PVM deklaracija FR0600

Kiek supratau - aiškiai persistengi. Nori pasakyti, kad už visas prekes (kurą) ir paslaugas, pirktas ES valstybėse, pagal vairuotojų kvitus priskaičiuoji "menamą" PVM ir deklaruoji PVM deklaracijoje?? Visai be reikalo. Nes deklaruoti PVM reikia tik PVM už prekes ir paslaugas, kurių įsigijimo vieta laikoma Lietuva.
Dyz. kurą ir taip perki su užsienietišku PVM, kam dar deklaruoti lietuviška PVM?
Visos smulkios paslaugos - parkingai, plovyklos - laikomos suteiktomis tos šalies teritorije, kur jos faktiškai suteiktos. Tikrai nereikia deklaruoti lietuviško PVM nuo jų.
Mokestis už kelius irgi negali būti laikomas suteiktu Lietuvoje. Nereikia nieko deklaruoti.
Vežėjams prievolė deklaruoti PVM dažniausiai atsiranda tik už "kilnojamųjų daiktų vertinimo, taip pat jų aptarnavimo (remonto, priežiūros, derinimo ir kt.), apdirbimo ir perdirbimo paslaugos", trumpai tariant už automobilių remontą ir aptarnavimą (detalės ir paslaugos):
Kai šios paslaugos faktiškai atliktos kitoje valstybėje narėje, o jų pirkėjas yra asmuo, registruotas PVM mokėtoju Lietuvos Respublikoje, ir jis šį registracijos numerį nurodė įsigydamas paslaugas, o po šių paslaugų suteikimo daiktai yra išgabenami iš tos kitos valstybės narės, kurioje paslaugos faktiškai atliktos, šios paslaugos taip pat laikomos suteiktomis šalies teritorijoje. (galioja nuo 2004 05 01 pagal 2004 01 15 LR įstat. Nr. IX-1960)
Tokiu atveju Lietuvos pirkėjui, PVM mokėtojui, būtų prievolė apskaičiuoti įsigytų paslaugų pardavimo PVM.

Gal ir persistengiu skaičiuodama tą PVM nuo visų čekių, bet iš esmės tai čia klaidos nėra, o be to prieš 1,5 metų tikrino PVM mokesčių inspekcija, tai visiškai nieko dėl to nesakė ir dėl to man labai keista. Viskas, nuo kovo nebeskaičiuosiu nuo tų čekių PVM ir netrauksiu į deklaraciją.
Ačiū, kad paprotinot

Labai ačiū, Loreta. Skaičiau apie 30, tik suabejojau dėl to , kad pervedam į IT. Galvojau, kad dar kur tai šitas turi matytis. Ačiū.

Jūs gavote iš Latvijos įmonės 9240 EUR sąskaitą už transporto paslaugas, aišku, sąskaita buvo be PVM. Turite apskaičiuoti pardavimo PVM nuo gautų paslaugų patys, tam šią sąskaitą įrašydami į PVM apskaičiavimo žurnalą. Kartu tai bus ir Jūsų pirkimo PVM, kurį galite atskaityti.
Deklaruojate apskaičiuotą PVM deklaracijos 26, 22 ir 30 eilutėse.
10517,50 EUR teisingai rodote 21 eilutėje.

Imone jau trecias men teikia tuscia PVM deklaracija, nes nera nei moketino, nei gautino PVM. Is VMI buvo liepta parasyt paaiskinima, kodel nera PVM. Gal kam yra teke toki dalyka rasyt? Ar yra koks sablonas ar forma?

Kaip idomu. Negi pas jus nėra sąskaitų už ryšio paslaugas ar komunalines paslaugas?Ar dar kokių,kurias gaunate kas mėnesį?

Nera.

laisva forma ,,įmonė šiuo metu veiklos nevykdo, vykdys nuo tada ir tada''

sveiki,
pateikit savo nuomonę mieli buhalteriai
1. Ar deklaruojat (jei taip tai kaip) invoice gauta už lėktuvo bilietus išrašytą ne Lietuvos PVM mokėtojo?
2. Kaip deklaruoti gautą ir išrašytą sąskaitą su 0 tarifu Lietuvos PVM mokėtojo pagal PVM įst. 45 str. 6 punktą: "Taikant 0 procentų PVM tarifą apmokestinamas keleivių vežimas tarptautiniais maršrutais, taip pat šių keleivių bagažo vežimas, nepaisant transporto priemonių rūšies. Taikant šią nuostatą, tarptautiniu maršrutu laikomas vežimas, kuris prasideda šalies teritorijoje ir baigiasi už jos ribų, vežimas, kuris prasideda už šalies teritorijos ribų ir baigiasi šalies teritorijoje, taip pat vežimas, kuris prasideda ir baigiasi už šalies teritorijos ribų."

Būčiau dėkingas...

Pateikėme pretenziją kitai įmonei už krovinio nenuvežimą.Ar reikia rodyti PVM deklaracijoje pretenzijos sumą kurioje nors eilutėje ?

ne, tai ne PVM objektas

Ačiū

įmonės veikla - krovinių pervežimas.
1. Sakykime, kad įmonė suteikė paslaugų už 100000 lt. Paslaugų užsakovai-LT PVM mokėtojai. PVM - 18 proc.
2.Antra, kad įmonė suteikė paslaugų už 200000 lt. Paslaugų užsakovai- ES šalys, PVM mokėtojai. PVM - 0 proc.
Kokius laukelius pildyti FR0600?

11 eilutė 100000 Lt
21 eilutė 200000 Lt
26 eilutė 18000 Lt.
O pirkimų jokių nebuvo? Tada 31 eilutė 18000 Lt.

dėl 21 laukelio???
Aš maniau, kad reikia pildyti 18 laukelį (vietoj 21 laukelio). Nes tai yra transporto įmonė, kuri užsiima krovinių pervežimu. Pagal FR0600 pildymo taisykles, vežimo paslaugos, įskaitant ir paslaugas susijusias su prekių eksportu iš Europos Bendrijos teritorijos, rašomos į 18 laukelį.
Net nežinau... Paslaugų užsakovas - prancūzai. Jiems išrašėm sąskaitą be PVM už krovinio pervežimą. Prekių vežimas vyko tarp ES šalių. Tai į kurį laukelį tikslingiausia įrašyti šį paslaugos tiekimą?

18 laukelyje rašomos prekės ir paslaugos, apmokestinamos 0 proc. PVM tarifu. Tai dažniausiai susiję su prekių eksportu į trečiąsias šalis. Vežimo paslaugos, suteiktos ES valstybės narės PVM mokėtojui, o pervežimas vyko maršrutais Lietuva - ES valstybė, ES valstybė - Lietuva arba ES valstybė - ES valstybė, yra ne PVM objektas ir rodomos 21 laukelyje.

Tai ne PVM objektas Lietuvoje.
21 langelis

Labai ačiū už atsakymus.

Buvo išrašyta sąskaita LT užsakovui (PVM mokėtojui) už krovinių pervežimo paslaugas. Taikytas 0 proc. tarifas, nes krovinio maršrutas ES valstybė - Lietuva. Kuriame laukelyje įrašyti šią sumą PVM deklaracijoje?