Atostogų rezervas

Tai tiesiog skirtumą apskaičiuosiu metų pabaigai?

na taip, tas kurį atleidot jau su savo atostogom "išėjo", tai metų gale reikės mažinti.

sveiki,
siek tiek nelabai suprantu.. vienam darbuotojui buvo paskaiciuoti kaupiniai uz 2016m. 2017 m. ejo atostogu ir isnaudojo jas visas d.d., bet apskaiciuotas VDU siek tiek didesnis, todel galutinis atostogu isnaudojimas uz m didesnis. kaip daryti korekcija? mazinti 2016m ir dali apskaiciuoto nepanaudoto 2017m? kokia korespondencija
aciu

Jūs 12.31 skaičiuosit naują rezervą, vadinasi to darbuotojo, kuris išatostogavo visas dienas,naujo rezervo dalis bus 0 eur. Tai 12.31 dienai to darbuotojo praeitų metų rezervas tiesiog sumažės iki 0 eur ir naujame rezerve jis neatsiras, nes neturi nieko sukaupęs. O einamais metais atostoginių suma rezervas nemažinamas.

o kaip apskaitoje daryt irasa? kur ta didesni likuti "kisti"? pvz vienam darbuojoui k4 400e kaupiniai d6, paskaiciavus kad jis isnaudojo visas dienas uz 2016m, bet atostoginiai (pvz: 420 eur.) skiriasi pagal sukaupta rezerva...

Einamais metais, kai atostogauja ir paskaičiuoti atostoginiai, dedu į D6 kl ir K4 kl., kaip, kad įprastai.
Jums nereikia lyginti kokius atostoginius išmokėjote einamais metais. Jei yra daugiau darbuotojų, tai iš jų, kurie dar turi sukaupę atostogų, pasiskaičiuos naujas rezervas ir atitinkamai arba mažinsit, arba didinsit metų gale. Ir Jūsų atveju, to darbuotojo, kuris nebeturės atostogų, tiesiog rezerve nebeliks ir ant tos sumos ( o ne einamų metų atostoginių suma), kurią praeitais metais paskaičiavote už jį, sumažės rezervas metų gale. Atostoginiu_kaupiniai_2017.pdf

ok, cia aiskiau, o jei pildai PLN204 tai S preide mazini rezerva, o 32 parodai to darbuotojo (sunaudota) suma, kaip buvo paskaiciuota kaupiniuose uz praejusius metus?

Į pln204 trauki tik bendrą rezultatą kaupinių. Tai arba deklaruosi sodros dalį s priede (jei bendroje sumoje visų darbuotojų rezervas padidėjęs-suma kiek padidėjo s priede). Jei bendroje sumoje visų darbuotojų rezervas sumažėja rodai ne s priede, o deklaracijos pagrindinėje dalyje 32 laukelis (ta suma kiek sumažėjo). Ir pln204 deklaruosi tik sodros dalį, t.y. tu turi pasididinti nuostolį arba susimažinti pelną, nes tavo neleidžiami atskaitymai sumažėjo.

Laba diena,

Įmonė nuo 2014 metų skaičiuoja atostoginių kaupinius.
Ar praėjus 4 metams, galime nutraukti atostoginių kaupinius. Jei taip, kokia tvarka?
Ar darbdavio sodra 31,18 proc. priskiriama neleidziamiems atskaitymams ?

Sveiki. 2017-12-31 pirma karta buvo paskaičiuoti atostogų kaupiniai D6103 K4466. Dabar 2018-06-30 skaičiuoju atostoginius, tad s-tų korespondencija irgi bus D6103 K4466. Nesuprantu, jeigu sukauptas atostogų rezervas 2017-12-31 datai ir buvo sumažintas įmonės pelnas, atostoginių skaičiavimas 2018-06-30 turėtų būti iš rezervo? O dabar iš s-tų korespondencijos matau kad pelnas mažinamas dar karta.
Ar kažkaip kitaip turi būti??

[quote=lori_as]

Darau pirmą kartą, padėkite, prašau

Man čia irgi tamsus miškas Todėl viską darau metų pabaigai. Skaičiuoju rezervą - jis arba didėja, arba mažėja.

Geriausiai metų eigoje kaupinių neliesti, skaičiuoti juos tik metams pasibaigus, kaip jau jums ir siūlė.
Bet jei būtinai norite tai daryti dabar, tai vadovaukitės Metodinėmis rekomendacijomis, kurias rasite ten pat, kur ir VAS.
Jei trumpai korespondencijos tokios:
1) Apskaičiuojate atostoginius D 6kl Atlyginimų sąnaudos K 4 kl Mokėtini atlyginimai.
2) Mažinate rezervus:
D 4 kl Atostogų rezervas
K 6 kl Atlyginimų sąnaudos.
Bet tai tinka tik tokiu atveju, jei viskas pas jus Ok - ir atostogaujama reguliariai. Kitaip susipainiosite su leidžiamais ir neleidžiamais atskaitymais- (Sodra).

Ačiū už atsakymą. Atostogaujama nereguliariai, tad darysiu metų pabaigoje.
O dar noriu paklausti, kai skaičiavau 2017-12-31 atostoginių kaupinius iš bendros priskaičiuotos sumos neišskiriau Sodros. Kaip turėčiau taisyti? Ačiū.

Tai ir nereikia išskirti - atostoginių kaupiniuose turi būti ir Sodros įmokos.
Gal norėjote kažko kito paklausti - gal priskyrėte Sodrą leidžiamiems atskaitymams?

Taip, PLN204 Sodrą priskyriau prie leidžiamų atskaitymų.
Ar apskaitoje dabar reikia taisyti ir kaip?

Tikslinkite PLN204 deklaraciją, mokėtiną pelno mokestį gausite kitokį.

Dar patarimo prašau, nes nesusitvarkau, vis užkliūnu. Jeigu padariau klaidą ir sodros įmokas priskyriau prie leidžiamų, kreditavau 6 klasę DU sąnaudas, tai kaip man dabar kredituot tuos neleidžiamus. Nes reikėjo į neleidžiamus sodrą nukelti. D 4 KLASĘ, K 6 KLASĘ NELEIDŽIAMUS SU MINUSO ŽENKLU?

O jei atleidžiamas vienintelis darbuotojas.
Kaupiniuose priskaityti 16,70 Eur
Kokia būtų korespondencija?
D 4485 - 16,70
K 6304 - 16,70