lenacka1117
2003
#375885 2007-02-27 09:51 lenacka1117 redaguota: 2011-09-11 05-19

Demia rašė:


Loreta13, padėk man nuo pat pradžių, prašau smile
Iš pradžių aš darau pajamų ir sąnaudų uždarymus. Čia normalios sąnaudos.
D 5... K 390
D 390 K 6...

D ?
K 6123 (neatsk. PVM), 619 (neleidž.), 635 (delspinigiai)

Kaip uždaryti neleidžiamus?



Apskaitoje neleidžiami atskaitymai PM atžvilgiu yra tokios pat sąnaudos kaip ir visos kitos. Tai ir uždarai šių sąnaudų sąskaitas kaip ir visas kitas.
Matau uždarymui naudojisuvestinę sąskaitą, tai reiškia
D390
K 6123, 619, 635

Savo sugebėjimus žmogus gali sužinoti tik pabandęs taikyti juos praktiškai.

SENEKA JAUNESNYSIS

Kontistas
315
#375887 2007-02-27 09:51 Kontistas redaguota: 2011-09-11 05-19

Demia rašė:


Loreta13, padėk man nuo pat pradžių, prašau smile
Iš pradžių aš darau pajamų ir sąnaudų uždarymus. Čia normalios sąnaudos.
D 5... K 390
D 390 K 6...

D ?
K 6123 (neatsk. PVM), 619 (neleidž.), 635 (delspinigiai)

Kaip uždaryti neleidžiamus?



1.Uždarai visas pajamų ir sąnaudų sąskaitas nuo kurių skaičiuosi pelno mokestį, jeigu pelnigai dirbate.
2. Priskaičiuoji pelno mokestį.
D650 K445 15% nuo sumos, kuri yra 390 sąskaitoje.
3. Priskaičiuoji socialistinį ar kaip ten jis- socialinis mokestis
D651 K4451 4% nuo sumos , kuri yra 390 sąskaitoje.
( Individualiom įmonėm gali būti taikoma lengvata 25000 neapmokestinama pelno dalis)
4. Uždarai delspinigių , baudų ir kitas sąskaitas
D 390 K650, K651, K6123, K619 K635 ir kitas reikalingas sąskaitas.
5. Priskaičiuoji grynąjį pelną
D390 K340 o vėliau skirstai ir tą pelną. Sau , man ir dar kai kam. smile

lenacka1117
2003
#375890 2007-02-27 09:55 lenacka1117 redaguota: 2011-09-11 05-19

Demia rašė:



Chm...
Na, gerai. K390 gavosi 20044,62 Lt (Čia visos sąnaudos).
Dabar kažkaip reikia kitų metų rezultatą panaudoti. (juk praeitais metais buvo nuostolis, ir kaip suprantu, iš pradžių reikia jį padengti, o paskui skaičiuoti pelno mokestį)
Pas mane buvo nuostolis D341 20266,17 ir atskirai užfiksuota neleidž. atsk. D 3411 1185,79 Lt. Kaip toliau?


Jeigu pernai ar užpernai buvo mokestiniai nuostoliai, tai visus nuostolių perkelimus atlieki pildydama PM deklaraciją, o apskaitoje atsispindi tik galutinis rezultatas, apskaičiuotas pelno mokestis

Savo sugebėjimus žmogus gali sužinoti tik pabandęs taikyti juos praktiškai.

SENEKA JAUNESNYSIS

Demia
1067
#375893 2007-02-27 10:00 Demia
Nu atrodo, kad aš teisingai suprantu. Pernai nuostolis 21451,96, šiemet pelnas 20044,62. Taigi tada nebus pelno mokesčio?

lenacka1117
2003
#375895 2007-02-27 10:05 lenacka1117
Bet nepamišk, kad perkelti gali tik mokestinius nuostuolius, t. y. iš PM deklaracijos. Jei ankstesnių metų perkeltinų nuostolių nėra, tai perkeli iš pernai 20044.62 nuostolių ir mokestinis pelnas pasidaro lygus 0, tai ir pelno mokesčio ir socialinio mokesčio nemoki.

Savo sugebėjimus žmogus gali sužinoti tik pabandęs taikyti juos praktiškai.

SENEKA JAUNESNYSIS

klaudia
819
#376132 2007-02-27 15:07 klaudia redaguota: 2011-09-11 05-19

klaudia rašė:



Loreta13 rašė:

Patikslinkite, kokias prekes smile



medines lentas



Loreta13 padekite!!!

klaudia
819
#376169 2007-02-27 16:22 klaudia redaguota: 2011-09-11 05-19

klaudia rašė:



klaudia rašė:

Kokia saskaitu korespondencija butu kai parduoda fizinis asmuo imonei prekes skirtas perparduoti? I BZ reikia traukti operacija tada kai pasirasoma sutartis? Nes atsiskaitymas tik per 60 kalendorines dienas?



O mane ir praleidote... smile



Labai prasau , padekite!!!

Loreta13
31050
#376187 2007-02-27 16:59 Loreta13 redaguota: 2011-09-11 05-19
klaudia Padėčiau, jei žinočiau:)) apie lentas.
O tos lentos tai yra A klasės ar B klasės pajamos gyventojui smile Ko gero B klasės. O gal jis ten kokį verslo liudijimą turi?

O šiaip, operacija registruojama ne tada, kai sudaroma sutartis, o kada gaunamos lentos. Gal ten rašote kažkokį lentų priėmimo - perdavimo aktą. Va tada jau ir reikia registruoti. Na, gal ir pirkimo - pardavimo sutartyje yra kažkaip nurodyta per kokį laikotarpį pateikiamos prekės, kokie kiti dokumentai surašomi.
D 20140
K 443, ar 4486
Kai išmokėsite pinigėlius :
D443,4486/ K271/272

ileta
316
#376197 2007-02-27 17:51 ileta
Medines lentos ''B'' klases pajamos, GPM susimoka pats pardavejas jei jis FA, o daugiau tai pajamos prekiu skirtu parduoti sąskaitoje ir skola pardavejui kuria turite sumoketi per 60d, pajamuojate kada gaunate lentas

ileta
316
#376198 2007-02-27 18:02 ileta
Į kokios klases sąskaitas koresponduojate gautas teismo priteistas
sumas uz advokato paslaugas bylose del skolu isieskojimo D272 K.......

Loreta13
31050
#376202 2007-02-27 18:05 Loreta13 redaguota: 2011-09-11 05-19

ileta rašė:

Į kokios klases sąskaitas koresponduojate gautas teismo priteistas
sumas uz advokato paslaugas bylose del skolu isieskojimo D272 K.......

K sąnaudas, kur buvote apskaitę advokato paslaugas.

ileta
316
#376206 2007-02-27 18:11 ileta redaguota: 2011-09-11 05-19

Loreta13 rašė:



ileta rašė:

Į kokios klases sąskaitas koresponduojate gautas teismo priteistas
sumas uz advokato paslaugas bylose del skolu isieskojimo D272 K.......

K sąnaudas, kur buvote apskaitę advokato paslaugas.


Ačiū

klaudia
819
#376218 2007-02-27 19:12 klaudia
Nuosirdus ir didelis aciu loretai13 ir iletai!

Demia
1067
#376316 2007-02-28 09:20 Demia
Žinau, kas aš neišmanėlė, bet paaiškinkit man liaudiškai, nes aš vis tiek nesuprantu smile
PVZ. 2005 m. nuostolis 20 000 Lt (į kurį įeina ir neleidžami)
2006 m. pajamos 30 000 Lt
veiklos sąnaudos 8 000 Lt
neleidžiami atskaitymai 1000 Lt.
Tai nuo ko skaičiuojamas pelno mokestis?
30 000 - 8 000 = 22 000 Lt
22 000 + 1 000 = 23 000 Lt
23 000 * 15% = 3450 Lt
23 000 - 3450 = 19550 Lt
Iš gr. pelno atimam NA 19550 - 1000 = 18550 Lt ir šią sumą skirsto akcininkai.
Ar taip?

klaudia
819
#376324 2007-02-28 09:31 klaudia redaguota: 2011-09-11 05-19

ileta rašė:

Medines lentos ''B'' klases pajamos, GPM susimoka pats pardavejas jei jis FA, o daugiau tai pajamos prekiu skirtu parduoti sąskaitoje ir skola pardavejui kuria turite sumoketi per 60d, pajamuojate kada gaunate lentas



O kokios tai butu sąskaitos pajamos prekiu skirtu parduoti sąskaitoje ir skola pardavejui? Niekaip nerandu sąskaitų plane.

Demia
1067
#376357 2007-02-28 10:08 Demia
smile

DaivaP
5535
#376366 2007-02-28 10:20 DaivaP redaguota: 2011-09-11 05-19
Demia,
1) apskaičiuojate 2006 m. mokestinį pelną;
2) pažiūrite už 2005 m. teiktoje FR0475 koks buvo mokestinis nuostolis ir jį atimate iš 2006 m. mokestinio pelno;
3) gautą skaičių dauginate iš 15% ir 4%. Gausite pelno mokestį ir socialinį mokestį.

Petronele
18358
#376368 2007-02-28 10:20 Petronele redaguota: 2011-09-11 05-19

Demia rašė:

Žinau, kas aš neišmanėlė, bet paaiškinkit man liaudiškai, nes aš vis tiek nesuprantu smile
PVZ. 2005 m. nuostolis 20 000 Lt (į kurį įeina ir neleidžami)
2006 m. pajamos 30 000 Lt
veiklos sąnaudos 8 000 Lt
neleidžiami atskaitymai 1000 Lt.
Tai nuo ko skaičiuojamas pelno mokestis?
30 000 - 8 000 = 22 000 Lt
22 000 + 1 000 = 23 000 Lt
23 000 * 15% = 3450 Lt
23 000 - 3450 = 19550 Lt
Iš gr. pelno atimam NA 19550 - 1000 = 18550 Lt ir šią sumą skirsto akcininkai.
Ar taip?



2006 m. rezultatas:
30 000 pajamos - 8 000 veiklos sąnaudos = 22 000 apmokestinamasis pelnas
Jį mažini 2005 m. nuostolio suma (pasižiūrėk 2005m. deklaracijoj)

Demia
1067
#376377 2007-02-28 10:28 Demia
Gerai, sumažinu: 22 000 - 20 000 = 2 000 LT
Na ir kur tuos neleidžiamus dėti (1 000 Lt) ?

Petronele
18358
#376392 2007-02-28 10:40 Petronele redaguota: 2011-09-11 05-19

Demia rašė:

Gerai, sumažinu: 22 000 - 20 000 = 2 000 LT
Na ir kur tuos neleidžiamus dėti (1 000 Lt) ?



Neleidžiami atsk. sumažina grynąjį pelną, tą, kurį dalinsis akcininkai. Tai matysis tik apskaitoje, balanse taip pat.

Beje, savo pavyzdyje rašei, kad 2005 m. nuostolis 20 000 yra kartu su neleidž.atsk., reikia imti sumą iš 2005 m. deklaracijos, be neleidžiamų atskaitymų.
2005 m. turbūt ne tu pildei?

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01
198.29 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01
3.93 EUR ir 642 EUR