Avansinis pelno mokestis

amadina22 amadina22 19757
2013-01-31 13:50 amadina22
Net nežinau.
Kažkuriais čia metais, kai buvo krizė, daugelis įmonių buvo pateikusios deklaracijas skaičiuoti pelną pagal praėjusius laikotarpius. Paskui pamatė kad bus daug mažesni pelnai, tai prašė pakeisti skaičiavomo būdą pagal numatomą pelną. Tai reikėjo teikti prašymus kad leistų pakeisti.
Tai net nežinau. Gal reikia bandyti teikti su nuliais, priims ir bus ramu.
blackgate blackgate 3815
1 2013-01-31 13:52 blackgate
Jeigu nepriims, tai reiks rašyti prašymą, kad anuliuotų tą deklaraciją.
M
magistras1 1139
2013-01-31 15:27 magistras1
Skambinau į VMI, teks rašyti prašymą, kad anuliuotų FR0430... smile
amadina22 amadina22 19757
2013-01-31 15:30 amadina22
Aha, kažkodėl su pelno mokesčiu sudėtingiau, neleidžia pataisyti pateikiant su nuliais.
Loreta Loreta 28574
2013-01-31 16:19 Loreta 2013-01-31 16-21

Rainis rašė:
Mano nuomonė tokia:
Pateikus avansinio pelno mokesčio deklaraciją, įmonė prisiima neatšaukiamą finansinį įsipareigojimą. Todėl pagal 18-o VAS nuostatas jį būtina registruoti apskaitoje. (Čia panašiai, kaip užpildžius PVM deklaraciją - registruojame mokėtimą PVM).
Todėl tai, kad reikia registruoti 4451 sąskaitoje pelno mokesčio įsipareigojimus, abejonių nekyla beveik niekam.
O štai kurią sąskaitą debetuoti, nuomonės išsiskiria. 2-klasė na niekaip netinka. Aš registruoju 651 sąskaitoje Ataskaitinių metų ir panašūs pelno mokesčiai.
Sumokant avansinę įmoką, debetuoju 2632 Iš anksto sumokėtas PM, kredituoju banką.
Ir nepamirštu debetuoti 4451, kredituoti 651.

Gerai, jeigu avansinis sumokamas laiku tą patį ketvirtį. O jei ne?
Pabandžiau į šias korespondencijas įdėti savo atvejį. Už 2012m. IV ketv. avansinis nesumokėtas, sumokėjo tik sausio mėn.
Tai ta suma tokiu atveju ir lieka kyboti 651 sąskaitoje? Iškraipo visas sąnaudas.
Nežinau, kaip čia gražiau sudėlioti. Raini, kaip galvojat?
Rainis Rainis 15057
2013-01-31 16:45 Rainis
Bandau pagal tokį pavyzdį.
Sakykime, pajamos 20000 Lt, sąnaudos 15000 Lt, apmokestinamas pelnas turėtų būti 5000 Lt.
Priskaičiuojame už IV-ą ketvirtį 200 Lt APM, registruojame K 4451 ir 651.
Sumokėti nespėjome.
Uždarome 6-ą klasę kartu su 651, gauname pelną 4800 Lt.
200 Lt PM priskiriame neleidžiamiems atskaitymams, apmokestinamas pelnas vėl 5000 Lt.
O įsipareigojimas taip ir lieka 4451 sąskaitoje.
Lyg ir gerai?
Loreta Loreta 28574
2013-01-31 17:01 Loreta
Na ir aš bandžiau įkišti prie neleidžiamų. Bet vis tiek man čia nelimpa, nes iškraipo ataskaitinių metų rezultatą.
Sakykim, man dabar reikia bankui pateikti PN. Į pelno mokesčio eilutę įrašysiu visą pilną pelno mokestį. O dalis jo (tas avansinis) sėdės neleidžiamuose (finansinėje ir investicinėje veikloje). Š... gaunasi smile
Rainis Rainis 15057
2013-01-31 22:24 Rainis

Loreta rašė:
Na ir aš bandžiau įkišti prie neleidžiamų. Bet vis tiek man čia nelimpa, nes iškraipo ataskaitinių metų rezultatą.
Sakykim, man dabar reikia bankui pateikti PN. Į pelno mokesčio eilutę įrašysiu visą pilną pelno mokestį. O dalis jo (tas avansinis) sėdės neleidžiamuose (finansinėje ir investicinėje veikloje). Š... gaunasi smile

P/N ataskaitoje įrašote jau apskaičiuotą PM nuo 2012 metų pelno?
Tai toje ataskaitoje mažinkite jį ta suma iš 651 sąskaitos.
Tada neiškryps rezultatas, nes IV-tam ketvirtyje sumokėtas (jei būtų sumokėtas) mokestis bus atimamas iš mokėtino PM nuo 2012 metų pelno.
Ilana Ilana 333
2013-03-07 16:03 Ilana
Sveiki,
Padėkite, ar teisingai suprantu ?
2011 metais buvo nuostolis, 2012 jau pelnas ir pajamos viršijo 1 mln. Avansinio pelno mokesčio apskaičiavimui pasirinkom praeitų metų veiklos rezultato apskaičiavimo būdą. Formoje FR0430 už 1-3 ketvirčius įrašiau 0, o už 4 ketvirtį jau rašysiu 2012 pelno mokestį. Avansinį pelno mokestį reikės sumokėti tik už ketvirtą ketvirtį ? smile
Dianele23 Dianele23 883
2013-03-21 07:31 Dianele23
Labas rytas, jei už 2011 m. pajamos viršijo milijoną, avansinio deklaracijas teikė, dabar žiūriu už 2012 m. pajamos nebeviršijo milijono, tai teikti avansinio nereikia, ar reikia vistiek? smile
blackgate blackgate 3815
2013-03-21 08:26 blackgate

Dianele23 rašė:
Labas rytas, jei už 2011 m. pajamos viršijo milijoną, avansinio deklaracijas teikė, dabar žiūriu už 2012 m. pajamos nebeviršijo milijono, tai teikti avansinio nereikia, ar reikia vistiek? smile

Jeigu neviršijo milijono, tai ir nereikia teikti. Bet tai Jūsų naudai, kadangi būtumėt pavėlavę, nes reikėjo pateikti iki 01.31. smile
Dianele23 Dianele23 883
2013-03-21 08:40 Dianele23

blackgate rašė:

Dianele23 rašė:
Labas rytas, jei už 2011 m. pajamos viršijo milijoną, avansinio deklaracijas teikė, dabar žiūriu už 2012 m. pajamos nebeviršijo milijono, tai teikti avansinio nereikia, ar reikia vistiek? smile

Jeigu neviršijo milijono, tai ir nereikia teikti. Bet tai Jūsų naudai, kadangi būtumėt pavėlavę, nes reikėjo pateikti iki 01.31. smile

Tai vat, kad ankstesnioji buhalterė jau pateikė tą deklaraciją smile Ką dabar daryti? Galima siųsti su 0 ir taip užnulinti ar ne?
blackgate blackgate 3815
2013-03-21 08:43 blackgate
Su nuliu neišeis, reikės rašyti prašymą, kad anuliuotą tą deklaraciją. smile
"Ar galima anuliuoti avansinio pelno mokesčio deklaraciją, jeigu buhalteris suklydo ir, vadovaudamasis Pelno mokesčio įstatymo 47 str. 5 dalimi man, kad įmonei nereikia deklaruoti ir mokėti avansinio pelno mokesčio?
Jei praėjusio mokestinio laikotarpio apmokestinamosios pajamos neviršijo 1 milijono litų ir vienetas mokestiniu laikotarpiu avansinio pelno mokesčio mokėti neprivalėjo, tačiau deklaraciją pateikė, tuomet turėtų būti rašomas laisvos formas prašymas AVMI deklaraciją anuliuoti. Deklaracija anuliuojama ir prievolė mokėti avansinį pelno mokestį pasibaigia."
Dianele23 Dianele23 883
2013-03-21 08:51 Dianele23

blackgate rašė:
Su nuliu neišeis, reikės rašyti prašymą, kad anuliuotą tą deklaraciją. smile
"Ar galima anuliuoti avansinio pelno mokesčio deklaraciją, jeigu buhalteris suklydo ir, vadovaudamasis Pelno mokesčio įstatymo 47 str. 5 dalimi man, kad įmonei nereikia deklaruoti ir mokėti avansinio pelno mokesčio?
Jei praėjusio mokestinio laikotarpio apmokestinamosios pajamos neviršijo 1 milijono litų ir vienetas mokestiniu laikotarpiu avansinio pelno mokesčio mokėti neprivalėjo, tačiau deklaraciją pateikė, tuomet turėtų būti rašomas laisvos formas prašymas AVMI deklaraciją anuliuoti. Deklaracija anuliuojama ir prievolė mokėti avansinį pelno mokestį pasibaigia."


Gal jau esate rašę tokį prašymą? Pavyzdį gal turite? O reiktų tada savo inspektorei tokį pristatyti ar kam? Jetus, kaip mane nervina tokios nesamonės smile
blackgate blackgate 3815
2013-03-21 09:02 blackgate

Dianele23 rašė:

Gal jau esate rašę tokį prašymą? Pavyzdį gal turite? O reiktų tada savo inspektorei tokį pristatyti ar kam? Jetus, kaip mane nervina tokios nesamonės smile

Neteko rašyt, bet tai laisvos formos prašymas, nėra nieko sudėtingo tame. Ir tikriausiai, kad inspektorei pateikti. Ir reikia paskubėti, nes sumokėti avansinį pelno mokestį už I ketv. reikia iki 04.02, po to pradės skaičiuoti delspinigius, jeigu neanuliuosit.
Dianele23 Dianele23 883
2013-03-21 09:07 Dianele23

blackgate rašė:

Dianele23 rašė:

Gal jau esate rašę tokį prašymą? Pavyzdį gal turite? O reiktų tada savo inspektorei tokį pristatyti ar kam? Jetus, kaip mane nervina tokios nesamonės smile

Neteko rašyt, bet tai laisvos formos prašymas, nėra nieko sudėtingo tame. Ir tikriausiai, kad inspektorei pateikti. Ir reikia paskubėti, nes sumokėti avansinį pelno mokestį už I ketv. reikia iki 04.02, po to pradės skaičiuoti delspinigius, jeigu neanuliuosit.

Labai dėkui už atsakymus ir pagalbą smile smile
R
Rasunia 194
2013-03-29 08:14 Rasunia
Taisiau praeitų metų PLN , sumažėjo pelno mokestis, ar galiu tikslinti FR0430 ir susimažinti avansinį pelno mokestį?
R
Rasunia 194
2013-03-29 10:00 Rasunia

Rasunia rašė:
Taisiau praeitų metų PLN , sumažėjo pelno mokestis, ar galiu tikslinti FR0430 ir susimažinti avansinį pelno mokestį?

atsakau pati smile : taip galima, pateikiama patikslinanti FR0430 deklaracija smile
J
jorja 1933
2013-03-29 10:44 jorja
Sveiki,
sakykite, įmokos kodas 1001? smile
amadina22 amadina22 19757
2013-03-29 10:46 amadina22
Taip
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt, Reklama tax.lt

Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui