PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita

Tokia situacija:
Imone 2008/12 men. suteike paskola kitai LT imonei.Sutartyje numatytos palukanos .Paskolos termina 2009/03 men. Paskola buvo grazinta laiku su numatytomis palukanomis.Paskola parodziau 2008 m. balanse. O kaip su palukanom ? Darant balansa uz 2008 iskilo klausimas. Ko gero as tas palukanas turiu rodyti kaip 2008 m pajamas. Nors jos gautos 2009?

Palūkanas parodote 2009m. kaip pajamas.

Dekui, nereikes 2008 m. balanso taisyti.

Ir visgi net tokiu atveju laikau, kad neigiama įtaka yra leidžiami atskaitymai.
Gauta sąskaita dėl netesybų užsienio valiuta. Perskaičiuojame sąskaitos išrašymo kursu, registruojame neleidžiamus atskaitymus. Tai įmonės kaltė, kad nelaiku arba netinkamai vykdo savo įsipareigojimus.
Apmokame kitą dieną, valiuta pabrango, pervesti turime daugiau negu registruota skola, gauname neigiamą valiutos kurso pasikeitimo įtaką.
Registruoju ją kaip leidžiamus atskaitymus pagal PMĮ.
Nes juk įmonės kaltės čia nėra jokios, ką bendro ji turi su valiutų kursais? jokios įtakos ji jiems nedaro.

Nežinau, kaip tos palūkanos skamba sutartyje.
Gal ten turite kokių nors niuansų.
Paprastai, palūkanos yra besikaupiančios ir turėtų būt registruojamos tada, kai uždirbamos.
O ne tada, kai apmokamos.

Jokiu ypatinų niuansų dėl tų palūkanų bėra. Sutartyje nurodyta paskolos suma ir palukanu suma. Pridetas grafikas is kurio matosi kad paskola ir palukanos turi buti grazinamos dalimis per 3 kartus .Pakola suteikta 2008/12 men.
Grazinimo terminai 2009/01/X d., 2009/02/X d, ir dalutinis atsiskaitymas 2009/03/10d.
Kada registruoti palukanu pajamas?

Kita sitacija:
2008/12 men. buvo israsytos 2 saskaitos vienomis sumomis skirtingoms firmoms. Ten paini istorija del tu saskaitų, bet esmė ta, kad prekes buvo nuvežtos tik vienai firmai, o kita turejo tą sąskaitą grązinti sugadinimui, bet to nepadare. Kadangi buvo tikimasi kad sąskaita bus grąžinta, tai į pajamas ir PVM deklaraciją buvo įtraukta tik viena sąskaita.Kita buvo kompiuteryje parodyta kaip sugadinta. Po kelių mėn. tuo reikalu susidomėjo ENTT, teko tikslinti PVM 2008/12 men deklaracija . Kaip daryti su pajamomis ? Ar tureciau tas pajamas (uz per klaida išrašytą sąskaitą) traukti į 2008 pajamas ir moketi PM? Ar tai rodyti tik PLN204 deklarcijoje ?

Aš palūkanas registruočiau kiekvieną mėnesį.

Bet pagal grafiką tai paskolos ir palūkanų grąžinimas numatytas jau 2009/1 men. Vadinasi 2008 metais palūkanų pajamų nerodau. O jau 2009 metais tai didelio skirtumo nera: ar kas. men ar kai grąžino paskolą, nes iki 2009/03 men buvo viskas apmoketa.

Jums dalį paskolos ir palūkanas mokėjo kiekvieną mėnesį pagal sutartį, todėl ir palūkanas tikslingiau būtų registruoti kiekvieną mėnesį.
2008m. nerodyčiau palūkanų už nepilną gruodžio mėn., nebent tų palūkanų didelė ( reikšminga ) suma.

O kaip ta įmonė, kuri negrąžino sąskaitos, ar į apskaitą įtraukė sąskaitą?

Taip įtraukė kita įmonė į atskaitą PVM.Aplamai tos abi įmonės viena kitai perpardavinėjo iš mūsų pirktas prekes, o galiausiai susipyko ir negana to dar užsiundė ant kitos ENTT .Galiausiai pasirodė kad abi įmonės į savo apskaitą įsitraukė tas saskaitas, nors tik viena gavo prekes o kita tik sąskaitą turėjo.Nu ką gi, teko tikslinti PVM deklaraciją. dar iki gali ir nesibaigė tas tyrimas. Bet tas jau aišku, jeigu neturiu sugadintos sąskaitos pirmo egz. vadinasi ji nesunaikinta. Išsirašėm 2 vienodas sąskaitas tai ir mokam PVM. Bet skolos nefiksuoju, prekių nenuršau nuo sandėlio tik va klausimas kaip su pajamomis. Ko gero reikia traukti tą suma į pajamas. 2577 LT.

Jei ta įmonė sąskaitą įtraukė į apskaitą, vadinasi ji jums yra skolinga.
Tai galite išrašyti kreditinę sąskaitą.

Taip, va gera mintis, išrasysiu kreditine. Bet tai jau 2009 metais vyks. O kaip del 2008? ko gero reikia į pajamas traukti abi saskaitas?

Taip, 2008m. į apskaitą įtraukiate tas pajamas.

Sveiki, 2008-12-22 diena išrašyta PVM sąskaita faktūra,tą pačią dieną ir apmokėjo. Bet paslaugos pradedamos teikti tik nuo 2009-01-01. Tai čia yra gauti išankstiniai apmokėjimai, o ne pajamos (jos bus tik nuo 2009 m)? Pelno (n) ataskaitoje tos sąskaitos sumos nerodome ir 204 deklaracijoje šios sumos į pajamas netraukti, ar teisingai galvoju?

2008m. gruodžio mėn. turėjo išrašyti sąskaitą išankstiniam apmokėjimui, o ne PVM s/f.
2009m. jau PVM s/f.

O jei išrašė PVM sąskaitą faktūrą, tada jau pajamos skaitosi? Tos sumos neįtraukiau į pelno (n) ataskaita ir jau perduota RC Jei sąskaita perrašys į sausio mėn, bet PVM paliko gruodžio mėn, kaip geriau padaryti?

Nebūtinai. pvz: prenumeratos atveju Lietuvos Rytas, Kauno diena ir kt. išrašo PVM sąskaitas birželio, liepos mėn.Tiesiog tai yra ateinančių laikotarpių pajamos ( ANALOGIŠKAS PRIPAŽINIMO PRINCIPAS KAIP IR ATEINANČIŲ LAIKOTARPIŲ SĄNAUDŲ -kas mėn, ar kas ketvirtį)

Kadangi FA jau priduota, tada reikėjo 2008m. apskaitoje registruoti K 4443 Būsimų laikotarpių pajamos.