PVM deklaracija FR0600

Taip. 35 eil rašote tik į atskaitą įtrauktą

Taip. jei importo deklaracijoje 14 laukelyje [ ] skliaustuose skaičius 1 ar 2, tai fr600 bus 27 ir 35 lauk. Jei tuose skliaustuose skaičius 3, tai fr600 bus 26 ir 35 laukel.

Pardavėm lengvąjį įmonės auto naudotą kaip IT. FR 600 dedu į 13 ar 16 laukelį? Isaf -e žymėti PVM 33 kodu?

O tai pardavėt su marža ar be PVM?

Be PVM

Jau klausti nemokate, tai nors išmokite į klausimą atsakyti.
Pagal kokį PVMĮ straipsnį pardavėte tą savo lupeną?

Nereikia pykt, nenorite neatsakyte. Pirktas prieš n metų iš fizinio asmens ir dabar parduotas be PVM ir be jokio straipsnio.

Tuo ir įdomus tas buhalterio gyvenimas, kad esant PVM mokėtojams, nebūna pardavimų, kurių neliestų PVM įstatymas... Ir pati tai nujaučiate, nes klausiate, kaip šį pardavimą įtarpuoti į PVM deklaraciją.
Jūsų naivus argumentas, kad "pirkau iš FA be PVM, parduodu be PVM, ir PVMĮ čia nereikalingas" labai patiktų besiverčiantiems naudotų a/m pardavinėjimu įmonėms, deja, netinka jis niekaip.
Bet ką parduodamas, PVM mokėtojas turi pažiūrėti į PVMĮ. Ar galimas PVM neapmokestinamas pardavimas?
Dažniausiai parduodant a/m, žiūrima į 33 straipsnį, ten toks atvejis numatytas. Bet jums netinka - jūs a/m pirkote be PVM, todėl jokios šios straipsnio dalies sau neprisitaikysite.
Belieka deja, tik pardavimas pagal maržos schemą - PVMĮ 106-110 straipsniai.
Vadinasi, apskaičiuojate maržą, nuo jos PVM, išrašote pirkėjui sąskaitą, nurodydama tuos straipsnius (tai jam būtina informacija), ir deklaruojate apmokestinamąją vertę 16 eilutėje, priskaičiuotą maržos PVM 29 eilutėje.

jei galima, norėčiau įsiterpti į Jūsų pokalbį ką turite omenyje "a/m"? auto/moto? tiesiog savo žinioms praplėsti (aš apie pačio auto pardavimą) ačiū

VMI nuomone tai PVM 33 str. FR600 13 eilutė, isaf PVM 5 kodas. Įdomi buvo kolegų nuomonė.

Naudoju tokią santrumpą vietoje žodžio "automobilis" (ne tik aš).
Žinoma, turint gerą fantaziją galima visko prigalvoti. O šiaip pagal kontekstą tai visai tinka.

Būtent.
Prieš porą trejetą metų buvo mūsų tax'e ilgas ir aštrus ginčas dėl to 33 straipsnio. Bandėme nuginčyti VMI nuomonę, kad dabar aptariamu atveju jis nenaudotinas. Tada vieni kitus įtikinome, kad VMI visgi teisi.
O dabar jau kitaip? Tuoj skaitysiu atnaujintą komentarą, tada vėl apsireikšiu.

O taip, VMI teisi (vėl). Pridedu komentaro pavyzdį:
3 pavyzdys

UAB, PVM mokėtoja, vykdanti PVM apmokestinamąją veiklą, 2002 m. rugpjūčio mėnesį be PVM įsigijo lengvąjį automobilį. Šis automobilis buvo naudojamas tik įmonės vidiniams tikslams, t.y. nebuvo nuomojamas, nebuvo teikiamos keleivių vežimo paslaugos arba mokymo vairuoti paslaugos. Praėjus metams UAB šį lengvąjį automobilį pardavė. Kadangi UAB minėto lengvojo automobilio pirkimo PVM, vadovaudamasi PVM įstatymo 62 str. 2 dalies nuostatomis, nebūtų galėjusi atskaityti (jeigu šis pirkimo PVM būtų buvęs), tai bendrovė neturi skaičiuoti pardavimo PVM.

Taigi pasitaisau savo konsultaciją:
Sąskaitoje nurodykite PVMĮ 33 str. 2-ą dalį.
FR0600 rodykite 13 eilutėje.

Lauksiu nuomonių :)Įdomu. Nespėjau parašyt ir sulaukiau Ir nereikėjo čia tai pykti. Bėda, kad nemoku paklaust normaliai.

Sveiki susidūriau su įdomia situacija ir nežinau kaip pasielgti. Įmonė pardavė krovininį auto pasirašydami sutartį pagal kurią už auto atsiskaitys dalimis per metus. Atsitiko taip kad sutarties jie nesilaiko pinigų nemoka taigi įmonė grąžinasi auto atgal. PVM sumokėtas pilnas nuo visos auto kainos. Pagal sutartį jei pirkėjas nemoka privalo grąžinti auto neatgaudamas sumokėtų pinigų.
Kaip visa tai parodyti apakaitoje ir kaip PVM deklaracijoje.
Beje tą mašiną nori vėl pardavinėti tai vėl juridiniam asmeniui ir vėl paskaičiuotas bus PVM.

1. Išrašote kreditinę visai sumai.
2. Išrašote laisvos formos dokumentą sumokėtai sumai - bauda už sutarties nevykdymą (ne PVM objektas).
3. Parduodate auto mokiam klientui.

O gal galite pasakyti PVM deklaracijoje kuriame langelyje minusinę sumą rašyti?

Sveiki

PVM deklaracijoj kur reikėtų parodyt pvm kreditinės sąskaitos?

ar gerai suprantu pvz 25. eilutėj 5000 eur (pirkimo pvm) tai iš to pirkimo pvm - 100 eur (kreditinės sąskaitos pvm)
ir galutinė suma 25. eilutėj 4900 eur?

Deklaruojate kaip ir eilinį pirkimą, tik skaičius visur su minusu (ir 25, ir 35)

Sveiki, patikslinkit ar gerai suprantu
praėjusį mėnesį turėjau grąžintiną PVM iš VMI, palikom..
Ši mėnesį jau mokėtinas.
Atskaitoje (35 langelis) turiu sumažinti praėjusio mėnesio suma, ar palikti mėnesio apyvartą ir tik sumokėti mažiau ta suma.