Sąskaitų korespondencija

Tai galbūt D 6 kl (auto nuoma 600 Lt) ir K bankas(500 LT), paskui ten buvo sumėtas avansas ir kas mėnesį tarkim atskaito 100 Lt nuo PVM SF sumos tai plius K 2021 (100 Lt).

jei gauta pvm s-f
D 6
K 44

Dėkui už patikslinimą, jau būčiau praleidus apskaitymą per 4 klasę.

Sveiki noriu pasiteirauti dėl PVM užskaitos: dabar šį mėnesį pirko prekių iš ES už 756,00 PVM sumą, pardavimų PVM suma 6448,21, pirkimų PVM suma 5940,02. Permoka likus PVM 869,64. Krespondencija būtų:
D 6448,21 + 756,00 =7204.21
K 5940.02 + 756.00 = 6696.02
GAUNASI: 7204.21 - 6696.02 =508.19
Pagal VMI deklaracijas gaunasi kad turime sumokėti 394,55 ką netaip darau

O tai kokie skaičiai deklaracijoje FR0600.Nes ir išeina mokėti 508. O įvertinus permoką iš ankstesnio laiko 361.

Tokie skaičiai ir yra bet aš galvoju gal čia tas PVM iš Es 756,00. Nesuprasntu

Tas PVM iš ES nieko nekeičia (turiu omenyje sumą), pakeičia tik gautiną ir mokėtiną PVM.Nes pridedi tą ES PVM ir prie gautino ir prie mokėtino.Gal deklaracijoj ką reikia taisyti.

UAB'as pagal panaudos sutartį naudojasi įmonės darbuotojo automobiliu. Kadangi šiuo automobiliu darbuotojas važinėja ir nedarbo metu, tai kompensuojama tik 80 proc. remonto išlaidų. Patarkite, kokios šio atveju būtų korepondencijos.
Pvz, atneša sąskaitą už automobilio remontą 121 lt su PVM. Šio atveju:
D 6 kl. automobilio prieziuros sanaudos 80 lt (80 proc. leidz. atskaitymai)
D 6 kl. nemazinancios pelno mok.san. 20 lt (20 proc. neleidziami atskaitymai)
D 6 kl. nemazinancios pelno mok.san. 4,2 lt (20 proc. neleidz. atsk. nuo PVM)
D 2 kl. gautinas PVM 16,8 lt (80 proc.)
K 4 kl. moketinos sumos atskaitingiems asmenims ??? turi buti 80 proc. nuo sumos saskaitoje, t.y. 96,8 lt
Kur deti likusius 24,2 lt? Ka dar kredituot? Gal iš esmės korespondencijos turi būti kitokios? Kazkaip negaliu sudėlioti

1 Pvz, atneša sąskaitą už automobilio remontą 121 lt su PVM. Šio atveju:
D 6 kl. automobilio prieziuros sanaudos 80 lt (80 proc. leidz. atskaitymai)
D 6 kl. nemazinancios pelno mok.san. 20 lt (20 proc. neleidziami atskaitymai)
D 6 kl. nemazinancios pelno mok.san. 4,2 lt (20 proc. neleidz. atsk. nuo PVM)
D 2 kl. gautinas PVM 16,8 lt (80 proc.)
K 4 kl. moketinos sumos atskaitingiems asmenims 121 Lt

2
D 4 kl. moketinos sumos atskaitingiems asmenims 24,2 Lt
K 6 kl. nemazinancios pelno mok.san. 20 lt (20 proc. neleidziami atskaitymai)
K 6 kl. nemazinancios pelno mok.san. 4,2 lt (20 proc. neleidz. atsk. nuo PVM)

Matote kaip yra jei prie gautino PVM 5940 + 870(likutis) =6810, o prie mokėtino PVM 6448 + 756(iš ES PVM) =7204 ir 7204 - 6810 = 394 tada jau geras likutis.
Bet dabar apskaitoje kaip su koresponduoti aš negaliu D 4484 pridėti o K nepridėti.

Tai gal deklaracijoje FR0600 kartais tų 756 Lt neįrašėte į 25 ar 35 eilutes?
Deklaracijoj turėjo būti tokie skaičiai:
25 eilutė 6696;
29 eilutė 6448;
34 eilutė 756;
35 eilutė 6696 Lt.
36 eilutėje atsiranda skaičius 508.
Kadangi turite permoką, tai mokėti nereikia, ir dar lieka permokos 361,64 Lt (centai gal kiek kitokie).

Ar tikrai reikia prie gautino PVM pridėti iš ES PVM? Aš tai prekias pirkau su 0 PVM

Be jokios abejonės - juk parduosite su PVM (naudosite PVM apmokestinamoje veikloje).
O ką, lig šiol to PVM neatskaitydavote

Tikrai ne bet per šiuos metus du kartus tiktai pirkome iš ES dabar reikia taisyti delaraciją

Turiu dar vieną klausimėlį kaip banko išrašuose būna parašyta valiutos perkainojimas tai čia bus D61XX o K 2711

Va taip turėtų būti: D bankas. Gal kas galėtų pakomentuoti su tais valiutos perkainojimais.

Jei turite galvoje banke esančių valiutinių likučių perskaičiavimą ataskaitinio laikotarpio pabaigai (arba ir šiaip bet kuriai datai) dėl valiutos oficialaus kurso pasikeitimo, tai galite gauti arba pajamas dėl to, kurias registruosite sąskaitos 536 kredite, arba nuostolį - sąskaita 636.

Širdingas dėkui

Sveiki, gal kas galėtų padėti: pirkėjai grąžino prekę, grąžinimui naudoju atvirkštinę pardavimui sąskaitų korespondenciją. Šiuo atveju man į sandėlį prekės grįžta didesne savikaina (prekės pardavimo kaina), kaip koreguoti parduotų prekių savikainą? Niekaip nesumastau į kokią sąskaitą padėt atsiradusį skirtumą

Pagal kreditinę s.f. grąžinamas prekes turite pajamuoti į sandėlį ne pardavimo kaina, bet jos įsigijimo kaina. Juk Jūs tų prekių neperkate iš savo pirkėjų, bet jie Jums jas sugrąžina. Apskaitoje turite daryti sekančius įrašus:

Pagal kreditinę s.f.

D 509 Nuolaidos, grąžinimai (-)
D 4484 Mokėtinas pridėtinės vertės mokestis
K 2411 Pirkėjų įsiskolinimas

ir dar vienas įrašas, kuriuo užpajamuojate į sandėlį grąžinamą prekę:

D 20140 Pirktų prekių, skirtų perparduoti, įsigijimo savikaina
K 6000 Parduotų prekių savikaina