Praeitų metų klaidų taisymas.

amadina22 19757

2011-05-31 22:48 amadina22 2011-09-11 07-22

vvirginija1 rašė:

amadina22 rašė:

vvirginija1 rašė: Kaip ištaisyti klaidą tokiu atveju? individuali įmonė, tik dabar atnešė praeitų metų keturias PVM s.f. už komunalinius. Suma tikrai nėra reikšminga, užtenka taisyti perspektyviniu būdu. Kaip parodyti apskaitoje?

Įtraukiate į šio mėnesio apskaitą.
Bus neleidžiami atskaitymai 2011 m.

O PVM deklaracijas nereikia tikslinti praeitų metų? ar irgi viską traukiam į šį mėnesį?

mic.vmi.lt/dukpublicone.do?&id=1002395611...

Nuo 2010-01-01 pagal VMI prie FM viršininko 2009-12-22 įsakymu Nr. VA-102 (Žin. 2009, Nr. 154-7001) patvirtintą tvarką, jeigu po mokestinio laikotarpio PVM deklaracijos pateikimo PVM mokėtojas pastebėjo per tą mokestinį laikotarpį padarytas klaidas, dėl kurių buvo sumažinta mokėtina į biudžetą (padidinta grąžintina iš biudžeto) PVM suma, arba klaidas, susijusias su prekių ar paslaugų tiekimu į kitas valstybes nares arba prekių ar paslaugų įsigijimu iš kitų valstybių narių, tai jis turi pateikti patikslintą to mokestinio laikotarpio, kurį klaidos buvo padarytos, PVM deklaraciją.

Patikslintoje PVM deklaracijoje ,,X“ ženklu turi būti pažymėtas PVM deklaracijos 8 laukelio langelis ,,Patikslinta“. Patikslintoje PVM deklaracijoje turi būti įrašomi visi (t. y. ne tik tikslinamieji) atitinkamai PVM deklaracijoje nurodytini duomenys, o mokestinis laikotarpis toks, koks buvo nurodytas pateiktoje ir priimtoje tikslinamoje PVM deklaracijoje.

Jeigu pastebėtos kitos, nei aukščiau nurodytos klaidos, tai jos gali būti ištaisytos (patikslintos) to mokestinio laikotarpio, per kurį paaiškėjo, PVM deklaracijoje.

laizanika 78

2011-06-01 09:52 laizanika 2011-09-11 07-22

Solnishko rašė: Sveiki visi, prašau Jūsų pagalbos, nes pati pasimečiau jau visai!!!!
Kol buvau vaiko priežiūros atostogose, įmonėje buhalterija tvarkę viena buhalterinių paslaugų įmonė. Už 2008 metus, 2009 ir 2010 metus radau daug klaidų. Taisiau tos klaidas tuose perioduose (nes leidžia programa), patikslinau PLN204 už 2008, 2009 metus.Už 2008 pelno permoka 20 litų o už 2009 metus 530 litu permoka. Buhalterė matyt tingėjo traukti į apskaita vadovo dokumentus iš komandiruotės, nors praėjo per banką, kuro pirkimas, viešbučio sąskaitas, automobilio saugojimo aikštelės paslaugos. Pakabino kaip išmokėtas avansas atskaitingam asmeniui. Dar sukurę nauja buh.šablona ir per 2 metus parduotu prekių savikaina ne nusirašinėjo, nes buvo suvesta D6000 ir K6000. Visa šita nesąmonė ištaisiau tik liko pateikti PLN204 už 2010 metus ir FA registru centrui. Žinau kad FA už 2008 ir 2009 RC taisyti ne galima. Kaip man viska teisingai pateikti? Padekite prašau, nes jau stogas nuvažiuoja... Tiek taisiau ir čia dar ne pabaiga.... nes ir priskaitytus mokesčius ir darytas užskaitas net ne suvestos į programa

Niekas neatsake i sita klausima bet ir man idomu. Dirbam ne su progama todel klaidas galiu laisvai istaisyti. Tai va ir radau klaidu 2008 m. 2009m. FA nepateikem, tai siemet noriu pateikti uz 2009m ir 2010 m. bet kadangi taisiau klaidas 2008m. balansas keitesi ir pelno nuostolio ataskaita keitesi, tai kai pildau 2009m. praejusy laikotarpy RC sako kad neatitinka likuciai 2008m. nu aisku neatitinka. Kaip pasielgti, RC aiskina kad pagal turiu taisyti klaidas praejusio laikotarpio o ne teikti kitas FA. Bet esme tokia kad daly buhalterijos buvo prarade del kompiuterio gedimo, o atstatem jau su kitais skaiciukais ir is kur as istrauksiu kaip buvo kad pataisyti?

Reduxa 671

2011-06-01 10:02 Reduxa

Patarkit brangieji kaip protingai pasielgti. Radau klaidą. kad 2005 m. per mažai nurašyta į sanaudas, 2010 m. tą sumą nurašiau į sąnaudas, priskyriau neleidžiamiems atskaitymamas, bet problema tame, kad patikslinau 2005 m. pelno mokesčio deklaraciją ir man atmetė, nes taisymo terminas praėjęs. Ką dabar daryti? Gal 2010 m. rodyti kaip leidžiamus?

blackgate 3815

2011-06-01 10:08 blackgate 2011-09-11 07-22

Reduxa rašė: Patarkit brangieji kaip protingai pasielgti. Radau klaidą. kad 2005 m. per mažai nurašyta į sanaudas, 2010 m. tą sumą nurašiau į sąnaudas, priskyriau neleidžiamiems atskaitymamas, bet problema tame, kad patikslinau 2005 m. pelno mokesčio deklaraciją ir man atmetė, nes taisymo terminas praėjęs. Ką dabar daryti? Gal 2010 m. rodyti kaip leidžiamus?

Kadangi mokesčio perskaičiavimui jau suėjo senatis, manyčiau geriau nieko nebetaisyti, jeigu suma nėra reikšminga.

laizanika 78

2011-06-01 10:11 laizanika

O man niekas negali patarti kaip pasilegti?

Reduxa 671

2011-06-01 10:18 Reduxa 2011-09-11 07-22

blackgate rašė:

Kadangi mokesčio perskaičiavimui jau suėjo senatis, manyčiau geriau nieko nebetaisyti, jeigu suma nėra reikšminga.

Suma nėra reikšminga, bet jau ištaisiau 2010 m. ir atskaitomybė priduota

amadina22 19757

2011-06-01 10:21 amadina22 2011-09-11 07-22

blackgate rašė:

Kadangi mokesčio perskaičiavimui jau suėjo senatis, manyčiau geriau nieko nebetaisyti, jeigu suma nėra reikšminga.

Į tai kas pridirbta seniau (tyčia ar netyčia), negu 5 metai, VMI jau nebekreipia dėmesio ir netikrina? Praėjo 5 metai ir ramu?

blackgate 3815

2011-06-01 10:45 blackgate 2011-09-11 07-22

amadina22 rašė:
Į tai kas pridirbta seniau (tyčia ar netyčia), negu 5 metai, VMI jau nebekreipia dėmesio ir netikrina? Praėjo 5 metai ir ramu?

Mokesčio apskaičiavimo ir perskaičiavimo senatis 5 metai:
www.vmi.lt/lt/index.aspx?itemId=1014928
O mokesčio priverstinės nepriemokos išieškojimo senatis irgi 5 metai. Tačiau, kaip suprantu priverstinio išieškojimo data nebūtinai sutampa su mokesčio apskaičiavimo data. "Teisė išieškoti mokestinę nepriemoką įgyjama kitą dieną po to, kai pasibaigia raginime geruoju sumokėti mokestį ir su juo susijusias sumas nurodytas terminas, o jeigu raginimas nesiunčiamas, – po 20 dienų po šio straipsnio 1 dalies 2 ir 3 punktuose nustatyto termino pabaigos. Tais atvejais, kai pasibaigus mokesčio sumokėjimo terminui mokesčių mokėtojas mokesčio deklaraciją pateikia pavėluotai arba pateikia patikslintą mokesčių deklaraciją, mokesčių administratorius įgyja teisę išieškoti patikslintoje mokesčių deklaracijoje nurodytą mokestį ir su juo susijusius delspinigius kitą dieną po minėtos deklaracijos pateikimo dienos."

Reduxa 671

2011-06-01 11:43 Reduxa 2011-09-11 07-22

O gal 2010 m. palikti tuos neleidžiamus, 2005 m. pelno mokesčio deklaracija bus netaisyta ir tada šiais metais tik pelno mokestį padidinti ta suma, kuria buvau sumažinus? t.y jei 2010 m. taisydama už 2005 m. rašiau D445 K6510 200 Lt, tai dabar 2011 m. rašyčiau K445 D6510 200 Lt. Tada būčiau už 2010 sumokėjusi daugiau pelno mokesčio nei rodo mano apskaita, o kai mokėčiau už 2011 m. apskaitoje būtų daugiau, o sumokėčiau mažiau ta suma ir viskas išsilygintų?

Reduxa 671

2011-06-01 14:38 Reduxa 2011-09-11 07-22

Reduxa rašė:

Misumi 316

2011-06-02 14:53 Misumi 2011-09-11 07-22

amadina22 rašė:

vvirginija1 rašė: tik dabar atnešė praeitų metų keturias PVM s.f. už komunalinius. Suma tikrai nėra reikšminga, užtenka taisyti perspektyviniu būdu. Kaip parodyti apskaitoje?

Įtraukiate į šio mėnesio apskaitą.
Bus neleidžiami atskaitymai 2011 m.

Ir man panaši situacija. Atsirado 2010m sąskaita.
Neleidžiami bus visa suma?
Ar PVM paprastai, galima atskaityti šį mėn?

amadina22 19757

2011-06-02 14:58 amadina22 2011-09-11 07-22

mic.vmi.lt/dukpublicone.do?&id=1002395611...

Nuo 2010-01-01 pagal VMI prie FM viršininko 2009-12-22 įsakymu Nr. VA-102 (Žin. 2009, Nr. 154-7001) patvirtintą tvarką, jeigu po mokestinio laikotarpio PVM deklaracijos pateikimo PVM mokėtojas pastebėjo per tą mokestinį laikotarpį padarytas klaidas, dėl kurių buvo sumažinta mokėtina į biudžetą (padidinta grąžintina iš biudžeto) PVM suma, arba klaidas, susijusias su prekių ar paslaugų tiekimu į kitas valstybes nares arba prekių ar paslaugų įsigijimu iš kitų valstybių narių, tai jis turi pateikti patikslintą to mokestinio laikotarpio, kurį klaidos buvo padarytos, PVM deklaraciją.

Patikslintoje PVM deklaracijoje ,,X“ ženklu turi būti pažymėtas PVM deklaracijos 8 laukelio langelis ,,Patikslinta“. Patikslintoje PVM deklaracijoje turi būti įrašomi visi (t. y. ne tik tikslinamieji) atitinkamai PVM deklaracijoje nurodytini duomenys, o mokestinis laikotarpis toks, koks buvo nurodytas pateiktoje ir priimtoje tikslinamoje PVM deklaracijoje.

Jeigu pastebėtos kitos, nei aukščiau nurodytos klaidos, tai jos gali būti ištaisytos (patikslintos) to mokestinio laikotarpio, per kurį paaiškėjo, PVM deklaracijoje.

Galima šį mėnesį, nes nebuvo sumažinta mokėtina į biudžetą (padidinta grąžintina iš biudžeto) PVM suma.

Rolf 17196

2011-06-02 15:00 Rolf 2011-09-11 07-22

Misumi rašė:
Ir man panaši situacija. Atsirado 2010m sąskaita.
Neleidžiami bus visa suma?
Ar PVM paprastai, galima atskaityti šį mėn?

Neleidžiami atskaitymai bus 2011m.
PVM galite atskaityti šį mėn.
Tikslinate PLN204 už 2010m.

amadina22 19757

2011-06-02 15:04 amadina22 2011-09-11 07-22

Rolf rašė:

Misumi rašė:
Ir man panaši situacija. Atsirado 2010m sąskaita.
Neleidžiami bus visa suma?
Ar PVM paprastai, galima atskaityti šį mėn?

Neleidžiami atskaitymai bus 2011m.
PVM galite atskaityti šį mėn.
Tikslinate PLN204 už 2010m.

O kam tikslinti PLN204, jei tai bus NA už 2011 metus?

Rolf 17196

2011-06-02 15:06 Rolf 2011-09-11 07-22

amadina22 rašė:

O kam tikslinti PLN204, jei tai bus NA už 2011 metus?

Nes tai 2010 metų sąnaudos. Jos turi būti įtrauktos į PLN204 už 2010 metus.
O PLN204 už 2011 metus tos sąnaudos bus neleidž.atskaitymai.

amadina22 19757

2011-06-02 15:09 amadina22 2011-09-11 07-22

Rolf rašė:

amadina22 rašė:

O kam tikslinti PLN204, jei tai bus NA už 2011 metus?

Nes tai 2010 metų sąnaudos. Jos turi būti įtrauktos į PLN204 už 2010 metus.
O PLN204 už 2011 metus tos sąnaudos bus neleidž.atskaitymai.

O kaip vienos sąnaudos gali būti ir 2010 m. ir 2011?
Atsiprašau, gal man užtemimas

Rolf 17196

2011-06-02 15:18 Rolf 2011-09-11 07-22

amadina22 rašė:
O kaip vienos sąnaudos gali būti ir 2010 m. ir 2011?

Apskaitoje tos sąnaudos parodomos vieną kartą, įvedus sąskaitas.
Tik metinėje pelno mokesčio deklaracijoje vienais metais parodomos kaip leidž.atskaitymai ( jei tos sąnaudos leidž.atskaitymai pagal PMĮ ), o kitų metų deklaracijoje parodomos kaip ankstesnių metų klaidos taisymas ( neleidž.atskaitymai).

amadina22 19757

2011-06-02 15:43 amadina22 2011-09-11 07-22

Rolf rašė:

amadina22 rašė:
O kaip vienos sąnaudos gali būti ir 2010 m. ir 2011?

Misumi rašė:

amadina22 rašė:

vvirginija1 rašė: tik dabar atnešė praeitų metų keturias PVM s.f. už komunalinius. Suma tikrai nėra reikšminga, užtenka taisyti perspektyviniu būdu. Kaip parodyti apskaitoje?

Įtraukiate į šio mėnesio apskaitą.
Bus neleidžiami atskaitymai 2011 m.

Ir man panaši situacija. Atsirado 2010m sąskaita.
Neleidžiami bus visa suma?
Ar PVM paprastai, galima atskaityti šį mėn?

Čia anksčiau ėjo kalba, kas suma nėra reikšminga ir tas sąnaudas registruoti 2011 m. ir pripažinti neleidžiamais. Visai netaisyti 2010 m. Ar taip galima?

Rolf 17196

2011-06-02 15:51 Rolf 2011-09-11 07-22

amadina22 rašė: Visai netaisyti 2010 m. Ar taip galima?

Metinę pelno mokesčio deklaraciją reikia tikslinti.
Nebent būtų labai labai maža suma, tada netikslinčiau. Bet tikslinti reikia

PMĮ 31str.14d.....
Tačiau neatsižvelgiant į tai, kokiu būdu – perspektyviniu (kai klaidos taisomos kitų metų finansinėje atskaitomybėje ar retrospektyviniu (kai koreguojamas nepaskirstytojo pelno (nuostolių) likutis, buvęs ataskaitinio laikotarpio pradžioje) vienetas taisė klaidas, jei praėjusio mokestinio laikotarpio klaidų ir netikslumų vieneto pelno mokesčio deklaracijoje buvo pateikti netikslūs duomenys ir/ar neteisingai apskaičiuotas pelno mokestis, tai praėjusio mokestinio laikotarpio netikslumus vienetas turi ištaisyti, pateikdamas patikslintą praėjusio mokestinio laikotarpio pelno mokesčio deklaraciją (arba atitinkamų praėjusių mokestinių laikotarpių pelno mokesčio deklaracijas, jei taisomos ne vieną mokestinį laikotarpį pastebėtos klaidos ar netikslumai), ir sumokėti pelno mokestį bei delspinigius, jei padidėjo apmokestinamasis pelnas.

amadina22 19757

2011-06-02 16:05 amadina22 2011-09-11 07-22

Rolf rašė: ...ir sumokėti pelno mokestį bei delspinigius, jei padidėjo apmokestinamasis pelnas.

Šiuo atveju, suma nebuvo įtraukta į sanaudas, todėl apmokestinamasis pelnas buvo didesnis. Lyg tai valstybei jokios žalos.
Nesiginčiju, tik šiaip samprotauju.
Jei įmonei tai nereikšminga suma, gavo sąskaitą už 2010 metus 2011 metais, įtraukė į 2011 m. ir pripažino NA.
Lyg tai valstybė neapvagiama.
Nekreipkite dėmesio, jei nusibodau.

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis