Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

D
Divx 20
2008-10-15 11:26 Divx
sveikos
mums reikia priduot 204a iki penktadienio tai turiu klausymu
Ind,im. marsrutke dirba pats savininkas ka reikia rasyt i 7 eil., kitos pajamos? ir 25eil., kiti leidziami ir ribojamu didziu leidziami atskaitimai?o i 14 taloneliu spauzdinimo savikaina?
D
Divx 20
2008-10-15 20:29 Divx
merginos prasau padekyt smile
D
dzimi 62
2008-10-24 16:02 dzimi
Laba diena,

gal galėtumėte man pradedančiąjai paaiškinti - ar Pelno nuostolio ataskaitoje 77 eilutės rezultatas (veiklos mokestinių nuostolių suma...) turi įtakos paskirstomajam metų rezultatui. Atsiprašau iškart už kvailą klausimą, bet jei būt nesunku- atsakykite. AČIŪ smile
L
Loreta13 30844
2008-10-24 20:30 Loreta13 2011-09-11 06-00

dzimi rašė: ar Pelno nuostolio ataskaitoje 77 eilutės rezultatas (veiklos mokestinių nuostolių suma...) turi įtakos paskirstomajam metų rezultatui.
Sunku čia su jūsų "įtaka" :))
Pelno nuostolio ataskaita neturi 77 eilutės
www.aat.lt/get.php?f.185
Turbūt turite omenyje PLN204.
[quote:71be9b60f0]77 laukelyje įrašoma veiklos mokestinių nuostolių (neįskaitant vertybinių popierių ir išvestinių finansinių priemonių perleidimo nuostolių) suma, kuri PMĮ 30 straipsnyje nustatyta tvarka gali būti perkeliama į kitą mokestinį laikotarpį (kitus mokestinius laikotarpius).[/quote]
Beje, tai rodo, kad jūs turite mokestinį nuostolį.
Taigi nemokate pelno mokesčio.
Reiškia, pelnas prieš apmokestinimą P/N ataskaitoje (nuorodą įdėjau) bus lygus "grynam ataskaitinio laikotarpio pelnui (nuostoliui)", kurio skirstymu ar dengimu metų pradžioje ir užsiima akcininkai.
D
dzimi 62
2008-10-25 16:49 dzimi
Ačiū už atsakymą, bet man vistiek niekaip nedašunta smile
Tarkim 2007 m. finansinis nuostolis 209 000 lt (pelno nuostoliu ataskaita), o PLN204 mokestinis nuostolis 200 000 lt (skirtumas 9 000 lt).
2008 m. įmone uždirbo pajamų pvz 357 000 lt. Tai jei aš teisingai suprantu, 2008 m. mes sudengiam finansinį nuostolį, gautą 2007 m. (209 000), su finansiniu 2008 m. pelnu ir gautą sumą apie 140 tūkst. išdalinam akcininkam. O gautą 2008 m. mokestinį pelną sudengiam su 2007 m. mokestiniu nuostoliu. TAIP turi būti ar aš visiškai nužygiavau į dausas? smile
Ačiū už bet kokius atsiliepimus
Rainis Rainis 15057
2008-10-25 17:25 Rainis
2008 metai dar nepasibaigė, pajamos tai ne pelnas ir taip toliau....
L
Loreta13 30844
2008-10-25 18:09 Loreta13 2011-09-11 06-00

dzimi rašė: TAIP turi būti ar aš visiškai nužygiavau į dausas?
Turbūt:))
Jums už 2008 metus reik uždirbt bent jau 209000 gryno pelno (P/N ataskaitos paskutinė eilutė), kad jis padengtų ankstesnį nuostolį.
Taigi, jei ką planuojate skirstyt, tai gryno pelno reik ryškiai daugiau už 209000 Lt.
Na, o jūsų mokestinis nuostolis (200000 Lt) jums aktualus tiek, kad nuo tokios sumos jums nereiks mokėt pelno mokesčio, kai 2008 metais uždirbsite tam tikrą mokestinį pelną.
P.S. šie svarstymai yra neįvertinant 2006 m. rezultatų, nes jų nepateikėte:))
D
dzimi 62
2008-10-26 08:15 dzimi
Ačiū, dabar jau aišku smile
Jurgama Jurgama 492
2008-10-27 14:52 Jurgama
Gėda klaust, bet ar Neapmokestinamosios pajamos pagal Pelno mokesčio deklaracija ir PVM neapmokestinami tiekimai pagal PVM deklaracija, tai visai skirtingi dalykai? smile smile smile
Rolf Rolf 17196
2008-10-27 15:01 Rolf 2011-09-11 06-00

Jurgama rašė: Gėda klaust, bet ar Neapmokestinamosios pajamos pagal Pelno mokesčio deklaracija ir PVM neapmokestinami tiekimai pagal PVM deklaracija, tai visai skirtingi dalykai? smile smile smile


Skirtingi dalykai.
L
Loreta13 30844
2008-10-27 20:50 Loreta13 2011-09-11 06-00

Jurgama rašė: ar Neapmokestinamosios pajamos pagal Pelno mokesčio deklaracija ir PVM neapmokestinami tiekimai pagal PVM deklaracija, tai visai skirtingi dalykai?
Neapmokestinamos pajamos yra pelno mokesčio tikslais, t.y. jos neapmokestinamos pelno mokesčiu:
mic.vmi.lt/filedownload.do?id=1000006206
PVM neapmokestinami tiekimai - neapmokestinami pridėtinės vertės mokesčiu:
mic.vmi.lt/documentspublic.do?&id=1000000...
Petronele Petronele 18331
2008-10-30 08:39 Petronele 2011-09-11 06-00

prosas rašė: O mokestinius nuostolius galima perkelt tik į sekančius metus?
O gal ir atgal galima? smile

Aišku, kad galima. Tik reikia VMI raštą parašyti: "kadangi 2009 metais dėl Lietuvą ištikusios krizės planuojame dirbti nuostolingai, tai už 2008 m. pelno mokesčio nemokėsime"
V
Veronika 2872
2008-11-11 13:35 Veronika
2004 metais buvo mokamos premijos nuo nepaskirstyto pelno. I metine pelno mokescio deklaracija juk nereikia traukti tu sumu, juk cia ne darbo uzmokescio sanaudos, o mokama premija is pelno, ta prasme debituoji ne 6 klase, o 341 sask. smile
Rainis Rainis 15057
2008-11-11 14:52 Rainis 2011-09-11 06-01

Veronika rašė: 2004 metais buvo mokamos premijos nuo nepaskirstyto pelno. I metine pelno mokescio deklaracija juk nereikia traukti tu sumu, juk cia ne darbo uzmokescio sanaudos, o mokama premija is pelno, ta prasme debituoji ne 6 klase, o 341 sask. smile

Iš pelno mokamos premijos darbuotojams apmokestinamos lygiai tais pačiais mokesčiais kaip ir darbo užmokestis (Sodra, GPM atitinkamu tų metų tarifu, GF). Tai deja ne dividendai, kurie mokami akcininkams. Deklaruojama kaip ir DU. O korespondencija teisinga, į sąnaudas neina, nes viskas mokama iš pelno.
Tik būtų geriau tokioms išmokoms sudaryti specialų rezervą ir patvirtinti jį visuotiniame akcininkų susirinkime.
V
Veronika 2872
2008-11-12 07:37 Veronika 2011-09-11 06-01

Rainis rašė:

Veronika rašė: 2004 metais buvo mokamos premijos nuo nepaskirstyto pelno. I metine pelno mokescio deklaracija juk nereikia traukti tu sumu, juk cia ne darbo uzmokescio sanaudos, o mokama premija is pelno, ta prasme debituoji ne 6 klase, o 341 sask. smile

Iš pelno mokamos premijos darbuotojams apmokestinamos lygiai tais pačiais mokesčiais kaip ir darbo užmokestis (Sodra, GPM atitinkamu tų metų tarifu, GF). Tai deja ne dividendai, kurie mokami akcininkams. Deklaruojama kaip ir DU. O korespondencija teisinga, į sąnaudas neina, nes viskas mokama iš pelno.
Tik būtų geriau tokioms išmokoms sudaryti specialų rezervą ir patvirtinti jį visuotiniame akcininkų susirinkime.


taip taip, su apmokestinimu viskas tvarkoje, tik as manau kad ir PLN204 formoje ta suma nesiraso, nes cia gi ne sanaudos, kaip ir jus sakete smile
wolf wolf 11164
2008-11-12 08:54 wolf 2011-09-11 06-01

Veronika rašė:

Rainis rašė:

Veronika rašė: 2004 metais buvo mokamos premijos nuo nepaskirstyto pelno. I metine pelno mokescio deklaracija juk nereikia traukti tu sumu, juk cia ne darbo uzmokescio sanaudos, o mokama premija is pelno, ta prasme debituoji ne 6 klase, o 341 sask. smile

Iš pelno mokamos premijos darbuotojams apmokestinamos lygiai tais pačiais mokesčiais kaip ir darbo užmokestis (Sodra, GPM atitinkamu tų metų tarifu, GF). Tai deja ne dividendai, kurie mokami akcininkams. Deklaruojama kaip ir DU. O korespondencija teisinga, į sąnaudas neina, nes viskas mokama iš pelno.
Tik būtų geriau tokioms išmokoms sudaryti specialų rezervą ir patvirtinti jį visuotiniame akcininkų susirinkime.


taip taip, su apmokestinimu viskas tvarkoje, tik as manau kad ir PLN204 formoje ta suma nesiraso, nes cia gi ne sanaudos, kaip ir jus sakete smile

Mano nuomone kolegos jus prieštaraujate 11-jo principams.
Taip tai premijos iš pelno - tai tik nurodo jų šaltini tačiau - tai bendraja prasme sąnaudos, todėl jokių būdų negalite tiesiogiai mažinti 34 sąskaitos. Jos mazinimas bus tik per 6 klases uždaryma ir rezultato išvedima.
Papildysiu kad 8-ajame 'e nurodytos konkrecios nepaskirst. pelno / nuostolio mazinimo atvejai ir premijų is pelno ten nėra (iš imtis, kai tai tiesioginis pelno skirstymas)

Kam aplamai reikalinga nurodyti ta šaltini Išpelno ar iš einamųjų lėšų - tam kad PMĮ tokių atveju numato skirtinka apmokestinima ir leidžiamų atskaitymų pripažinimą - Tačiau tai nedaro įtakos finansinei apskaitai.

Taigi mano nuomone priešinga.
Visos premijos nepriklausomai nuo šaltinio - tai sąnaudos. Tačiau pagal PMĮ - tai neleidžiami atskaitymai. Taigi tai daro įtaka PLN204 pildymui - nes daro įtaka finansiniam rezultatui.
Rainis Rainis 15057
2008-11-12 09:14 Rainis 2011-09-11 06-01
Jei paskirstant pelną sudaromas rezervas darbuotojų skatinimui (premijavimui), tai kaip nemažinti 341 ar kokios ten grynojo pelno sąskaitos? O priskaičiuojant iš to rezervo premijas, tai mažinamas (debetuojamas) rezervas. Ką jūs ten kalbate apie sąnaudų sąskaitas, leidžiamus - neleidžiamus atskaitymus? Kaip ten iš viso patekti į 6-os klasės sąskaitas? Norite suvelti visiškai aiškų dalyką, neva vadovaudamasi kažkokio nuorodomis, aiškiai nesuprastomis.
wolf wolf 11164
2008-11-12 10:04 wolf 2011-09-11 06-01
[quote=Rainis]Jei paskirstant pelną sudaromas rezervas darbuotojų skatinimui (premijavimui), tai kaip nemažinti 341 ar kokios ten grynojo pelno sąskaitos? O priskaičiuojant iš to rezervo premijas, tai mažinamas (debetuojamas) rezervas. Ką jūs ten kalbate apie sąnaudų sąskaitas, leidžiamus - neleidžiamus atskaitymus? Kaip ten iš viso patekti į 6-os klasės sąskaitas? Norite suvelti visiškai aiškų dalyką, neva vadovaudamasi kažkokio

Kaip zinote Rezervas tai nera skirstymas - tai pelno rezervavimas / lesu rezervavimas planuojamiems mokejimas. Taciau rezervas neparodo, mokejimo, priskaitymo ar kito islaidu atsiradymo fakto.

"Priskaiciuojant premijas is rezervo" - na tikrai keistas pasisakymas. Rezervas yra sudaromas ar naikinamas tik akcininku sprendimu - todel jus pagal ABI jo negalite mazinti metu eigoje. Jei Vis. Akcininku susirinkimo metu bus nuspresta, kad premiju skirimo procedura ivykdyta ir rezervo nereikia - tik tada jis ir bus naikinamas.

Dar karta pakartosiu savo nuomene.
Vientelis atavejis kada galima skiriant premijas mazinti 34X saskaita - kai premiju skirymas yra kaip pelno paskirstymas itrauktas Akcininku susirinkimo pelno skirstymo protokola.

Visais kitais atvejais mano manymu tai 6 kl.

Labai nepritariu jusu 3 kl. mazinimo / didinimo proceduroms, be didesnio apmastymo - be akcininku nurodymo buhalteris sios pakeitimu daro labai retai ir tik pagal ABĮ ir 8-aji .

8-ojo nuostato yra suprantamos pakankamai - tikiuosi Jus su jomis irgi susipazines.

Del 6 kl. galiu paaiskinti elementariai jos tesiogine itaka 3 k.

D 6 kl. premiju sanaudos
K 4 kl moketinos premijos

Metu pabaigoje
D 39 Suvestine
K 6 Kl. premiju sanaudos

D 34X Pelnas / Nuostolis
K 39 Suvestine.

Nieko nenoriu suvelti - noriu, kad butu priimtas teisingas sprendimas. Visada priimu pagrista kritika ir argumentus pries.
V
Veronika 2872
2008-11-12 10:13 Veronika 2011-09-11 06-01

wolf rašė:
Dar karta pakartosiu savo nuomene.
Vientelis atavejis kada galima skiriant premijas mazinti 34X saskaita - kai premiju skirymas yra kaip pelno paskirstymas itrauktas Akcininku susirinkimo pelno skirstymo protokola.


va kaip tik apie toki atveji ir kalbu. Po visuotinio akcininku susirinkimo, nuspresta paskirti premijas is pelno...Todel logiska, kad PLN204 formoje tu sanaudu nesimato...
wolf wolf 11164
2008-11-12 10:18 wolf 2011-09-11 06-01

Veronika rašė:

wolf rašė:
Dar karta pakartosiu savo nuomene.
Vientelis atavejis kada galima skiriant premijas mazinti 34X saskaita - kai premiju skirymas yra kaip pelno paskirstymas itrauktas Akcininku susirinkimo pelno skirstymo protokola.


va kaip tik apie toki atveji ir kalbu. Po visuotinio akcininku susirinkimo, nuspresta paskirti premijas is pelno...Todel logiska, kad PLN204 formoje tu sanaudu nesimato...

Ka reiskai "Po", tada "per".
Tiap jei tai pelno skirstymas nepriestarauju - maziname 34X.
Tiesiog dazniausiai priemijos "is pelno" taip pavadinimos ir skiriamos iki akcininku susirinkimo ir tai nebuna pelno skirstymas.
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt, Reklama tax.lt

Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui