Sąskaitų korespondencija

2007-02-27 09:51 lenacka1117 2011-09-11 05-19

Demia rašė: Loreta13, padėk man nuo pat pradžių, prašau smile
Iš pradžių aš darau pajamų ir sąnaudų uždarymus. Čia normalios sąnaudos.
D 5... K 390
D 390 K 6...

D ?
K 6123 (neatsk. PVM), 619 (neleidž.), 635 (delspinigiai)

Kaip uždaryti neleidžiamus?


Apskaitoje neleidžiami atskaitymai PM atžvilgiu yra tokios pat sąnaudos kaip ir visos kitos. Tai ir uždarai šių sąnaudų sąskaitas kaip ir visas kitas.
Matau uždarymui naudojisuvestinę sąskaitą, tai reiškia
D390
K 6123, 619, 635
K
Kontistas 313
2007-02-27 09:51 Kontistas 2011-09-11 05-19

Demia rašė: Loreta13, padėk man nuo pat pradžių, prašau smile
Iš pradžių aš darau pajamų ir sąnaudų uždarymus. Čia normalios sąnaudos.
D 5... K 390
D 390 K 6...

D ?
K 6123 (neatsk. PVM), 619 (neleidž.), 635 (delspinigiai)

Kaip uždaryti neleidžiamus?


1.Uždarai visas pajamų ir sąnaudų sąskaitas nuo kurių skaičiuosi pelno mokestį, jeigu pelnigai dirbate.
2. Priskaičiuoji pelno mokestį.
D650 K445 15% nuo sumos, kuri yra 390 sąskaitoje.
3. Priskaičiuoji socialistinį ar kaip ten jis- socialinis mokestis
D651 K4451 4% nuo sumos , kuri yra 390 sąskaitoje.
( Individualiom įmonėm gali būti taikoma lengvata 25000 neapmokestinama pelno dalis)
4. Uždarai delspinigių , baudų ir kitas sąskaitas
D 390 K650, K651, K6123, K619 K635 ir kitas reikalingas sąskaitas.
5. Priskaičiuoji grynąjį pelną
D390 K340 o vėliau skirstai ir tą pelną. Sau , man ir dar kai kam. smile
2007-02-27 09:55 lenacka1117 2011-09-11 05-19

Demia rašė:

Chm...
Na, gerai. K390 gavosi 20044,62 Lt (Čia visos sąnaudos).
Dabar kažkaip reikia kitų metų rezultatą panaudoti. (juk praeitais metais buvo nuostolis, ir kaip suprantu, iš pradžių reikia jį padengti, o paskui skaičiuoti pelno mokestį)
Pas mane buvo nuostolis D341 20266,17 ir atskirai užfiksuota neleidž. atsk. D 3411 1185,79 Lt. Kaip toliau?

Jeigu pernai ar užpernai buvo mokestiniai nuostoliai, tai visus nuostolių perkelimus atlieki pildydama PM deklaraciją, o apskaitoje atsispindi tik galutinis rezultatas, apskaičiuotas pelno mokestis
D
Demia 1063
2007-02-27 10:00 Demia
Nu atrodo, kad aš teisingai suprantu. Pernai nuostolis 21451,96, šiemet pelnas 20044,62. Taigi tada nebus pelno mokesčio?
2007-02-27 10:05 lenacka1117
Bet nepamišk, kad perkelti gali tik mokestinius nuostuolius, t. y. iš PM deklaracijos. Jei ankstesnių metų perkeltinų nuostolių nėra, tai perkeli iš pernai 20044.62 nuostolių ir mokestinis pelnas pasidaro lygus 0, tai ir pelno mokesčio ir socialinio mokesčio nemoki.
klaudia klaudia 818
2007-02-27 15:07 klaudia 2011-09-11 05-19

klaudia rašė:

Loreta13 rašė: Patikslinkite, kokias prekes smile


medines lentas


Loreta13 padekite!!!
klaudia klaudia 818
2007-02-27 16:22 klaudia 2011-09-11 05-19

klaudia rašė:

klaudia rašė: Kokia saskaitu korespondencija butu kai parduoda fizinis asmuo imonei prekes skirtas perparduoti? I BZ reikia traukti operacija tada kai pasirasoma sutartis? Nes atsiskaitymas tik per 60 kalendorines dienas?


O mane ir praleidote... smile


Labai prasau , padekite!!!
L
Loreta13 30844
2007-02-27 16:59 Loreta13 2011-09-11 05-19
klaudia Padėčiau, jei žinočiau:)) apie lentas.
O tos lentos tai yra A klasės ar B klasės pajamos gyventojui smile Ko gero B klasės. O gal jis ten kokį verslo liudijimą turi?

O šiaip, operacija registruojama ne tada, kai sudaroma sutartis, o kada gaunamos lentos. Gal ten rašote kažkokį lentų priėmimo - perdavimo aktą. Va tada jau ir reikia registruoti. Na, gal ir pirkimo - pardavimo sutartyje yra kažkaip nurodyta per kokį laikotarpį pateikiamos prekės, kokie kiti dokumentai surašomi.
D 20140
K 443, ar 4486
Kai išmokėsite pinigėlius :
D443,4486/ K271/272
ileta ileta 307
2007-02-27 17:51 ileta
Medines lentos ''B'' klases pajamos, GPM susimoka pats pardavejas jei jis FA, o daugiau tai pajamos prekiu skirtu parduoti sąskaitoje ir skola pardavejui kuria turite sumoketi per 60d, pajamuojate kada gaunate lentas
ileta ileta 307
2007-02-27 18:02 ileta
Į kokios klases sąskaitas koresponduojate gautas teismo priteistas
sumas uz advokato paslaugas bylose del skolu isieskojimo D272 K.......
L
Loreta13 30844
2007-02-27 18:05 Loreta13 2011-09-11 05-19

ileta rašė: Į kokios klases sąskaitas koresponduojate gautas teismo priteistas
sumas uz advokato paslaugas bylose del skolu isieskojimo D272 K.......
K sąnaudas, kur buvote apskaitę advokato paslaugas.
ileta ileta 307
2007-02-27 18:11 ileta 2011-09-11 05-19

Loreta13 rašė:

ileta rašė: Į kokios klases sąskaitas koresponduojate gautas teismo priteistas
sumas uz advokato paslaugas bylose del skolu isieskojimo D272 K.......
K sąnaudas, kur buvote apskaitę advokato paslaugas.

Ačiū
klaudia klaudia 818
2007-02-27 19:12 klaudia
Nuosirdus ir didelis aciu loretai13 ir iletai!
D
Demia 1063
2007-02-28 09:20 Demia
Žinau, kas aš neišmanėlė, bet paaiškinkit man liaudiškai, nes aš vis tiek nesuprantu smile
PVZ. 2005 m. nuostolis 20 000 Lt (į kurį įeina ir neleidžami)
2006 m. pajamos 30 000 Lt
veiklos sąnaudos 8 000 Lt
neleidžiami atskaitymai 1000 Lt.
Tai nuo ko skaičiuojamas pelno mokestis?
30 000 - 8 000 = 22 000 Lt
22 000 + 1 000 = 23 000 Lt
23 000 * 15% = 3450 Lt
23 000 - 3450 = 19550 Lt
Iš gr. pelno atimam NA 19550 - 1000 = 18550 Lt ir šią sumą skirsto akcininkai.
Ar taip?
klaudia klaudia 818
2007-02-28 09:31 klaudia 2011-09-11 05-19

ileta rašė: Medines lentos ''B'' klases pajamos, GPM susimoka pats pardavejas jei jis FA, o daugiau tai pajamos prekiu skirtu parduoti sąskaitoje ir skola pardavejui kuria turite sumoketi per 60d, pajamuojate kada gaunate lentas


O kokios tai butu sąskaitos pajamos prekiu skirtu parduoti sąskaitoje ir skola pardavejui? Niekaip nerandu sąskaitų plane.
D
Demia 1063
2007-02-28 10:08 Demia
smile
D
DaivaP 5457
2007-02-28 10:20 DaivaP 2011-09-11 05-19
Demia,
1) apskaičiuojate 2006 m. mokestinį pelną;
2) pažiūrite už 2005 m. teiktoje FR0475 koks buvo mokestinis nuostolis ir jį atimate iš 2006 m. mokestinio pelno;
3) gautą skaičių dauginate iš 15% ir 4%. Gausite pelno mokestį ir socialinį mokestį.
Petronele Petronele 18331
2007-02-28 10:20 Petronele 2011-09-11 05-19

Demia rašė: Žinau, kas aš neišmanėlė, bet paaiškinkit man liaudiškai, nes aš vis tiek nesuprantu smile
PVZ. 2005 m. nuostolis 20 000 Lt (į kurį įeina ir neleidžami)
2006 m. pajamos 30 000 Lt
veiklos sąnaudos 8 000 Lt
neleidžiami atskaitymai 1000 Lt.
Tai nuo ko skaičiuojamas pelno mokestis?
30 000 - 8 000 = 22 000 Lt
22 000 + 1 000 = 23 000 Lt
23 000 * 15% = 3450 Lt
23 000 - 3450 = 19550 Lt
Iš gr. pelno atimam NA 19550 - 1000 = 18550 Lt ir šią sumą skirsto akcininkai.
Ar taip?


2006 m. rezultatas:
30 000 pajamos - 8 000 veiklos sąnaudos = 22 000 apmokestinamasis pelnas
Jį mažini 2005 m. nuostolio suma (pasižiūrėk 2005m. deklaracijoj)
D
Demia 1063
2007-02-28 10:28 Demia
Gerai, sumažinu: 22 000 - 20 000 = 2 000 LT
Na ir kur tuos neleidžiamus dėti (1 000 Lt) ?
Petronele Petronele 18331
2007-02-28 10:40 Petronele 2011-09-11 05-19

Demia rašė: Gerai, sumažinu: 22 000 - 20 000 = 2 000 LT
Na ir kur tuos neleidžiamus dėti (1 000 Lt) ?


Neleidžiami atsk. sumažina grynąjį pelną, tą, kurį dalinsis akcininkai. Tai matysis tik apskaitoje, balanse taip pat.

Beje, savo pavyzdyje rašei, kad 2005 m. nuostolis 20 000 yra kartu su neleidž.atsk., reikia imti sumą iš 2005 m. deklaracijos, be neleidžiamų atskaitymų.
2005 m. turbūt ne tu pildei?
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt, Reklama tax.lt

Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui