Sąskaitų korespondencija

Šio konkrečiu atvėju tai ledžiami atskaitymai ?

Konkrečiu atveju apie auto, tai leidžiami atskaitymai - priskaičiuoti mokesčiai.

Tai konkrečiu atveju apie auto, tai leidžiami atskaitymai - priskaičiuotas PVM. Ir turime būtinai išsirašyti savo įmonei PVM SF ?
Kaip ji turetu atrodyti ? Būtinai parašome, kad sąskaitą išrašoma pagal 5str. 2d. 3p. privatiems poreikiams",
o toliau ? pardavimo eilutėje ka parašyti, priskaičiuota PVM ?

Taip.
PVM s.f. pirkėjas ir pardavėjas bus tas pats asmuo, t.y. įmonė;
turinyje "privatiems poreikiams suvartotų degalų"
suma 10.62 Lt ir t.t.

Tai yra, aukščiau rašyta pvz. turinyje "privatiems poreikiams suvartotų degalų" suma - 3,23 Lt, o ne 10,62 Lt ?
Rašome tik 3,23 Lt viena eilutė ?

Taip rašote viena eilute, tik prieš tai reikia susirašyti BP, kurioje apskaičiuosite pajamas natūrą bei sumą nuo kurios skaičiuosite už degalus pardavimo PVM, taip pat susirašykite joje korespondencijas.

Aš ti susirašiau lentelė kurioje kiekvieno automobilio surašiau apmokestinamaja vertė ir nuo jos paskaičiavau PVM
Pvz. Auto apmokestinamoji vertė 8590 Eur * 0,05 % = 4.30 Eur (degalų apmokestinamoji vertė).
4,30 Eur * 21 % 0.90 Eur (PVM per mėn.)
Surašiau per 12 mėn. kiek sudaro.
Kokios turetu buti teisingos korespondencijos ?
Gal Jus turite kokį pvz. ? Kaip Jus darote ?

Pvz. tokia lentele tiktu apskaičiuojant degalų apmokestinamoji vertė, bei pardavimo PVM nuo tos sumos ? Degalu_apmokestinamoji_verte_2015.doc

Gera lentelė.

Pagal išrašytą privatiems poreikiams sunaudojimo PVM s.f. apskaitoje daromas įrašas:

D 6123 Neatskaitomo pridėtinės vertės mokesčio sąnaudos (leidžiami atskaitymai) - 32,70 €
K 4484 Mokėtinas pridėtinės vertės mokestis - 32,70 €

Apraše nurodoma, kad kas mėnesį, tačiau suma maža, tai manau reikėtų įmonės AP numatyti, jog asmeniniams poreikiams sunaudotų degalų pardavimo PVM skaičiuojate kartą per metus bei PVM s.f. išrašymote kartą per metus.

Galima ir karta per metus sąskaitą išrašyti (2015-12-31 d.) ir Deklaruoti vieną kartą per metus pvz. gruodį už visus metus ?

Man išeina programoje (jei butinai reikia išsirašyti PVM SF) panašiai kaip ir aiwitos:
Suma už 5 metus 2011 -2015 m.m.
1.Išrašau PVM SF
K 186,93 pardavimo PVM
D 186,93 2411
K 890,19 5Kl. pajamos
D 890,19 2411

2. Kitas įrašas:
K 890,19 2411
D 890,19 5Kl.
D 186,93 pardavimo PVM
K 186,93 2411

3. Kitas Įrašas
D 186,93 Pard. PVM
K 186,93 MOKĖT. PVM

4. Kitas irašas (OŽ)
K 186,93 pardav. PVM
D 186,93 6123 Neatskaitomo pridėtinės vertės mokesčio sąnaudos (leidžiami atskaitymai)

5 Įrašas -Pinigai
K 186,93 271 Pinigai
D 186,93 Mokėt PVM
???

Kai skambinau į VMI ir paklausiau ar galima metų pabaigoje už visus metus, tai mane užtikrino, kad tikrai negalima, nes numatyta kas mėnesį ir gausis nepriemoka. Aš perklausiau ar tikrai dėl 0,48€ PVM per mėnesį turiu taisyti deklaracijas už visus 2015m. Sakė :deja, bet taip.
Gal yra kažkur parašyta, kad galiu už metus tą padaryti? Man atrodo neprotinga dėl tokios sumos kas mėnesį sąskaitą spausdint.

Programoje turiu K4462 sask.( moketinas GPM) - 100 eur.
VMI suderinimo akte stovi Kredite 1311 (GPM) - 500 eur (jei gerai suprantu, permoka).

Noriu i programa isivesti kad GPM esam permokeja i prieki + kad dingtu is programos ta 95 eur nedamoka.
Kaip teisingai sutvarkyti?

D 4462 - 500 eur
K4462 - 100 eur

Realiai liktu D 4462 - 400 eur permokos GPM.. BET kazkas ne taip.. Kaip man isvis koresponduoti ta permoka GPM, kad butu vienoda, kaip ir VMI ?

Sveiki,

Gal kas galėtų pakomentuot kaip čia taip galėjo įvykti - iš Lietuvos pašto gavau dvi atskiras (tarpas 2 dienos) PVM sąskaitas faktūras, kurių numeris identiškas. Gal kas esat su tokiu atveju susidūrę?

Pasiskambinkit į Lietuvos paštą ir pasiklauskit kaip yra. Jie geriausiai gali paaiškinti

Tai ka, dabar išeina taip kad aš turiu taisyti deklaracijas už 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 metus kas mėnesį ?
Nieko nesuprantu, norejau iki pirmadienio ištaisyti ir pateikiti sausio 25 d.patikslintas.

Butu žinoma patogiau viena karta per metus išrašyti sąskaitą ir deklaruoti už visus metus, kaip aiškino Luka_Paciolis.

Ar tikrai galiu tą daryti už metus metų pabaigoje?

''18. Kada gali būti išrašoma PVM sąskaita faktūra už suteiktas ilgalaikes paslaugas (telekomunikacijų, nuomos ar pan.)?
Ilgalaikių paslaugų (t. y. paslaugų, kurios teikiamos tam tikrą tęstinį laikotarpį, pvz., telekomunikacijų, nuomos ar pan.) teikimo atvejais gali būti išrašoma visų per mėnesį suteiktų paslaugų arba patiektų prekių PVM sąskaita faktūra. PVM sąskaita faktūra turi būti išrašyta ne vėliau kaip iki kito mėnesio, einančio po mėnesio, kurį buvo suteiktos paslaugos arba patiektos prekės, 10 dienos.''
Kai jau vyksta taisymas dėl 0,48 euro, tai rizikuodama taisyčiau kiekvienų taisomų metų Sausio mėnesyje.