ir tikslinti FR0600.

Ačiū LORETAI - orientaciniai kainas žinojome, buvo aptarta pokalbių metu, susirašinėjant, bet nėra oficialaus dokumeto, kad būtų galima parodyti, kodėl deklaruojame būtent tokią prekių vertę.

O jūs paklauskite tiekėjų, kada jie deklaravo išvežtas prekes į Lietuvą :))

Labas vakaras.
Iškilo problemėlė. Visada parduodavom prekes pirkėjui iš ES PVM mokėtojui. O dabar pardavėm pirkėjui iš ES ir ne PVM mokėtojui. Na tai faktūrą išrašėm su mūsų 21 proc. PVM. Ar gerai?
Ir tada kur rodyti PVM deklaracijos pardavimą ES PVM mokėtojui???
Labai labai reikia pagalbos.

Gerai.
Pardavėte, kaip Lietuvoje.
Taip ir deklaruokite.