PVM tarp ES valstybių

Rainis 15057

2012-03-01 13:52 Rainis

meksika rašė:
Raini, labai ačiū už konsultaciją. Ar galiu dar paklausti, tiesiog noriu susidėlioti viską iki galo.
1. Jei mes (PVM mokėtojai) perkame iš LT įmonės (PVM mokėtojos) prekes ir jas parduodame į ES (taip pat PVM mokėtojui). Tada, nepaisant to, kad prekės iš pirmos įmonės keliauja tiesiai į ES ir sąskaitoje nurodoma kad galutinis tikslas yra ES valstybės įmonė, mes gauname sąskaitą su PVM, o patys išrašome sąskaitą ES įmonei su 0proc PVM.
2. Jei mes (PVM mokėtojai) perkame iš LT įmonės (PVM mokėtojos) prekes ir jas parduodame NE į ES (taip pat PVM mokėtojui). Tokiu atveju mes gauname sąskaitą su 0proc PVM iš lietuvos įmonės, o mes parduodami savo sąskaitoje nurodome, kad mums tai jau ne PVM objektas šitas pardavimas. Tik šiuo atveju gali atsirasti prievolė registruotis PVM mokėtoju kitoje šalyje.
Ar aš teisingai sudėliojau?

1. teisingai.
2. Jokiu atveju, pirkdami iš Lietuvos įmonės prekes, negalite gauti sąskaitos su nuliniu PVM - nėra tokio atvejo

Nebent tai PVM neapmokestinamos prekės.
Parduodant ne į ES - prekės keliauja per muitinę, tai eksportas. Visai nesvarbu, PVM mokėtojui ar ne parduodate, niekur registruotis nereikia. Pagal PVMĮ 45 straipsnį sąskaitas rašote su nuliniu PVM, įrodymai, kad iškeliavo iš Lietuvos privalomi.

meksika 350

2012-03-01 14:26 meksika

Raini, dar patrukdysiu. Aš skaitau PVM mokesčio komentarą ir randu tokį pavyzdį, kuris iš esmės atitinka mano situaciją, t.y. kad yra taikomas būtent 0 proc PVM tarifas. Nesuprantu ko aš šiame pavyzdyje nedaskaitau arba ne taip perskaitau. Gal dar galėtumėt pakomentuoti.

Islandijos įmonė E perka iš Lietuvos įmonės F 3000 vnt. skėčių DEQ Akureyris sąlygomis (t.y. įmonė F organizuoja ir apmoka skėčių gabenimo iki Akureyrio uosto Islandijoje išlaidas, sutvarko eksporto formalumus). Lietuvos įmonė F šiuos skėčius įsigyja iš kitos Lietuvos įmonės A CIF Akureyris sąlygomis (t.y. įmonė A organizuoja ir apmoka skėčių gabenimo iki Akureyrio uosto Islandijoje išlaidas, be to, ji taip pat atsakinga ir už eksporto įforminimą). Kokiu PVM tarifu įmonė A turi apmokestinti įmonei F parduodamus skėčius? Kokį PVM tarifą turi taikyti įmonė F parduodama skėčius Islandijos įmonei E?

Kadangi įmonė A pagal sutartį, sudarytą su Lietuvos įmone F, yra atsakinga už skėčių nugabenimą į Akureyrio uostą, tai įmonė A parduodama skėčius taiko 0 proc. PVM tarifą (t.y. skėčiai yra išgabenami iš Europos bendrijų teritorijos ir juos išgabena skėčių pardavėjas).
Įmonės F parduodami skėčiai yra ne PVM objektas Lietuvoje, kadangi įmonės F tiekimas Islandijos įmonei E yra laikytinas įvykusiu už Lietuvos Respublikos teritorijos ribų. Vadinasi įmonė F už parduodamus skėčius išrašydama PVM sąskaitą faktūrą Islandijos įmonei E tik nurodo, kad šis pardavimas yra ne PVM objektas Lietuvoje (joks PVM tarifas nėra nurodomas).

meksika 350

2012-03-01 15:17 meksika

Atsiprašau, kad taip įkyriai, bet gal pakomentuotumėt

meksika 350

2012-03-01 16:58 meksika

Rainis 15057

2012-03-01 17:14 Rainis

meksika rašė:
Raini, dar patrukdysiu. Aš skaitau PVM mokesčio komentarą ir randu tokį pavyzdį, kuris iš esmės atitinka mano situaciją, t.y. kad yra taikomas būtent 0 proc PVM tarifas. Nesuprantu ko aš šiame pavyzdyje nedaskaitau arba ne taip perskaitau. Gal dar galėtumėt pakomentuoti.

Islandijos įmonė E perka iš Lietuvos įmonės F 3000 vnt. skėčių DEQ Akureyris sąlygomis (t.y. įmonė F organizuoja ir apmoka skėčių gabenimo iki Akureyrio uosto Islandijoje išlaidas, sutvarko eksporto formalumus). Lietuvos įmonė F šiuos skėčius įsigyja iš kitos Lietuvos įmonės A CIF Akureyris sąlygomis (t.y. įmonė A organizuoja ir apmoka skėčių gabenimo iki Akureyrio uosto Islandijoje išlaidas, be to, ji taip pat atsakinga ir už eksporto įforminimą). Kokiu PVM tarifu įmonė A turi apmokestinti įmonei F parduodamus skėčius? Kokį PVM tarifą turi taikyti įmonė F parduodama skėčius Islandijos įmonei E?

Kadangi įmonė A pagal sutartį, sudarytą su Lietuvos įmone F, yra atsakinga už skėčių nugabenimą į Akureyrio uostą, tai įmonė A parduodama skėčius taiko 0 proc. PVM tarifą (t.y. skėčiai yra išgabenami iš Europos bendrijų teritorijos ir juos išgabena skėčių pardavėjas).
Įmonės F parduodami skėčiai yra ne PVM objektas Lietuvoje, kadangi įmonės F tiekimas Islandijos įmonei E yra laikytinas įvykusiu už Lietuvos Respublikos teritorijos ribų. Vadinasi įmonė F už parduodamus skėčius išrašydama PVM sąskaitą faktūrą Islandijos įmonei E tik nurodo, kad šis pardavimas yra ne PVM objektas Lietuvoje (joks PVM tarifas nėra nurodomas).

Atkreipkite dėmesį į INCOTERMS sąlygas - prekių pirkimas vyksta jau ne Lietuvos teritorijoje, o Akuxxx uoste, todėl ir taikomos visai kitokios apmokestinimo sąlygos. Įmonė F gali taikyti nulinį tarifą, nes prekes išgabena iš Lietuvos.
O įmonei A tai ne PVM objektas, nes sandoris vyksta ne Lietuvoje (neįvykdyta 3-ioji PVM objekto sąlyga).
Tuo tarpu jūs savo klausime jokios papildomos informacijos neteikiate, tik tai, kad prekės neatvežamos į Lietuvos įmonė - pirkėjos kiemą ar sandėlį, o iš pardavėjo tiesiai gabenamos tolyn. Tai neturi reikšmės, vistiek pirkimas vyksta Lietuvos teritorijoje

meksika 350

2012-03-01 17:26 meksika

Supratau, ačiū Jums labai. Atsiprašau už ne iki galo teisingai suformuotą klausimą. Nuo paslaugų pardavimo perėjus prie prekių eksportų galva visai susisuko.

coliuke_ 82

2012-03-01 22:09 coliuke_

Turiu tokį klausimą.Jeigu Lietuvos įmonė PVM mokėtoja gauna iš ES įmonės PVM mokėtojos sąskaitą už nepakeistas paletes,tai ar reikia prisiskaičiuoti PVM 21% ?

mariska 8625

2012-03-02 15:28 mariska

Kaip elgitis, kai pirktos paslaugos iš ES valstybės 2010 metais, o fakturą gavau tik dabar... daryti apmokestinimo ir atskaitos diena šių metų?

Loreta13 30842

2012-03-02 20:50 Loreta13

coliuke_ rašė: Jeigu Lietuvos įmonė PVM mokėtoja gauna iš ES įmonės PVM mokėtojos sąskaitą už nepakeistas paletes,tai ar reikia prisiskaičiuoti PVM 21% ?

Tai ta sąskaita yra kažkokia bauda, netesybos

Nes tai būtų išvis ne ekonominė veikla, todėl jokio PVM nėra.

Loreta13 30842

2012-03-02 20:56 Loreta13

mariska rašė: kai pirktos paslaugos iš ES valstybės 2010 metais, o fakturą gavau tik dabar... daryti apmokestinimo ir atskaitos diena šių metų?

Turite tikslinti 2010 metų PVM deklaraciją :))
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...

mariska 8625

2012-03-02 21:01 mariska

Loreta13 rašė:

mariska rašė: kai pirktos paslaugos iš ES valstybės 2010 metais, o fakturą gavau tik dabar... daryti apmokestinimo ir atskaitos diena šių metų?

Turite tikslinti 2010 metų PVM deklaraciją :))
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...

Ačiū, Loreta13.

coliuke_ 82

2012-03-03 21:03 coliuke_

Loreta13 rašė:

coliuke_ rašė: Jeigu Lietuvos įmonė PVM mokėtoja gauna iš ES įmonės PVM mokėtojos sąskaitą už nepakeistas paletes,tai ar reikia prisiskaičiuoti PVM 21% ?

Tai ta sąskaita yra kažkokia bauda, netesybos

Nes tai būtų išvis ne ekonominė veikla, todėl jokio PVM nėra.

Sąskaitą iš ES kliento gauname už tai, kad vairuotojas nepakeitė palečių,nors ant užsakymo buvo parašyta keisti. Aš manau, kad tai kaip netesybos,bauda ir jokio PVM neturėtų būti,bet klientas ant sąskaitos rašo "Revarse Charge" 13 str.

Loreta13 30842

2012-03-06 22:55 Loreta13

coliuke_ rašė: bet klientas ant sąskaitos rašo "Revarse Charge" 13 str.

Na tai prisiskaičiuokite sąlyginį PVM
Juk nuo to jums "neskaudės".
Jei jau jie taiko tokį PVM str.

Virgulka 934

2012-03-08 10:21 Virgulka

Sveiki,
norėjau pasitikslinti:
1.jei PVM mokėtoja įmonė(ES narė)suteikė paslaugas LT teritorijoje ir už tai išrašėys mums sąskaitą. tai sąskaitą bus be PVM?
2.jei PVM mokėtoja įmonė(ES narė)suteikė paslaugas ne LT teritorijoje ir už tai išrašė mums sąskaitą. o kaip tada ar irgi bus PVM?
3. jei įmonė PVM mokėtoja (ne ES narė)teikė paslaugas LT teritorijoje ir už tai išrašys mums sąskaitą. tai sąskaitą bus be PVM?
4.jei įmonė PVM mokėtoja (ne ES narė)teikė paslaugas ne LT teritorijoje ir už tai išrašys mums sąskaitą. tai sąskaitą bus be PVM?

Virgulka 934

2012-03-08 10:52 Virgulka

Rainis 15057

2012-03-08 11:24 Rainis

Virgulka rašė:
Sveiki,
norėjau pasitikslinti:
1.jei PVM mokėtoja įmonė(ES narė)suteikė paslaugas LT teritorijoje ir už tai išrašėys mums sąskaitą. tai sąskaitą bus be PVM?
2.jei PVM mokėtoja įmonė(ES narė)suteikė paslaugas ne LT teritorijoje ir už tai išrašė mums sąskaitą. o kaip tada ar irgi bus PVM?
3. jei įmonė PVM mokėtoja (ne ES narė)teikė paslaugas LT teritorijoje ir už tai išrašys mums sąskaitą. tai sąskaitą bus be PVM?
4.jei įmonė PVM mokėtoja (ne ES narė)teikė paslaugas ne LT teritorijoje ir už tai išrašys mums sąskaitą. tai sąskaitą bus be PVM?

Čia koks testas ar kryžiažodis, ar šiaip ateities spėjimas?
Bent man tikrai nerūpėtų, kaip kažkokia įmonė kažkada išrašys sąskaitą už kažkokias paslaugas.

Virgulka 934

2012-03-08 11:41 Virgulka

cia tiesiog dalyvaujam konkurse, su savo įmlonėm seserim ir aiškinames kaip bus paskui su PVM. todėl cia ne joks spejimas, žiūrim kaip dėl PVM taikymo reikia daryti

Rainis rašė:

Čia koks testas ar kryžiažodis, ar šiaip ateities spėjimas?
Bent man tikrai nerūpėtų, kaip kažkokia įmonė kažkada išrašys sąskaitą už kažkokias paslaugas.

mole 416

2012-03-22 11:24 mole

Darbuotojas buvo komandiruotėj užsienį ir parvežė kvituką už taksi.
Su PVM nieko nedarau, ar galiu traukt į sąnaudas visą sumą su PVM ir ar iš vis galiu?
Ačiū

blackgate 3815

2012-03-22 11:29 blackgate

mole rašė:
Darbuotojas buvo komandiruotėj užsienį ir parvežė kvituką už taksi.
Su PVM nieko nedarau, ar galiu traukt į sąnaudas visą sumą su PVM ir ar iš vis galiu?
Ačiū

Taip ir darykit, traukit į komandiruotės sąnaudas visą sumą.

mole 416

2012-03-22 11:31 mole

Blackgate, ačiū labai

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis