Sąskaitų korespondencija

Pasirašys, pinigų taigi nereikalaujam. Jis pridavė-aš priimiau. Jokių pretenzijų.Abipusė meilė taip sakant. Nebent pardavėjo neras. Tai ir be akto apseis.

Fig žino, gal... Nors šiaip perkant, prisijungiant ar kitaip įsigyjant įmonę, aktas yra BŪTINAS. Ten be visų kitų likučių, privalo būti ir pinigų likučiai perduoti.

Sveiki

Turiu klausimuka, labai reikia Jūsų patarimo.

Pasirašėm sutartį dėl finansavimo, ar teisinga s-tų koresp.:

1. Pasirašius sutartį su LVPA:
D - 256
K - 351

2. Patyrus įv.išlaidas, dirbant "prie projekto":
D - 611 ...
K - 271/44

3. Gavus pinigus iš LR FM:
D - 271
K - 256

4. Kompensuojam pr.sąnaudas:
D - 641
K - 611 ...

5. Registruoju panaudotą finansavimą:
D - 351
K - 641

Ar teisingai Tiesa, 256 (ir 351) lieka dar nemaža suma, ar ji rodoma Balanse Ačiū labai :)

Lietuvos įmonė pardavė Kinijos įmonei prekių už 1000 JAV dolerių - pagal lietuvos banko kursą tai lygu 2586 Lt. Veliau Kinijos įmonė grąžino tas pačias prekes ir išrašė 1000 JAV dolerių vertės debetinį dokumentą. Tačiau ši suma jau lygi 2426 Lt.
Vertė doleriais ta pati, o vertė litais dėl valiutos kurso įtakos skiriasi 160 Lt. Kokias buhalterines operacijas šiuo atveju reikia atlikti? (Pinigai už prekes iš Kinijos įmonės gauti nebuvo). Ar reikia registruoti sąnaudas dėl valiutų kursų pokyčio?

Sveiki, daug buvo diskutuotą apie draudiminius įvykius ir draudimo išmokas, tai ir mūsų įmonę tas palietė, noriu pasikonsultuoti.
Vasarį įvyko avarija, direktoriaus auto atiduotas į servisą. Mėnesio gale gavom 2 sąskaitas - viena 1000 Lt + 210= 1210 Lt ir 5000 lt + 1050=6050. Mums reikėjo pravesti servisui tik 1 (visą sumą, 1000 Lt draudimo kompanija mums grąžino), o 2 - tik PVM (1050 Lt), 5000 Lt draudimo kompanija pravedė servisui. Dabar galvoju, ar teisingai sudėliojau.
Pirma sąskaita:
D6 - 1000
D PVM - 210
K 443 - 1210 Lt.

Sumokėjom servisui:
D443 K2 - 1210

Draudimas mums grąžino pinigus:
D27 K6 - 1000 Lt.

Su kita sąskaita man kike sudėtingiau, bet mąstau taip:

Gauta sąskaita: D24 (kitos gautinos sumos) 5000, D PVM 1050, K 443 6050
Pravedėm PVM servisui - D443 K27 - 1050
Ir dar vienas įrašas - D443 K24 (kitos gautinos sumos) - 5000
Ar teisingai mąstau?

ačiūūūūūūūūūūūū!!!

O kaip su PVM? Kiek suprantu, nuo tos sąskaitos, kuri buvo apmokėta servisui - drąsiai galiu traukti į atskaitą. O nuo 5000 Lt (5000 + 1050), kuriuos gavo servisas tiesiai iš draudikų? Taip pat galima atskaityti?

Smagu ir toks paskutinis niuansas yra pas mane dar viena sąskaita iš serviso - 500 Lt+PVM. Mes ją patys apmokėjome servisui, iš draudikų gavau raštą, kad jie kompensuos tik 100 Lt, o 400 Lt - franšizė. Kaip čia su PVM? Ar franšizė turi kažkokios tai įtakos PVM atskaitymui? Gausiu atsakymą ir atstosiu, prižadu

Laba diena, esu besimokanti finansus, tad turiu tokia probleme nusprendziau kreiptis pas daugiau ismanancius :)
1. Turiu begalinius duomenis kuriuos jau isskirsciau pagal T (lektuvelius), viska suvedus, DK sumos man sutapo.
2. Paskutine diena yra daromi koregavimai, ar juos as turejau itraukti i didziosios knygos saskaitas, tuos pacius dvejybinius irasus, ar juos pildyti reikia dar atskirai?
Tikiuosi, gal ka supratote ;)

Lenkiu galvą ačiū!

Gal patartumėt kur dėti paklaidas? Dirbu su EuroSkaita debetuoja paklaidas (2090).
Ką su sąskaitos 2090 likučiu daryti?
Gal nurašyti į sąnaudas ?

Jeigu paklaidų suma neženkli, dėk į sąnaudas. Jeigu didelė, pastudijuok, gal kelk į sąnaudas dalimis į skirtingus sąnaudų straipsnius. O gal ten apskritai neleidžiami atskaitymai?

Reikia :))

Sveiki. Spręndžiu buhalterinį uždavinuką ir turiu vieną klausimą, gal kas padėsite. Įmonė paėmė iš bako paskolą 9 mėnesiams su 5 proc.palūkanomis. Palūkanas reikės sumokėti grąžinus paskolą. Įmonės ataskaitinis laikotarpis yra 2 mėn. Su paskola viskas aišku, bet kaip apskaitoje užfiksuoti palūkanas? Šiaip palūkanos būtu D63 ir K44, bet mane glumina, kad įmonės ataskaitinis laikotarpis yra 2 mėn. ir turėčiau tik už tuos 2 mėn. dėti į sąnaudas. Gal tokiu atveju turėtų būti ateinančių laikotarpių sąnaudos? Niekada nesusidūriau su paskolomis ir nežinau kaip teisingai parodyti korespondenciją. Dėkoju iš anksto.

Laba diena, norėjau paklaust, išrašėm sąskaitėlę pavedimu D pirkėjai K mokėtinas pvm K pajamos, padaro pavedimą D bankas K pirkėjai, dabar grąžino tą prekę ir aš išrašiau kreditinę sąskaitą ir turiu pinigėlius atiduot, tai aš kai išrašau kreditinęė tai išrašau su minuso ženklu? ir kokia korespondencija, tokia pati kaip išrašius sąskaitą tik su minuso ženklu?ar kaip reik daryt grąžinus pirkėjui prekę?

Sveiki,
Susidūriau su tokia situacija, kad net nežinau kaip sąskaitų korespondenciją daryti ir ar iš viso įmanomi tokie dalykai įmonėje. Situacija tokia:
1. Įmone A skolinga akcininkui tarkim Andriui 350,000 Lt
2. Pagal taikos sutarti, Andrius sutinka, kad įmonė A sumokėtų 80 000 Lt ir į likusią dalį nebeturi jokių pretenzijų (Va čia jau neaišku, kaip suvaikšto sąskaitos); vadinasi įmonė lieka skolinga tik 80 000 Lt
3. Tačiau tuo pat metu Andrius yra skolingas pažįstamui 500 000 Lt, tas pažystamas, tarkim Saulius, negalėdamas iš Andriaus atgauti skolos, perleidžia teisiškai skolą įmonei A, kuri, buvo skolinga Andriui 80 000 Lt. Tuomet, įmonė A užskaito skolą su Andriumi 80 000 ir tada jau Andrius lieka skolingas nebe Sauliui, o įmonei A ta skirtumą (500 000-80 000) 420 000.
4. Vadinasi įmonė A skolinga dabar lieka Sauliui 500 000 (nes tokia skolą perleido įmonei Saulius, be to, Saulius iš tikro yra įm.direktorius), o Andrius skolingas įmonei 420 000. Ir įmonė pagal skolos perleidimo sutartį įsipareigoja Sauliui dar sumokėti skolos perėmimo mokesti 40 000Lt

Ir dar, Buhalterijoje įmonės A skola iš tikro didesnė nei Andrius 1 punkte reikalaujama iš įmonės, buhalterijoje skola 127000 didesnė, t.y. viso 477000.
Ar įmanoma, kažkaip išvengiant ir didelių nuostolių įveikti šitą situaciją
Gal kas gali padėti?

Nelabai noriu gilintis į tą situaciją, nes labai jau nenormaliai ji atrodo. Paprastai tokios įmonės, kuriose vaikšto "skolos" akcininkams, anksčiau ar vėliau susilaukia rimto FNTT patikrinimo, po kurio dingsta ir skolos, ir įmonė, o atsiranda baudos ir mokesčiai.
Galiu tik perspėti, kad įmonė tokių skolų, kaip Petras skolingas Jonui, Jonas įmonei, tikrai negali perimti. tegu jie ten išmušinėja skolas vienas iš kito, įmonė negali į jų santykius kištis, ne jos kompetencija.
O dėl pirmo punkto, tai tą skolos likutį galima paversti akcininkų įnašais nuostoliams dengti. Jei tokių nėra, galima didinti įstatinį kapitalą.
O apie akcininkų dovanas įmonei lyg ir negirdėjau iki šiol.

atsakykit į mano klausimą. Laukiu

Išrašote kreditinę, kur visos sumos su minusais.
Korespondencija atvirščia buvusiai:
D Pajamos
D pardavimo PVM
K Pirkėjai.
Arba tokia kaip pardavimo, tik su minusais, jei leidžia jūsų programa.