Avansu gautų sumų ir busimųjų pajamų registravimas apskaitoje

Suprantu, kad naujuokai turbut labai erzina nuolatinius šio forumo lankytuojus, bet kiek ieskuojau vis tiek neradau atsakymo į savo klausimą apie busimųjų laikotarpių pajamas, labai atsiprašau, kad drįstu kreiptys vėl, bet po to kai 1000 kartų peržiūrėjau sąskaitų planą, uždaviau šitą klausimą savo pažistamiems dirbantiems finansų srityje!!! ir iki šiol taip ir neišsprendžiau problemos, pamaniau, kad gal būt šitas elementarus klausimas neatims labai daug profesiaonalų laiko ir man galų gale kas nors padės
Situacija paprasta:
gaunant avansą už prekes aš debetuoju kasa ir kredituoju avansu gautas sumas, pirkėjui galutinai atsiskaičius debetuoju kasa (likusia suma), avansu gautas sumas ir kredituoju pajamas ir mokėtina PVM
D 272 200Lt
K 444 200Lt
Apmokėjus pirkėjui
D 272 800Lt
D 444 200Lt

K 500 820Lt
K 4484 180Lt

Maniau, kad viską gerai registruoju, bet neseniai supratau, kad gavus avansą aš niekur neparodau, kad ateityj mes dar gausim likusią pinigų sumą už prekes, ir kad niekur nėra užfiksuotas prekių skirtų perparduoti sumažėjimas (iki galutinio pardavimo) Suprantu kad tai labai reikšminga klaida, padėkit man kuo greičiau ją ištaisyti, juk jūms šitas klausimas turi būti juokingas Man iš tikrųjų gėda, bet problema išlieka...

Visiškai teisingai pastebėjai - pas tave čia visai nesimato prekių pardavimo sąskaitos. Neaišku, kada ji išrašyta. Juk pardavimas registruojamas tuomet, kai išrašai sąskaitą, o ne kai gauni avansą ar visą galutinį apmokėjimą.
Tuo pačiu laikotarpiu paskaičiuoji ir parduotų prekių savikainą ir ją nurašai (bent aš taip darau)
K 2 kl
D 6 kl

Vat nuo šitos vietos pradėkim (su DKasa KAvansai 200 viskas gerai)
Klausimas: Kada pirkėjui parduodamos prekės (išrašoma PVM sąskaita faktūra) ?
a)Ar pirkėjas gavo sąskaitą išankstiniam už 1000 ir kol nesumokės 1000 prekių negaus?
b)Sumokėjo 800 ir gavo prekių už 1000 ir vėliau galutinai atsiskaitė?
Paaiškink.

gauni avansą
D272 200Lt
K444 200Lt.

Parduodi prekes (PVM s.f.)
K500 820Lt
K4484 180 Lt( )
D241 1000 Lt
K2014
D6000

pirkėjas atsiskaito
D272 800Lt
D444 200 Lt
K241 1000 Lt

dar vienas "elementarus" klausimas"
valdo ne mažiau kaip 10% akcijų - ar valdantis 10% įeina į šią sąvoką?

Visiškai sutinku su Loreta, ir tavo kontuotės geros, mes taip pat darome - gauname avansą, debetuojame 2 klasę, kredituojame 4 (avansas nėra pajamos ir gali būti gražinamas), kai išrašome sąskaitą - kreditas 500 ir kreditas PVM, debetas pirkėjų skolos. Tada pirkėjų skolas sudengiame su jau gautu avansu ir laukiame likusios sumos apmokėjimo . Prekes į sanaudas nurašome tik po saskaitos išrašymo. Manau kad tu viską gerai darai

RETAi

zinoma, taip. Juk elementaru?! (Jei nepervargai nuo gudriu tekstu )

Vat nuo šitos vietos pradėkim (su DKasa KAvansai 200 viskas gerai)
Klausimas: Kada pirkėjui parduodamos prekės (išrašoma PVM sąskaita faktūra) ?
a)Ar pirkėjas gavo sąskaitą išankstiniam už 1000 ir kol nesumokės 1000 prekių negaus?
b)Sumokėjo 800 ir gavo prekių už 1000 ir vėliau galutinai atsiskaitė?
Paaiškink.

Pirmiausiai ačiū visiems kad atsiliepet Dar visų atsakymų neperskaičiau, tuoj toliau žiūrėsiu
Sumokėjo 800 ir gavo prekes už 1000 ir vėliau atsiskaitys

Tai gaunasi, kad pajamas as turiu pripažinti iš karto gavus avansa? tai yra išrašyti fakturą privalau, kai įnešamas avansas?

Jokiu būdu ne. Reta ir nenorėjo, kad taip suprastum. Sąskaitą rašai, kai parduodi prekes.

tikrai taip nesigauna. Skaityk atidziau

Tokiu atvėju išeina, kad mano problema liaka neišspręsta Nes man neaišku, KAIP APSKAITOJE TURI ATSISPINDĖTI PREKIŲ SUMAŽĖJIMAS IR ATEINANČIŲ LAIKOTARPIŲ PAJAMOS, TIK GAVUS AVANSĄ, BET DAR NEPARDAVUS PREKES, juk turi būti kažkaip fiksuojama, kad už prekes dar gausim tiek ir tiek ir kad prekių jau sumažėjo, nes avansas įneštas, bet pardavimas dar neįvyko Kaip IKI sąskaitos išrašimo tai (pinigus kuriuos gausim ateityje ir prekių sumažėjimą ) užfiksuoti?

b)Sumokėjo 800 ir gavo prekių už 1000 ir vėliau galutinai atsiskaiTYS!!!
TIK PO MĖNESIO AR DAR VĖLIAU, bet juk prekių jau sumažėjo ir pinigų mes dar gausim... kaip IKI pardavimo fakto (fakturos išrašymo) tai užfiksuoti??? Norint žinuoti kiek šiam tikram momentui yra sandėlyje prekių BE TŲ UŽ KURIUOS ĮNEŠTAS AVANSAS, IR KOKIĄ SUMĄ PINIGŲ UŽ JAS MES DAR TIK GAUSIM?

Niekaip O jei rimtai, tai kai kuriose programose būna užsakymai. Įvedi užsakymą ir tos prekės rezervuojamos, kad neparduotum kitam. Bet apskaitoje to fiksuoti nereikia (ir negalima) pardavimas juk neįvykęs. Apskaitoje fiksuojamas faktas, o ne planai. Gavai avansą - užfiksavai, parduosi prekes - užfiksuosi pardavimą ir skolą pirkėjui. O gavus avansą pardavimo fiksuoti negali, nes, pvz., pirkėjas gali atsisakyti. Čia jau ne apskaitos, o ekonomikos klausimas. Valdymo apskaitai sudarinėja planus, prognozuoja pinigų srautus ir t.t. ir pan.

būsimųjų laikotarpių pajamos nuo gautų išankstinių apmokėjimų šiek tiek skiriasi nors ir įeina į ta patį balansisnį straipsnį.
būsimųjų laikotarpių pajamas registruoju tokiu atveju, kai klientui pateikiu sąskaitą faktūrą (pvz sumai, kuri bus pripažinta pajamomis per tris mėn) ir apskaitoje registruoju debitorinį įsiskolinimą.
korespondencija
D-24 Pirkėjų įsiskolinimas
K-44 būsimų laikotarpių pajamos
Gavus apmokėjimą
D-27
K-24
kiekvieną mėnesį atlieku koresp sumai, kuri pripažįstama pajamomis šį mėn
D-44
K-5

Studente, pagal tavo surašymą gaunasi, kad tu atidavei prekes be sąskaitos??? Gavai avansą, perdavei prekes, o sąskaitą, kai sakai, išrašysi tik vėliau?

Taip pritariu Loretai
Esmė ta kad neturi dokumento nebent koks perdavimo -priėmino aktas kad galėtum nurašyti sandėlyje prekes.

Jei gavo prekes, turėjo gauti ir sąskaitą.

Būtų gerai, kad Studentė pakeistų temos pavadinimą, nes į klausimą jau atsakyta ir labai rimtai rimtų žmonių. Visa tai pravers ir kitiems forumo dalyviams, o DABARTINIS temos pavadinimas nepravers niekam.

NE NE NE !!!
Prekių niekam be sąskaitos neatiduodu Aš nepatyrusi, bet tai nereriškia kad visiškai kvaila Man tiesiog keista, kad toks reikšmingas rodiklis kaip galimos busimos pajamos neregistruojamas ačiū visiems už atsakymus, panašu kad teisingiausiai mane suprato Irmina... Gaunu avansa fiksuoju kasą ir avansu gautas sumas ir iki sąskaitos išrašimo ir prekių atidavimo jokių papildomų įrašu daryti nereikia... Fiksuosiu sau atskirai, bet, velnias kaip tada nepatogu gaunasi su sandėlio likučiais... pagal sandėlį matysis kad prekių yra o iš tikrųjų už juos avansas jau paliktas Galima ir nesąmonių pridaryti...