PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita

Sveiki, pasiklydau aš ir prašau pagalbos. Pas mane neleidžiami atskaitymai yra 6 klasėje. Užpildžius PLN204 neleidžiami atsk. suma prisideda prie apmok. pelno. O pelno (nuostolio) ataskaitoje jau jie sėdi bendroje sąnaudų sumoje. Tai man netinka pelno prieš apmok. suma. Ką man su tais neleidžiamais daryti, gal reikia iškelti kaip nors iš 6 kl. ???
Ačiū.

avital 2007-05-30 19:19

Sveiki, susiduriau su tokia problemele:

Apskaitinis pelnas skiriasi nuo mokestinio grynojo pelno (del neleidžiamų atskaitymų). Kur tą skirtumą rodyti? Praeitais metais buvo nuostolis, todėl šių metu grynuoju pelnu jį sumažinome(PLN207 48 eil į PLN204D 3 eil.), o pelno mokesčio nemokame.
Tikiuose forumieciai man pades:)


avital
Naujokas
--------------------------------------------------------------------------------
artas71 2007-05-30 19:31

Niekur nerodyti. Mokestinis pelnas (rezultatas)reikalingas TIK pelno mokesčiui paskaičiuoti.Paskaičiavote, atvaizdavote PLN204 ir pamiršote.Visur kitur ( balanse, P/N ataskaitoje, fin. rodiklių skaičiavimuose) figuruoja finansinis rezultatas, o ne mokestinis.


Taigi -PLN204 atlieka pelno mokesčio apskaičiavimo lentelės funkciją, kurioje yra TIK VIENAS TIKRAS, PATENKANTIS Į PELNO NUOSTOLIO ATASKAITĄ, skaičius - pelno mokestis.

Ačiū labai

Labas rytas kolegos, turiu viena neaiskuma ir labai tikiuosi kad kas nors man padesite. Pirma kart tenka susidurti su nuostoliu is praeito laikotarpio dengimu... konsultavausi jau ir mokesciuose bet vieni sako viena kiti kita, del to esu pasimetusi...
o viskas gaunasi taip... 1eil finansines atskaitomybes nustatytas mokestiniu metu pelnas 10 000, prie ju prisideda delspinigiai 100lt tada 44eil ir 46eil gaunasi 10100lt
praeitu metu nuostolis buvo 25 000lt
tai dabar is priedo PLN204D atlekti ir dengti nuostoli galima tik 10 000lt ar 10 100lt vienas mokesciu darbuotojas teige kad galima visa suma dengti nuostoli t.y. 10 100lt o kita darbuotoja sake kad nuo delspinigiu t.y. 100lt reikia paskaiciuoti mokesti...

Kad ir klausiate visų iš eilės... kiekvienas vis kitokį atsakymą turi.
Delspinigius jau įtraukėte į neleidžiamus atskaitymus, jie jau apmokestinami.
O dabar visą apmokestinamą pelną dengiate sukauptais nuostoliais, visus 10100 Lt.

1eil finansines atskaitomybes nustatytas mokestiniu metu pelnas 10 000 - į šitą skaičių yra griežtai draudžiama žiūrėti, nes jis (šis skaičius) yra žalingas pildant PLN204 ir priedus.

reikia žiūrėti į :
- ankstesnių metų PLN204 rezultatus- nuostolius;
- paskaičiuoti PLN204 rezultatą, (kuris kaip spėju yra 10100 Lt). Štai šiuos rezultatu ir reikia dengti ankstesnių metų nuostolius.

Aciu uz atsakymus

Pastebėta, kad čia yra buhalterių, pildančių Pelno nuotolio ataskaitą ir PLN204, ir bandančių žvairinimo būdų sužvairuoti vienodą apmokestinimo bazę.
Priminsiu teoriją ir kas yra efektyvi pelno mokesčio norma.
Pvz. P/N ataskaitoje pelno yra 100, tame tarpe 10 yra neapmokestinamos pajamos ir 50 neleidžiami atskaitymai.
Užpildžius PLN204 gausim pelno mokestį (100-10+50)*0.15=21 t.y 21%
Štai šis santykinis dydis (pelno mokestis padalintas pelnas prieš mokesčius)
ir bus Efektyvi pelno mokesčio norma.Ji skiriasi nuo teorinio 15% dydžio dėl neapmokestinamų pajamų ir neleidžiamų atskaitymų .
Pvz. Efektyvi pelno mokesčio norma AB Teo 2004 metais sudarė 17,22%

Dar vienas klausimėlis, ar galima 2004 metų nuostolį dengi 2008 metais?
ir dar jei imone nera PVM moketoja ar gali pirkimo PVM sanaudas atimti skaiciuojant pelno mokesti?

mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
PMĮ 30str.


Jei sąnaudos leidž.atskaitymai, tai ir neatskaitomas PVM leidž.atskaitymai.

Darydami pelno (nuostolio) ataskaitą turime sąskaitose 52 Teigiama valiutos kurso įtaka, 62 Neigiama valiutos kurso įtaka ir atitinkamai 54 Draudiminių įvykių pajamos ir 64 Draudiminių įvykių sąnaudos likučius. Klausimas ar prieš darydami atskaitomybę sąskaitas 52 ir 62; atitinkamai 54 ir 64 sudengiate tarpusavy?

Teigiama ir neigiama valiutų kursų įtaka apskaitoje nesudengiama tarpusavyj.
Tai yra finans. invest. veiklos pajamos ir sąnaudos. Įprastai naudojama 53x ir 63x sąskaitos.
Gaunant draudimo išmoką, galima registruoti pajamas arba mažinti remonto sąnaudas.

Jei pardavimo pajamos 100,invest.veikla-banko palūkanos 10,tai sakykit kurią sumą reikėjo įrašyti į 18 eil.metinėj deklaracijoj?Įrašiau 90 ir beje dabar suabejojau.Ačiū.

Deklaracijos II dalies 18 laukelyje turi būti įrašoma visų vieneto pajamų (apmokestinamųjų ir neapmokestinamųjų), įtrauktų į mokesčio bazę, apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, bendra suma, tarp jų ir pozityviosios pajamos.

mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...

Delspinigius įrašiau į 4 eil.,o kur neigiama valiutos įtakos suma?Ar kartu pridėti prie delspinigių?ačiū.

Neigiama valiutos kurso įtaka yra leidžiami atskaitymai, niekur jos rašyti papildomai nereikia.

Neigiama valiutos įtaka gali būti ir leidžiami atskaitymai.Priklauso, už ką valiutinė skola yra.

Situacija: ar sąskaitos pvz. USD už netesybas ir baudos pagal sutartį, kurios atsiskaitymo valiuta yra PLN, perkainojimo rezultatas gali būti leidžiami atskaitymai?

Netesybos ir baudos yra neleidžiami atskaitymai.
Nelabai suprantu, kada tas "perkainojimas" atsiranda. Juk tokios išlaidos (bent jau aš taip darau) apskaitoje registruojamos sumokėjimo momentu, tai ir valiutų kurso pokytis neatsiranda.
Artas71 paprastai visokių mįslių prigalvoja...

Kiap ir Lietuvoje, taip ir užsienyje ( ir žymiai dažniau) baudoms ir delspinigiams rašomos laisvos (kartais ir nelabai) formos sąskaitos.Skoplą privalu fiksuoti sąskaitos išrašymo data.o APMOKĖJIMAS gali būti ir vėliau.