Sąskaitų korespondencija

Apskaitoje neleidžiami atskaitymai PM atžvilgiu yra tokios pat sąnaudos kaip ir visos kitos. Tai ir uždarai šių sąnaudų sąskaitas kaip ir visas kitas.
Matau uždarymui naudojisuvestinę sąskaitą, tai reiškia
D390
K 6123, 619, 635

1.Uždarai visas pajamų ir sąnaudų sąskaitas nuo kurių skaičiuosi pelno mokestį, jeigu pelnigai dirbate.
2. Priskaičiuoji pelno mokestį.
D650 K445 15% nuo sumos, kuri yra 390 sąskaitoje.
3. Priskaičiuoji socialistinį ar kaip ten jis- socialinis mokestis
D651 K4451 4% nuo sumos , kuri yra 390 sąskaitoje.
( Individualiom įmonėm gali būti taikoma lengvata 25000 neapmokestinama pelno dalis)
4. Uždarai delspinigių , baudų ir kitas sąskaitas
D 390 K650, K651, K6123, K619 K635 ir kitas reikalingas sąskaitas.
5. Priskaičiuoji grynąjį pelną
D390 K340 o vėliau skirstai ir tą pelną. Sau , man ir dar kai kam.

Jeigu pernai ar užpernai buvo mokestiniai nuostoliai, tai visus nuostolių perkelimus atlieki pildydama PM deklaraciją, o apskaitoje atsispindi tik galutinis rezultatas, apskaičiuotas pelno mokestis

Nu atrodo, kad aš teisingai suprantu. Pernai nuostolis 21451,96, šiemet pelnas 20044,62. Taigi tada nebus pelno mokesčio?

Bet nepamišk, kad perkelti gali tik mokestinius nuostuolius, t. y. iš PM deklaracijos. Jei ankstesnių metų perkeltinų nuostolių nėra, tai perkeli iš pernai 20044.62 nuostolių ir mokestinis pelnas pasidaro lygus 0, tai ir pelno mokesčio ir socialinio mokesčio nemoki.

Loreta13 padekite!!!

Labai prasau , padekite!!!

klaudia Padėčiau, jei žinočiau:)) apie lentas.
O tos lentos tai yra A klasės ar B klasės pajamos gyventojui Ko gero B klasės. O gal jis ten kokį verslo liudijimą turi?

O šiaip, operacija registruojama ne tada, kai sudaroma sutartis, o kada gaunamos lentos. Gal ten rašote kažkokį lentų priėmimo - perdavimo aktą. Va tada jau ir reikia registruoti. Na, gal ir pirkimo - pardavimo sutartyje yra kažkaip nurodyta per kokį laikotarpį pateikiamos prekės, kokie kiti dokumentai surašomi.
D 20140
K 443, ar 4486
Kai išmokėsite pinigėlius :
D443,4486/ K271/272

Medines lentos ''B'' klases pajamos, GPM susimoka pats pardavejas jei jis FA, o daugiau tai pajamos prekiu skirtu parduoti sąskaitoje ir skola pardavejui kuria turite sumoketi per 60d, pajamuojate kada gaunate lentas

Į kokios klases sąskaitas koresponduojate gautas teismo priteistas
sumas uz advokato paslaugas bylose del skolu isieskojimo D272 K.......

K sąnaudas, kur buvote apskaitę advokato paslaugas.

Ačiū

Nuosirdus ir didelis aciu loretai13 ir iletai!

Žinau, kas aš neišmanėlė, bet paaiškinkit man liaudiškai, nes aš vis tiek nesuprantu
PVZ. 2005 m. nuostolis 20 000 Lt (į kurį įeina ir neleidžami)
2006 m. pajamos 30 000 Lt
veiklos sąnaudos 8 000 Lt
neleidžiami atskaitymai 1000 Lt.
Tai nuo ko skaičiuojamas pelno mokestis?
30 000 - 8 000 = 22 000 Lt
22 000 + 1 000 = 23 000 Lt
23 000 * 15% = 3450 Lt
23 000 - 3450 = 19550 Lt
Iš gr. pelno atimam NA 19550 - 1000 = 18550 Lt ir šią sumą skirsto akcininkai.
Ar taip?

O kokios tai butu sąskaitos pajamos prekiu skirtu parduoti sąskaitoje ir skola pardavejui? Niekaip nerandu sąskaitų plane.

Demia,
1) apskaičiuojate 2006 m. mokestinį pelną;
2) pažiūrite už 2005 m. teiktoje FR0475 koks buvo mokestinis nuostolis ir jį atimate iš 2006 m. mokestinio pelno;
3) gautą skaičių dauginate iš 15% ir 4%. Gausite pelno mokestį ir socialinį mokestį.

2006 m. rezultatas:
30 000 pajamos - 8 000 veiklos sąnaudos = 22 000 apmokestinamasis pelnas
Jį mažini 2005 m. nuostolio suma (pasižiūrėk 2005m. deklaracijoj)

Gerai, sumažinu: 22 000 - 20 000 = 2 000 LT
Na ir kur tuos neleidžiamus dėti (1 000 Lt) ?

Neleidžiami atsk. sumažina grynąjį pelną, tą, kurį dalinsis akcininkai. Tai matysis tik apskaitoje, balanse taip pat.

Beje, savo pavyzdyje rašei, kad 2005 m. nuostolis 20 000 yra kartu su neleidž.atsk., reikia imti sumą iš 2005 m. deklaracijos, be neleidžiamų atskaitymų.
2005 m. turbūt ne tu pildei?