Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

Kaip mums pasisekė, kad konsultuoja tikri profesionalai, o ne tokie kurie apie save labai geros nuomonės ir tai yra vieninteliė jų vertybė

ačiu Raini, taip ir darydavau, tik PLN išskyrdavau prie neleidžiamų atskaitymu klaidųtaisymo sumos sąnaudos, o čia kai ji sąnauduose su - ženklu, tai ri suabėjojau.


amadina22 sutinku, ir labai dėkinga ir Rainiui, ir Lukai , ir Tiningai, Alinai, Lindai , Bylai tikrai vertinu jų patarymus ir atsakymus

Sveiki, gal kas nori papildomo darbelio? Mažajai bendrijai reikia pateikti PLN204 formą VMI. Už paslaugą atsiskaitysiu grynais (Vilniuje) arba banko pavedimu.

pildant PLN204 už 2013 metus pateikčiau ją tuščia nes įmonėje nebuvo darbuotojų bei nevykdė jokios veiklos, bet dabar iškilo klausimų...
jeigu buvo steigimo išlaidos įstatams, UAB registravimui ir jie išrašyti esamo direktoriaus vardu tai vis tiek reikia jos regitruoti ir tada jau negaliu tuščios PLN204 pateikti, teisingai?

Steigimo išlaidos yra steigėjų išlaidos, o ne įmonės.
Įmonei nebent reikalingi antspaudai, popierius, org. technika ir panašiai.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10001...

Laba diena,

klausimas. PLN204 ne tikslinama o iš naujo teikiama?
Situacija:
Tenka patikslinti 2013 metų PLN204. Aptikta praeitų metų klaida, kurią apskaitoje registruojame perspektyviniu būdu. Į finansinę atskaitomybę sąnaudos patenka į šiuos 2014 metus, tačiau į mokestines 2013 metais. Tad teikiant naują (patikslintą) deklaraciją padidinu patirtas sąnaudas. 2013 m. III dalyje didinu 1 eilutę ir viskas automatiškai persiskaičiuoja. Pildant PLN204 už 2014 metus tą padidintą sąnaudų sumą įrašyti teks į 19 eil. (praėjusių laikotarpių klaidų taisymas).
Ar teisingai mąstau? Gal kas gali pasidalinti savo patirtimi?

Ir dar vienas klausimas Teikiant patikslintą iš naujo reikia siųsti FR0438? Ar ją susies su anskčiau pateikta?

Teikiate naują.
"Varna" juk lieka uždėta, kad yra teikiama ir FR0438.

Jeigu 2013 m. buvo nuostolis, tarkim, 120000.
Tarkim, 2014 m. bus pelnas 170000.
Ar pilnai galima atskaityti 2013 m. nuostolį, ir mokėti pelno mokestį nuo 50000 Lt? Ar yra pasikeitimai?
Ačiū

Pelno mokesčio įstatymo 30 str.
4. Mokestinio laikotarpio nuostolius, išskyrus nuostolius dėl vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo (ne finansų įstaigų), galima perkėlinėti neribotą laikotarpį, tačiau toks perkėlimas nutraukiamas, jeigu vienetas nebetęsia veiklos, dėl kurios šie nuostoliai susidarė, išskyrus atvejus, kai vienetas veiklos nebetęsia dėl nuo jo nepriklausančių priežasčių. Šioje dalyje nurodytų perkeliamų atskaitomų mokestinių nuostolių, išskyrus mokestinius nuostolius vienetų, kurių apmokestinamasis pelnas pagal šio Įstatymo 5 straipsnio 2 dalies nuostatas apmokestinamas taikant 5 procentų mokesčio tarifą, suma negali būti didesnė kaip 70 procentų mokesčio mokėtojo mokestinio laikotarpio pajamų, apskaičiuotų iš pajamų atėmus neapmokestinamąsias pajamas, leidžiamus atskaitymus ir ribojamų dydžių leidžiamus atskaitymus, išskyrus ankstesnių metų mokestinių laikotarpių nuostolius.
(Pakeista pagal 2013 m. gruodžio 12 d. įstatymą Nr. XII-661, taikoma apskaičiuojant 2014 metų ir vėlesnių metų mokestinių laikotarpių pelno mokestį.)

Iš to seka, kad nuostolį galėsite dengti tik 11900 (17000*70%), o nuo 5100 susimokėsite 15% pelno mokestį (nebent Jūs taikote 5% pelno mokesčio tarifą-tada galėtumėte degti visą 12000).

O jei buvo nuostolis 2012 ir 2011?
Jie-nebepersikelia?

persikelia, kilnoji kiek nori metų, tik tiek, kad negali daugiau nei 70% einamųjų metų pelno dengti

Nuostolis keliasi. Čia pakeitimų nebuvo.
mic.vmi.lt/documentspublic.do?&id=1000007...
Atsiverčiame 30 straipsnio komentarą ir studijuojame. Yra pavyzdžiai.

Sakykit prašau, ar 2015 metais dar galėsiu tikslinti 2010 metų PLN. Pastebėjom klaidą, bet norisi labiau pasigilinti.

Galit

Sveiki,
pastebėjau klaidą, todėl norėčiau jūsų patarimo.
2009m. - 550150 Lt nuostolis
2010m. - 309017 Lt nuostolis
2011m. - 189276 Lt nuostolis
2012m. - 15714 Lt nuostolis
2013m. - 115610 Lt pelnas
2009m. veiklos dar nevykdė, buvo atliekami pastato remonto darbai, perkamas IT, žodžiu vyko pasiruošimas restorano atsidarymui. Nuo 2010, 2011 ir iki 2012 kovo mėn. įmonė užsiėmė maisto paslaugomis (restoranas - kavinė) ir taip pat nuomavo dalį patalpų. Nuo 2012m. kovo mėn. iki šiol liko tik patalpų nuoma.
Teikiant PLN deklaraciją už 2013 metus visas pelnas 115610 Lt buvo įrašyta į 50 langelį, t.y. padengti anksteni nuostoliai. Ar taip buvo galima daryti? Jei ne, ką tokiu atveju daryti, kaip sutvarkyti kad būtų teisingai.
Ačiū.

Visas išlaidas, kurios buvo pastatų remontui turėjo būti įkeltos 2009m į tų pastatų kainą ir nudėvimos tik nuo tada kai pradedat naudoti.
2013m veikla, aš manu, jau skiriasi nuo tos veiklos, kuri buvo prieš tai nuostolinga.
Tektų arba labai tiksliai suskaičiuoti nuomos nuostolį( ogal pelnas bus), kuris buvo 2012, 2011 ir tik ta suma būtų galima dengti. Klauskit VMI ir jei pasitvirtins mano spėjimas tikslinkit tą PLN204

Ačiū už atsakymą, aš ir taip manau, bet turėjau vilties, kad bus mažiau bėdų. Jeigu aš patikslinu PLN204, tai keisis tų metų ir balansas, kuris priduotas registrų centrui, nes atsiras pelno mokestis ir gan nemažas... Tad kaip taisyti šią vietą?

Visa kas priduota registrų centrui netaisoma.
Klaida taisoma 2014m ir skaitykit apie esminių klaidų taisymą.
Lygtai 7VAS
www.aat.lt/index.php?id=175

Didelis ačiū.

Lizinginis auto patyrė avariją,
Neišpirkta turto vertė 63 872
draudimas sumokėjo išmoką lizingui 50 718
Lizingas mums perveda 28 313
Auto mes parduodam už 41 467, šią sumą pervedam lizingui.
(50718+41467) - 63872 = 28313 bus neapmokestinamos pajamos? Kurioj PLN eilutėj rodyti?