PVM tarp ES valstybių

Jei mokėjote per banką, pajamuokitės pagal Proforma, pridėkite banko išrašą.
Mums su Kinija būna, kad sumokam dauga daugiau, nei jie atsiunčia dok. su kroviniu. Bet pateikiam muitinei Proforma, pavedimo kopiją ir užskaito.
O čia gi ES

Ačiū Jums, Misumi, taip ir darysiu

Sveiki,

Kai gaunu prekes is ES šalių -pvz 100 lt PVM -ir darau PVM mėnesinę dekl. tą 100 Lt parodau 29 eilutėje ir dar pridedu prie 30 eilutėje esančios sumos ar aš ne taip supratau?

Skaitykite eilučių pavadinimus
Gaunat prekių už 200Lt. - į 21 eil.
Nuo jų skaičiuojat PVM 21proc. - 42Lt - į 25, 34, 35 eil.

Atsiprašau, pagal senos deklaracijos eilutes parašiau.
Mane domina 35 eilutė- prie mėnesio sukaupto PVM reikia pripliusuoti tuos 42 Lt?

Tai jums ir rašo - skaitykite eilučių pavadinimus.
35 eilutės pavadinimas "Atskaitomas PVM".
Jei "tuos 42 litus" galima traukti į atskaitą, tai ir "pripliusuokite".
FR0600 yra ypatingai aiški ir paprasta deklaracija. Praktiškai net pildymo instrukcijos skaityti nebūtina, viskas aišku iš eilučių pavadinimų.

Sveiki, reikia pagalbos. jei parduodame prekes į ES, su 0% PVM. Deklaracijoj pardavimo suma rasom i 18 eilute, o pvm suma priskaiciuojam ir rasom i kazkuria eilute ar isvis niekur nerasom deklaracijoj? Aciu

Jokio pardavimo PVM neskaičiuojam ir išvis niekur nerašom

FR0600 deklaracijoje rašom į 20 eilutę ir pildom FR0564 deklaraciją.

Neklaidinkit. Rašom į 18 eilutę ir pildom FR0564

Ar tikrai aš klaidinu?
Pirmą kartą rašėt, kad niekur nereikia rašyti, dabar rašot, kad 18 ir FR0564. Ar tikrai?

Taip - rašot į 18 eilutę ir pildot FR0564.
Jokio PVM nepriskaičiuojat, juk tai 0% tarifas.

Iš inercijos perskaičiau, kad tai paslaugos.

Laba diena,

norėjau paklausti.
1. Ar teisus užsakovas išrašydamas Lietuvos įmonei PVM mokėtojai saskaitą už suteiktas prekes kai:
a) Užsakovas Lietuvos įmonė PVM mokėtoja (A) yra sudariusi debetinių kortelių sutarį su Shell kompanija įregistruota ES. Įmonė pilasi degalus visose ES ir trečiose šalyse. Ji gauna PVM sąskaitą faktūrą su 0 procentų PVM.
b ) Kadangi šiam užsakovui yra likusios nepanaudotos kelios debetinės kortelės, jis pagal panaudos sutartį leidžia naudotis kortelėmis mūsų įmonei įregistruotai Lietuvoje ir PVM mokėtojai ( B).
c) Mėnesio pabaigoje gavusi iš Shell kompanijos sąskaitą, pagal kortelių ataskaitą įmonė A išrašo PVM sąskaitą faktūrą mūsų įmonei (B ) su 0 precentų PVM.

Ar teisus užsakovas taikantis 0 procentų PVM ?

Ačiū.

Lentelė labai gera.
Tik reikia pagalbos- jei mes parduodam prekes į ES PVM mokėtojui ir tom prekėm nugabenti perkam transporto paslaugas iš LT vežėjo su PVM 21%, kurias įtrauksime pirkėjui į sąskaitą. Ar pirkėjui už transporto paslaugas mes taip pat skaičiuojame 21 % PVM???


transporto-paslaugu-pvm.pdf

Ne, neskaičiuojat.
Ar jūs rašysit vieną sąskaitą ES pirkėjui ir už prekes, ir už paslaugas?
Matai, prekėms reikia taikyti 0% PVM tarifą, o vežimo paslauga šiuo atveju - ne PVM objektas. Čia jeigu rašytumėt dvi atskiras sąskaitas.
Jei žadat traukti viską į vieną sąskaitą kaip bendrą prekių vertę, tai reikia nurodyti tik 0% PVM.
Nuo to ir jūsų FR0600, ir FR0564 užpildymas skirsis.

Rašys vieną sąkaitą , bet dvi pozicijas : prekė ir tarnsportavimas.
Kodėl aš klausiu- aš tai perku su PVM transportavimą, ir jį į atskaitą traukiu, o pati išrašysiu pirkėjui be PVM- na labai gerai gaunasi. Kadangi per gerai ,tai sunerimau ar taip gali būti.
O kokiu straipsniu konkrečiai galiu remtis dėl transportavimo?

Sveiki,
labai prašau padėkite susigaudyti.Yra tokia situacija:
Įmonė LT PVM mokėtoja (B), perka iš kitos įmonės taip pat LT PVM mokėtojos (A) prekes, kurias iš karto parduoda į ES kitam PVM mokėtojui (C). Prekės iš įmonės A tiesiogiai vežamos į įmonę C, be jokio sustojimo tarpinėje įmonėje(B). Pervežimą užsako įmonė A.
Kaip šiuo atveju bus su PVM. Esu girdėjusi, kad šiuo atveju pirmasis pardavimas iš įmonės A į įmonę B yra su 0proc.PVM, o pardavimo sąskaita iš įmonės B į įmonę C jau kaip ir ne objektas.
Man kažkaip keistai atrodo, kad šiuoje grandinėje niekur neatsiranda PVM. Jį iš principo prisiskaito tik galutinis gavėjas. Ar aš teisingai suprantu, ar kažką painioju?
Ar gal turite kokią nuorodą, kur tai aiškiau išdėstyta.

Įmonė (A) pardavėja, išrašo įmonei (B), pirkėjai, sąskaitą su 21 procento lietuvišku PVM. Jokių lengvatų dėl to, kad prekės paimamos tiesiai iš pardavėjo ir neužvežamos į įmonę (B), neatsiranda.
Įmonei (C), ES PVM mokėtojai, įmonė (B) parduoda su nuliniu PVM - tai PVM objektas, tik apmokestinama ne standartiniu, o nuliniu tarifu. Aišku, šio tarifo taikymo pagrįstumui reikia turėti įrodymus, kad prekės išgabentos iš Lietuvos.
Jums kažkas pasakojo apie trikampę prekybą, deja, čia ne trikampės prekybos atvejis.
Nuorodas ir paaiškinimus rasite pasiskaičius PVM įstatymą.

Raini, labai ačiū už konsultaciją. Ar galiu dar paklausti, tiesiog noriu susidėlioti viską iki galo.
1. Jei mes (PVM mokėtojai) perkame iš LT įmonės (PVM mokėtojos) prekes ir jas parduodame į ES (taip pat PVM mokėtojui). Tada, nepaisant to, kad prekės iš pirmos įmonės keliauja tiesiai į ES ir sąskaitoje nurodoma kad galutinis tikslas yra ES valstybės įmonė, mes gauname sąskaitą su PVM, o patys išrašome sąskaitą ES įmonei su 0proc PVM.
2. Jei mes (PVM mokėtojai) perkame iš LT įmonės (PVM mokėtojos) prekes ir jas parduodame NE į ES (taip pat PVM mokėtojui). Tokiu atveju mes gauname sąskaitą su 0proc PVM iš lietuvos įmonės, o mes parduodami savo sąskaitoje nurodome, kad mums tai jau ne PVM objektas šitas pardavimas. Tik šiuo atveju gali atsirasti prievolė registruotis PVM mokėtoju kitoje šalyje.
Ar aš teisingai sudėliojau?