Sąskaitų korespondencija

Ačiū Jums :) O kaip tuo atveju, jei tą programą mes parduodame už tokią kainą, kiek ir patyrėm patys sąnaudų jai pasigaminti. Tai ar gerai korespondencijos būtų:

Kas mėnesį Darbo užmokesčio sąnaudas registruoju:
D61 (Darbuotoju DU ir su juo susiję mokesčiai) 10 000 Lt
K4461 Mokėtinas DU
K4463 Mokėtina Sodra
K4464 Mokėtinos įmokos į garantinį

Pabaigus darbus, užpajamuoju tą programą:
D 1140 Programinės įrangos įsig.savikaina 10 000 Lt
K61 (Darbuotojų DU .... ) 10 000 Lt

Pardavus tą programą tarkim iš kart nė nepradėjus skaičiuot amortizacijos:
D2411 (pirkėjų skolos) 10 000 Lt
K5001 Pajamos 10 000 Lt

D6000 parduotų prekių savikaina 10 000 Lt
K1140 Programinės įrangos.... 10 000 Lt.

Ar teisingai čia surašiau? :) Atsiprašau už įkyrumą...tiesiog bijau pati suklyst, ypač dar kai vadovai galvoja, jog aš kažką čia ne taip mąstau dėl tų sąnaudų...ir dėl to, kad pelno mokestį teks mokėt šiais metais didesnį, jei DU pripažinsim INT :)

Būtų teisinga, jei sukurta Jūsų programa apskaitoje būtų užregistruota prekėse, skirtose perparduoti.
Tuo tarpu jei jau registruojate IT, tai korespondencija truputį kita turi būti.

O kurioje vietoje skiriasi? Pajamavime?
Na, atsargose nelabai nori dėt vadovai...jie norėtų, kad šiais metais turto vertė būtų graži balanse :) o jau sekančiais metais lyg ir turi klientą, kuris tą programą pirktų su visomis teisėmis į ją.

Registruojant perleidimą bei nurašant NIT
Tai gal koks mėnuo skaičiuosi ir amortizacija šio turto.
Apskaitoje registruojamas turto neatlygintinai perdavimą, įrašas:
D 1148 Programinės įrangos vertės amortizacija (-)
D 621 Ilgalaikio turto perleidimo nuostolis
K 1140 Programinės įrangos įsigijimo savikaina
Toliau jau reikės dar pasižiūrėti kokia bus tikroji rinkos kaina perleidimo momentu.

?

Tikriausiai ši permoka turėjo būti užregistruota apskaitoje?
Nelabai suprantu apie kokią permoką kalbate?

Aišku,na tik aš ten korespondencijas surašiau tuo atveju, jei mes ne perleistumėm ta turtą, bet tiesiog parduotumėm už tiek, kiek jis mums kainavo susikurt :)
O dėl rinkos kainos vėl gi... programėlė mobiliems telefonams, unikali, tik mes ja tokią ir tesukurtumėm...todėl ir jos kainą vertint galim nebent pagal tai, kiek mes patys darbuotojų laiko investavome...plius dar nebent pelnas, kurį mes tikimės uždirbt iš tos programėlės.

Tokiu atveju rinkos kaina bus ta kainą už kurią parduosite.

Ačiū , Regvita už kantrybę atsakinėjant į mano klausimus :)

Sveiki,
Iskilo neaiskumu kaip sakaitas korespondecija rasyti, o situacija tokia:
musu imone sudare sutarti su kita platinti bilietus i rengini, kai parduodu bilietus rasau korespondecija D 272/K500; 4484, o kai nores imone (uzsakovas) pasiimti pinigus D???/ K272 ?
Gal kas susidurete su tokia sutuacija ir gali patarti.

Gauti pinigai už bilietus nėra jūsų įmonės pajamos. Pajamos bus tada, kai iš kitos įmonės gausite kažkokį atlygį ( komisinius ) už bilietų platinimą.
Gaunat pinigus už bilietus:
D 272
K 4486 kitos mokėtinos sumos
Sumokat užsakovui:
D 4486
K 272
Paskui turėsite išrašyti sąskaitą už bilietų platinimą ( komisiniams ). Čia jau bus jūsų pajamos.

aciu labai uz paaiskinima o jei prekiausim savo imones bilietais? O ne uzsakovo.

laba diena,
nesuprantu į kokią sąskaitą dėti nupirktą žvyrą bei kitokį gruntą, kuris iškart vežamas kelių taisymui.(atlieka paslaugas pirkėjui) Visas kitas prekes atsarg. d. visokias medžiagas pajamuoju, o mėn. gale nurašau nurašymo aktu?
ačiu

Tada ir bus įmonės pajamos, pardavus bilietus.

Su žvyru daryčiau, kaip kad Jūs darote su kitom prekem, atsarg. d. - pajamuočiau, o mėnesiui pasibaigus nurašyčiau nurašymo aktu.

Laba,
kaip teisingai surašyti korespondenciją, kai pirkėjas turi pats prisiskaičiuoti PVM. Iš Latvijos įmonės, turinčios ofisą LT, pirktos prekės , skirtos perpardavimui. Dėkui.

O tie latviai Lietuvoje neregistruoti PVM mokėtojais?

Sveiki. Norėjau pasiteirauti, kokia sąskaitų korespondencija bus esant tokiai situacijai:
Įmonė už tiekėjo prekių/paslaugų pardavimus gauna taškus, kuriuos vėliau gali iškeisti į tiekėjo paslaugas, kur 1 taškas lygus 1 litui. Įmonė surinkusi 20 taškų jais atsiskaito už seminarą, kurio vertė 20 Lt. Tiekėjui pareikalavus, įmonė išrašo sąskaitą faktūrą 20 Lt sumai.

tai buvo kompensacija uz nepanaudotas atostogas.

D 272
K 6114 Darbuotojų darbo užmokestis ir su juo susijusios sąnaudos