Sąskaitų korespondencija

Klausime nurodyta-kad patalpos yra valdomos įmonės nuosavybės teise. Ir šitas komentaras netinkamas tuo klausimu. Paprasčiausiai, kad neburtume iš kavos tirščių, parašykite užklausimą VMI, būtinai nurodydami, kad esate patalpų savininkai ir kad tos patalpos Jums uždirba ekonominę naudą.....

Sveiki,

reikėtų pagalbos..
esame paskolos davėjas. skoliname 50 000 Eurų. Juos reikia grąžinti iki 2018.12.31, dalimis pagal mokėjimo planą. Pasirašėme paskolos sutartį 06.03 dieną ir sekančią dieną pervedėme 50 000 paskolos gavėjui.
Mokamos metinės 2 proc palūkanos, bet jos apskaičiuojamos už visą paskolintą laikotarpį ir sumokamos paskolos grąžinimo dieną.

Padėkite visa tai užregistruoti apskaitoje.
Ačiū.

Taigi,nežinau ar gausiu ataskaita kiek panaudota. Teks rašyti užklausima.

Perskaitykite 18 VAS metodines rekomendacijas. Yra sąskaitų korespondencijos pavyzdžiai. 18VAS_metodines.pdf

Ačiū

Ką man daryti, kaip buhalteriui, kai reikia registruoti pirkimo PVM s. f., bet operacijos turinys nėra pakankamai aiškus ir konkretus? Čia praktinis dalykas, bet būtų labai įdomu ir naudinga sužinoti, ką tokiu atveju buhalteris gali padaryti? Tarkim, yra gauta sąskaita iš Creditinfo, kuriioje nurodyta "Akcijos ir akcininkai / Steigėjai".

Tai registruojant apskaitoje, juk kažkaip kvaila būtų rašyti, "...už akcijas ir akcininkus / steigėjus".

Ką darote tokiais atvejais? Kaip registruojate?

Į neleidžiamus. Jei yra žodis akcijos ar akcininkas- iš karto ten.... nebent būtų ten reikalinga informacija dėl įmonės vardu perkamų akcijų... jei pavyktų įrodyti, kad ta informacija reikalinga įmonės pajamoms uždirbti... kitu atveju-neleidžiami.....

Na jei man yra kažkas neaišku, klausiu pas įmonės vadovą. O neregistruoju iš karto.

Išsiaiškinu, kad turinys butu pakankamai aiškus ir konkretus. Sąskairtos iš dangaus nekrenta. Jei nera sutarties kurios pagrindu išrašyta sąskaita, bent jau pasižymiu kodel apskaitoje registruoju taip o ne kitaip , tas pastabas segu prie sąskaitos.

Bet jeigu aš teisingai suprantu, vien paklausti ir gauti žodinį atsakymą iš įmonės vadovo nepakanka. Juk buhalteris pagal įstatymą atsako už įrašų teisingumą. Manau, kad buhalterio atsakymas "man vadovas taip pasakė" įrašų apskaitoje teisingumui pagrįsti būtų visiškai niekinis. Juk turi būti tam tikri dokumentai, kuriais remiantis buhalteris atlieka įrašus apskaitoje? Tarkim, PVM sąsk. faktūra, pagal kurią buhalteris atlieka įrašą. Problema, kad pagal minėtą sąsk. neįmanoma tiksliai nustayti ūkinės operacijos turinio.

Ar tokiu atveju vadovui turėtų būti pateikiamas raštiškas tarnybinis pranešimas?

Surašykite buhalterinę pažymą.
Paprašykite paslaugų tiekėjo perrašyti sąskaitą, kad būtų aiškus operacijos turinys.
Netraukite į apskaitą.
Priskirkite prie neleidžiamų atskaitymų.
Pasirinkimų yra. Kiekvienas atvejis yra skirtingas.

Aš tai nesuprantu logikos, kaip buhalteris gali surašyti buhalterinę pažymą ūkinei operacijai pagrįsti, kurioje jis net nedalyvavo ir nieko apie ją nežino. Gal tokiu atveju, buhalterinę pažymą turėtų pasirašyti vadovas arba atsakingas už ūkinę operaciją žmogus?

Dėl perrašymo praktiškai gal ir galimas variantas, bet formaliai tai nėra įmanoma.

Bet buhalteris nesurašys buhalterinės pažymos, nes nežino ką joje rašyti. Todėl vistiek reikės kreiptis į vadovą , dėl ūkinės operacijos paaiškinimo. Vadovas kreipsis į atsakingą už ūkinę operaciją asmenį ir tada atsiras paaiškinimas? Kaip Jums tokia versija? :) Nežinau, tik spėlioju. Praktikos dar laaabai mažai turiu. :(

Surašau pažymą, duodu pasirašyti vadovui.
Jei sąskaitos negaliu įtraukti, paaiškinu vadovui kodėl ir grąžinu.
Jei jums bus geriau, tegul asmuo, kuris gavo tą sąskaitą, parašo pažymą/paaiškinimą dėl operacijos tūrinio ir pasirašo. Jus tuomet sprendžiate kaip tą sąskaitą registruoti apskaitoje, surašote pažymą.

Aprašykite apskaitos politikoje, kaip turi būti traukiamos tokios sąskaitos.

Dėkoju, kad pasidalinate savo patirtimi.

Pagal 2015 sodros ataskaitą F4, apskaitoje nėra užregistruotų mokėtinų sumų.
1. Vienoje ataskaitoje 26,30 proc. 120 Eur.
2. Kitoje 9 proc. - (-20 Eur).
Registruojame šiais metais:
1. D 6XXX - neleidžiami atskaitymai
K 4XXX - mokėtini mokesčiai Sodrai

O kokia turėtu būti sąskaitos korespondencija, jei mokėtina suma su minusu?

D 4XXXX (sodra)
K 52XXX (kitos netipinės veiklos pajamos) (apmokestinamos)
arba
K 6113 (socialinio draudimo sąnaudos)

1. D 6 kl. VSD įmokų sąnaudos (2016 m. neleidžiami atskaitymai, o 2015 m. leidžiami atskaitymai) Reikia tikslinti PLN204 fomą už 2015 m.
K 4XXX - mokėtini mokesčiai Sodrai

2. D 4XXX - mokėtini mokesčiai Sodrai arba 2 kl. SODROS biudžeto skola įmonei - 20 €
K 2kl Pinigai arba atskaitingi asmenys (priklausomai per kur buvo sumokėtos įmokos) - 20 €

2. D 4XXX - mokėtini mokesčiai Sodrai arba 2 kl. SODROS biudžeto skola įmonei - 20 €
K 2kl Pinigai arba atskaitingi asmenys (priklausomai per kur buvo sumokėtos įmokos) - 20 €

K 2kl? O pinigus SODR'a grąžins?

Pinigų sodra negrąžins, tačiau kai reikės mokėti kitą įmoką ta suma mokėtiną sumą sumažins, atliekant sudengimą.
D 4 kl. Mokėtina VSD įmokos
K 2 kl. SODROS biudžeto skola įmonei

Šioje vietos ne labai suprantu. MB nario įmokos nebuvo registruojamos kaip mokėtinos sumos. Tik pagal mokėjimus iš karto į sąnadas.
Tai dabar ištraukus tą ataskaitą, yra 20 Eur permoka sodrai. Palikti kaip yra neteisinga.
Kadangi pinigų judėjimas jau buvo registruotas 2015, tai jei aš vėl registruosiu pinigus ar nesusidubliuos?