Sąskaitų korespondencija

Sveiki, klausykite, kokios sąskaitų korespondencijos po 5 ir 6 klasės uždarymų, kai ataskaitiniais metais mažas pelnas, o praeitais buvo nuostoliai...

gautu mažu pelnu...mažini praeitų metų nuostolius

Blogai parašiau, mažas pelnas po nuostolių padengimo... mane domina sąsk. korespond. susijusios su pelno mokesčiu, su neleidžiamais atskaitymais...

Nėra korespondencijos neleidžiamiems.
Finansinei apskaitai visos pajamos yra pajamos, o sąnaudos - sąnaudos. (išskyrus socialinį, jei jį apskaitėte 611X sąskaitoje)
Ir gauname pelną prieš apmokestinimą.
O vat tuomet jį koreguojame visais neleidžiamais atskaitymais, neapmokestinamomis pajamomis, labdara, neįgaliais, procentėliais, kol gauname pelno mokestį - priešpaskutinė pelno nuostolio ataskaitos eilutė.
Tuomet koresponduojame D650/K445 ir įrašome į priešpaskutinę P/N ataskaitos eilutę.
Tos pačios bazės pagrindu paskaičiuojame socialinį mokestį.
Įvertinus pelno ir socialinius mokesčius gauname P/N ataskaitos paskutinę eilutę.
Ufffff..usio:))

Kaip darote su pvz .GF?
Daug kas sumoka garantino fondo įmokas už metus į priekį. D4464 K271
Paliekat likutį 4 kl. su minusu ar dėl grožio perkeliat į 2 kl.? (2023-išankst. apmokėjimai biudžetui)

O dėl ko moka už metus į priekį, kad nereikėtų su mažom sumom kas mėnesį terliotis?

taip ir už banko paslaugas mažiau

Tokiu atveju "dėl grožio" perkelčiau į 2kl.

Bet ne, apsigalvojau, geriau su minusu 4 kl.

Sumoku "į priekį" bet koresponduoju avansą:
D 2023
K271/2432
O po to priskaičiuodama vis "nukabinu" iš to avanso.

O mane ir praleidote...

Patikslinkite, kokias prekes

medines lentas

Loreta13, padėk man nuo pat pradžių, prašau
Iš pradžių aš darau pajamų ir sąnaudų uždarymus. Čia normalios sąnaudos.
D 5... K 390
D 390 K 6...

D ?
K 6123 (neatsk. PVM), 619 (neleidž.), 635 (delspinigiai)

Kaip uždaryti neleidžiamus?

Nereikia išskirti neleidžiamų, uždaryti reikia viską kartu.
Neleidžiami - tai pelno mokesčio objektas. Ten susdėlioja pelno mokestis, kurį apskaitai D650. Paskui ir jį D39/K650.
Tada D39/K34.
Ir ramiai lauki akcininkų susirinkimo pelno paskirstymui.

sveiki, as gal ir kartojuosi, bet kokia butu sask. koresp. jei mes uz kura mokam i prieki?
Aciu

Chm...
Na, gerai. K390 gavosi 20044,62 Lt (Čia visos sąnaudos).
Dabar kažkaip reikia kitų metų rezultatą panaudoti. (juk praeitais metais buvo nuostolis, ir kaip suprantu, iš pradžių reikia jį padengti, o paskui skaičiuoti pelno mokestį)
Pas mane buvo nuostolis D341 20266,17 ir atskirai užfiksuota neleidž. atsk. D 3411 1185,79 Lt. Kaip toliau?

ar jūs bent skaitot ką jum rašo? buhalterijoj nėra jokių neleidžiamų atskaitymų, niekur atskirai jie nestovi...jie reikalingi tik pln204 pildymui

turbūt aš visai susipainiojau sunku man išdėlioti, kaip pernai buvo nuostolis, o šiais metais pelnas... gerai, dėkui, netrukdysiu jus daugiau

D avansas
K bankas