PVM MOKESTIS

Labai reikia pagalbos
Užsakovas prekių Rusijos įmonė. Prekes atsiims savo transportu. Eksporto nesiformins per muitinę. Sakykit prašom, ar išleis prekes per muitinę, kokių reikia papildomai dokumentų be PVM s.f. su 21 proc.PVM,u , važtaraščio užtenka paprasto ar kažkokio su pribumbasais?

O jie žada kirsti sieną
Tai gal bandykite derėtis dėl to įrodymų gavimą
Kam tas 21%, jei jau keliaus per sieną.
Ir jiems pigiau būtų, gal daugiau pirktų :))

Ar dėl patalpų nuomos PVM niekas nepasikeitė? :

Nuomojame patalpas - išrašome sąskaitas su PVM.
Turime vieną įmonę - UAB'ą, bet ne PVM mokėtoją.

Šitai įmonei rašau sąskaitą be PVM - nes neapmokestinama pagal LR PVM įst.31str.

Ar taip?

Neaaaaa

jokiu būdu.....
Juk tai taikoma tik gyventojams ir tik dėl gyvenamūjų patalpų..

Mariska, kodėl?
PVMĮ 31 str. 2d. kalba ir apie negyvenamąsias patalpas, išskyrus tam tikrus objektus.
Tad IlonaD teisi - jei jie yra pasirinkę skaičiuoti PVM NT nuomai, ir tai yra deklaravę, tai apmokestinamiesiems asmenims, PVM mokėtojams, nuomoja su PVM, kitiems - be. Tiesiog skaitom 31 str. komentarą.

Bet dabar skaitau leidinį "PVM atskaita" ir randu, kad turiu suderinti su vietine VMI tą atskaitos procentą. T.y. rašyti laisvos formos prašymą, nurodyti, kiek pajamų gausiu iš apm.veiklos, kiek bendrai, išvesti prognozuojamą procentą ir tik kai VMI patvirtins, galiu vykdyti tą mišrią veiklą.
Pas mane gaunasi 99procentai apm.veiklos.

O tai kaip, jei nesuderinau dar su VMI to klausimo? Turiu priskaičiuoti pardavimo PVM tai nuomai? Visai galva susisuko.

Ačiū, Loreta, kad pataisėte, gyveni ir mokaisi kažkaip šį straipsnį supratau tik dėl gyvenamųjų patalpų.

Na ir pabaigiame išsiaiškinti:

Jei apmokestinamoji veikla sudaro 99 procentus (t.y. daugiau negu 95 procentai) -
1. Nieko neturiu derinti su VMI (t.y. nerašau jokių prašymų).
2. Neteikiu jokių metinių PVM deklaracijų.

Tikrai taip, nesukate sau galvos.
Net jei tai būtų mažiau nei 95 proc., jums ne visais atvejais to reikėtų. Apie kreipimąsi į administratorių užsimenama tik tuo atveju, jei jūsų IT yra mišrus - tiek gyvenamosio patalpos, tiek komercinės paskirties. Vėl gi tai priklauso nuo to, kokį pasirinkimą įmonė yra deklaravuisi - skaičiuoti PVM (pagal anksčiau minėtą schemą) ar ne.
Gi dabar jums dėl to nereikėtų laužyti galvelės.

Ačiū labai.

Sveiki,

Situacija:
mes parduodame prekes - klientai atsiskaito - po kiek laiko grąžina neparduotas prekias. Būna taip kad po grąžinimo atsiranda permoka.
Ar tokia permoka yra traktuojama kaip avansas ir jei klientas nebeužsako daugiau prekių ir mes negrąžiname to avanso po 12 mėn. reikia priskaičiuoti ir sumokėti PVM?

O kodėl Jūs to avanso negražinat? Ir, kiek žadat laikyt tą avansą? Kur jis bus ateityje naudojamas?

Mes jo negrąžiname, nes galvojame jog tie pirkėjai ims prekes iš mūsų ir toliau, be to su pinigėliais sunkoka kiekvienas centas brangus.
Bet man rūpi kas atsitinka jei ta permoka pasilieka pas mus jei mes jos negrąžiname arba nėra kam jos grąžinti (užsidarė ir pan. )?

Visus metus neiima iš Jūsų prekių, o Jūs vis tikitės?

Permokos likimas priklauso nuo situacijos. Jeigu kažkada ims iš Jūsų tas prekes ir tą permoką užskaitysit, kaip avansą, tai turėsit apmokestinti PVM, nuo permokos atsiradimo dienos. Jeigu nėra kam grąžinti, tada PVMo neatsiras.

Viltis miršta paskutinė :)

Na sakykim klientas 2009 rugsėjo mėn sumokėjo 100 Lt per daug. 2010 lapkričio mėnesi užsisakė prekių už 200 Lt plius 42 Lt ( PVM ). Tai man tada reikia nuo 100 Lt priskaičiuoti PVM 2009 09 data tikslinti PVM deklaraciją?
Ar aš kažką ne taip suprantu?
O jei mes nebegalime tam klientui grąžinti avanso, kur man jį dėti prie neapmokęstinamų pajamų?
Nebesusigaudau visai :(

Ne, pati paprasčiausia permoka nėra PVM objektas, avansas yra PVM objektu tada ir tik tada, kai
"tais atvejais, kai už prekes arba paslaugas visiškai ar iš dalies atlyginama prieš perduodant prekes ar suteikiant paslaugas, prievolė apskaičiuoti PVM atsiranda, kai gaunamas toks visiškas ar dalinis atlygis, jeigu pagal sandorio sąlygas šios prekės bus perduotos arba visos paslaugos suteiktos ne anksčiau kaip po 12 mėnesių nuo sandorio sudarymo dienos ".
t.y. jei sudarėte sutartį, pagal sutarties sąlygas gavote avansą ir per 12 mėn nepardavėte jokių prekių ar nesuteikėte jokių paslaugų.

Va čia man ir yra klausimas ar tos sumos kurios lieka kaip permoka pas mus yra prilyginamos avansui ar ne?
Radau tokių įmonių su kuriomis mes jau nebeprekiaujame ir permoka kabo jau keletas metų, tai ir iškilo man klausimas kaip tokia suma traktuojama ir ką reikia daryti jei mes jos negrąžiname ir niekas net neprašo grąžinti.
Kiti variantai yra tokie jog dar tikimasi atnaujinti prekybinius ryšius, pirkėjai tik laikinai iš mūsų neperka, o permoka kabo.

Nalaila, permoka nėra PVM objektas, netgi mūsų labai įdomioje (mokestine prasme) valstybėje

daisy1, be abejo permoka ne avansas, bet jeigu jis kabo 12 mėn. ir ilgiau, o po to daroma užskaita, kažin, kaip pažiūrės VMI? Juk ir pats avansas, pavadintas avansu, gali kaboti įmonėj iki 12 mėn. be jokių pasekmių. Kaip pvz., užstatas. Priklauso viskas nuo situacijos.

aišku PVM įstatymas neapibrėžia avanso sąvokos, bet vis tik pasilieku prie savo nuomonės, kad :
1. gavus avansą pagal sutartį ir per 12 mėn neatlikus darbų , numatytų sutartyje, avansas yra PVM objektas
2. permoka, susidarius atliekant atsiskaitymus tarp įmonių, jokiu būdu nėra PVM objektas