Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

amadina22 amadina22 19757
2013-02-22 10:20 amadina22

Monicute rašė:

Manau, kad reikia apmokestinti ir GPM, ir Sodra, bent jau mes taip darome.
Pajamomis natūra nelaikomi tik tam tikri atvejai:
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10001...
Visi kiti apmokestinami GPM, tuo pačiu ir Sodra.
O NA negalima pripažinti, jeigu yra aiškus naudos gavėjas.. Dovanų čekio nelabai padovanosi keliems asmenims.


Būtinai?
Neapmokestinsiu, tegu sodina mane į kalėjimą.
Kalėdom dovanojo darbuotojams Akro čekių.
Jei apmokestinčiau, kitą mėnesį darbuotojai gautų mažiau DU negu įpratę, jie manęs nesuprastų.
Kaip bus taip, neapmokestinu. smile
Traukiu į neleidž.atskaitymus.
2013-02-22 10:48 Kristiana__
Į kalėjimą nesodins tik viską padarys taip kaip reikia ir prie viso to priskaičiuos delspinigių.
amadina22 amadina22 19757
2013-02-22 10:52 amadina22
smile smile smile
Rolf Rolf 17196
2013-02-22 11:15 Rolf

nebaika rašė:
pelno mokesčio bazė - 18 langelis, ten iš visų pajamų reikia numinusuoti pajamas, susidariusias dėl prekių pertekliaus per inventorizaciją?

Įrašomos visos pajamos.
Rolf Rolf 17196
2013-02-22 11:22 Rolf

amadina22 rašė:
Jei apmokestinčiau, kitą mėnesį darbuotojai gautų mažiau DU negu įpratę, jie manęs nesuprastų.

Geriausia iš karto darbuotojams paaiškinti, kas jų laukia po tokios dovanėlės. Kita dovanėlė, bet jau ne džiuginanti smile
nebaika nebaika 586
2013-02-22 11:24 nebaika

Rolf rašė:

nebaika rašė:
pelno mokesčio bazė - 18 langelis, ten iš visų pajamų reikia numinusuoti pajamas, susidariusias dėl prekių pertekliaus per inventorizaciją?

Įrašomos visos pajamos.


čia iš PMĮ 17 str. komentaro: "6.18. Dėl inventorizacijos metu nustatyto prekių pertekliaus arba trūkumo.
Atliekant atsargų, dažniausiai perparduoti skirtų prekių inventorizaciją, kartais nustatomas vienų prekių perteklius, o kitų – trūkumas.
Inventorizacijos metu nustatytas prekių perteklius pagal PMĮ 14 str. 1 dalies nuostatas priskirtinas nemokamai gautam turtui. Nemokamai gauto turto įsigijimo kaina yra lygi nuliui, todėl apskaitoje parodytas prekių perteklius, PMĮ atžvilgiu, nėra apmokestinimo pelno mokesčio objektas. Tokiu atveju, apmokestinamosioms pajamoms būtų priskirta visa už parduotas ar kitaip perleistas perteklines prekes gauta suma."

gal tuomet kažką ne taip suprantu smile
amadina22 amadina22 19757
2013-02-22 11:26 amadina22

Rolf rašė:

amadina22 rašė:
Jei apmokestinčiau, kitą mėnesį darbuotojai gautų mažiau DU negu įpratę, jie manęs nesuprastų.

Geriausia iš karto darbuotojams paaiškinti, kas jų laukia po tokios dovanėlės. Kita dovanėlė, bet jau ne džiuginanti smile

Apmėtys mane tom dovanėlėm smile Jeigu koks "čainikas" bus dovanojamas, tai skaudės man.
M
Monicute 211
2013-02-22 11:34 Monicute

amadina22 rašė:

Rolf rašė:

amadina22 rašė:
Jei apmokestinčiau, kitą mėnesį darbuotojai gautų mažiau DU negu įpratę, jie manęs nesuprastų.

Geriausia iš karto darbuotojams paaiškinti, kas jų laukia po tokios dovanėlės. Kita dovanėlė, bet jau ne džiuginanti smile

Apmėtys mane tom dovanėlėm smile Jeigu koks "čainikas" bus dovanojamas, tai skaudės man.


Mūsų įmonė pati tuos mokesčius ir apmoka, GPM ir 9 proc. Sodra neleidžiami, 31 proc. Sodra leidžiami. Užtat darbuotojai patenkinti :)

O gal kas galėtų į mano klausimus atsakyti? smile
Rainis Rainis 15057
2013-02-22 11:36 Rainis

nebaika rašė:

čia iš PMĮ 17 str. komentaro: "6.18. Dėl inventorizacijos metu nustatyto prekių pertekliaus arba trūkumo.
Atliekant atsargų, dažniausiai perparduoti skirtų prekių inventorizaciją, kartais nustatomas vienų prekių perteklius, o kitų – trūkumas.
Inventorizacijos metu nustatytas prekių perteklius pagal PMĮ 14 str. 1 dalies nuostatas priskirtinas nemokamai gautam turtui. Nemokamai gauto turto įsigijimo kaina yra lygi nuliui, todėl apskaitoje parodytas prekių perteklius, PMĮ atžvilgiu, nėra apmokestinimo pelno mokesčio objektas. Tokiu atveju, apmokestinamosioms pajamoms būtų priskirta visa už parduotas ar kitaip perleistas perteklines prekes gauta suma."

gal tuomet kažką ne taip suprantu smile

Kai inventorizacijos metu užpajamavote prekių perteklių, kaip matote iš jūsų cituotos PMĮ ištraukos, dar jokių pajamų negavote. Jas reikėjo pajamuoti kaip nemokamai gautas - tik kiekius.
Pajamas gausite tik tada, kai jas parduosite - bet tada nebus ko nurašyti į savikainą.
Taigi turite taisyti savo apskaitoje: naikinti užpajamavimo sumas, jei taip padarėte, tada ir tokių įtartinų pajamų nebus.
nebaika nebaika 586
2013-02-22 11:36 nebaika
Ačiū, dabar supratau.
amadina22 amadina22 19757
2013-02-22 11:40 amadina22

Monicute rašė:

amadina22 rašė:

Rolf rašė:

amadina22 rašė:
Jei apmokestinčiau, kitą mėnesį darbuotojai gautų mažiau DU negu įpratę, jie manęs nesuprastų.

Geriausia iš karto darbuotojams paaiškinti, kas jų laukia po tokios dovanėlės. Kita dovanėlė, bet jau ne džiuginanti smile

Apmėtys mane tom dovanėlėm smile Jeigu koks "čainikas" bus dovanojamas, tai skaudės man.


Mūsų įmonė pati tuos mokesčius ir apmoka, GPM ir 9 proc. Sodra neleidžiami, 31 proc. Sodra leidžiami. Užtat darbuotojai patenkinti :)

O gal kas galėtų į mano klausimus atsakyti? smile


O kaip deklaruojate? Pridedate prie DU dovanos sumą ir deklaruojate sodrai? O GPM kaip deklaruojate, FR0573 parodote kad tą GPM nuo dovanos apmokėjo įmonė?
M
Monicute 211
1 2013-02-22 11:45 Monicute

amadina22 rašė:

Monicute rašė:

amadina22 rašė:

Rolf rašė:

amadina22 rašė:
Jei apmokestinčiau, kitą mėnesį darbuotojai gautų mažiau DU negu įpratę, jie manęs nesuprastų.

Geriausia iš karto darbuotojams paaiškinti, kas jų laukia po tokios dovanėlės. Kita dovanėlė, bet jau ne džiuginanti smile

Apmėtys mane tom dovanėlėm smile Jeigu koks "čainikas" bus dovanojamas, tai skaudės man.


Mūsų įmonė pati tuos mokesčius ir apmoka, GPM ir 9 proc. Sodra neleidžiami, 31 proc. Sodra leidžiami. Užtat darbuotojai patenkinti :)

O gal kas galėtų į mano klausimus atsakyti? smile


O kaip deklaruojate? Pridedate prie DU dovanos sumą ir deklaruojate sodrai? O GPM kaip deklaruojate, FR0573 parodote kad tą GPM nuo dovanos apmokėjo įmonė?


Taip, viską būtent taip ir darome :)
G
GONTA 610
2013-02-22 14:23 GONTA
Sakykite, ar parama, suteikta prekėmis, kurių suma siekia apie 200Lt, kur nors išskiriam PLN 204?
Rainis Rainis 15057
2013-02-22 15:02 Rainis

GONTA rašė:
Sakykite, ar parama, suteikta prekėmis, kurių suma siekia apie 200Lt, kur nors išskiriam PLN 204?

Taip, bet kokia paramos suma deklaruojama.
G
GONTA 610
2013-02-22 15:20 GONTA

Rainis rašė:
Taip, bet kokia paramos suma deklaruojama.


Ir teisingai beskaitydama supratau, kad galima tą mano paramos sumą dvigubinti? Svarbu neviršyti 40% PM? Ar ne taip supratau smile Pirmą kartą su parama susidūriau, todėl klausimų tiek iškyla.
Rainis Rainis 15057
2013-02-22 15:31 Rainis

GONTA rašė:


Ir teisingai beskaitydama supratau, kad galima tą mano paramos sumą dvigubinti? Svarbu neviršyti 40% PM? Ar ne taip supratau smile Pirmą kartą su parama susidūriau, todėl klausimų tiek iškyla.

Taip.
Pirmiausiai viengubą paramos sumą įrašote 11 eilutėje kaip neleidžiamus atskaitymus.
Tada, jei užtenka pelno, jau dvigubą sumą įrašote 84 eilutėje.
G
GONTA 610
2013-02-22 16:31 GONTA

Rainis rašė:
Taip.
Pirmiausiai viengubą paramos sumą įrašote 11 eilutėje kaip neleidžiamus atskaitymus.
Tada, jei užtenka pelno, jau dvigubą sumą įrašote 84 eilutėje.

Ačiū, Raini jums labai smile
D
Dziaugsmas 242
2013-02-23 09:38 Dziaugsmas
Labas rytas,
Jeigu imoneje gaunasi nuostolis tada nereikia pildyti PLN 204 formos, ar reikia ?
Aciu
amadina22 amadina22 19757
2013-02-23 09:52 amadina22
Reikia.
Būna net tokių atveju kad net būnant nuostoliui tenka mokėti pelno mokestį, jei yra daug neleidžiamų atskaitymų
Be to, mokestinis pelnas ar nuostolis gali skirtis nuo finansinio pelno ar nuostolio.
Kitais metais reikės įvertinti tą mokestinį nuostolį



D
Dziaugsmas 242
2013-02-23 10:08 Dziaugsmas
Aciu labai :)
Ziuriu ir sestadieniais darbuojates :) smile smile smile
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt, Reklama tax.lt

Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui