Nu jo už ataskaitinius metus.
Na pas mane situacija tokia, kad imone pradejo veikla 2012 m. pabaigoje, tada uz kelis menesius nesivarginau as del to atostogu rezervo, nemanau, kad cia ir VAS'ams nusizengiau, kad neregistravau.
Tada siu metu pabaigoje paskaiciavau tiksliai pagal darbuotojus, kiek susidare atostogu uz 2012 m. (iki 2012 m. gruodzio 31), kiek isnaudota, tai visos tos atostogos buvo isnaudotos siais metais.
Paskui kitas atskaitos laikotarpis nuo 2013-01-01 iki 2013-12-31, paskaiciavau, kiekvienam kiek atostogu susikaupe, atemiau isnaudotas, padauginau is vidurkio 2013.12.31 d.
Tai nemanau, kad cia gali buti netikslu :) Tikrai i leidziamus itraukiau tik 2013 m. sukaupta rezerva.
Kadangi turiu exceline lentele pagal kiekviena darbuotoja, reikes paseksiu sios metus, kaip ten tas rezervas naudosis, o apskaitoje ji perskaiciuosiu visgi tik metu pabaigoje.
Ir paziuresiu ir niekur mokesciai neliks nuskriausti :)

Dėl PLN tikslinimo, tai abejoju, kad jis cia gali atsirasti. Mokesciai aiskiai komentuoja, kad visa atostogu rezerva, jeigu jis tiksliai apskaiciuotas galima priskirti leidziamiems atsikaitymams, kitais metais jau skaiciuosiu per tuos metus susikaupusi rezerva ir tik ji ir desiu i leidziamus, o sie metai jau keliaus i neleidziamus, tai jokio skirtumo ar jis isnaudotas ar ne, i sanaudas itrauktas butent tada, kada susikaupe ir tikrai pagal mane su mokesciais nesipjauna. Anksciau ar veliau tas rezervas tikrai bus isnaudotas, atostogaujant ar iseinant is darbo.
O akcininkui (vadovui) tik tiek ir svarbu, kad nors siek tiek pelno mokesti sumazinti :) Ir viską teisetai padarysiu.

Viska skirtingose saskaitose registruoju, garantinio neskaiciuoju, nes suma tikrai nereiksminga. Siaip nemanau, kad tikslinga deti i neleidziamus siais metais, kai esu isitikinus, kad leidziami, nes atostogos sukauptos vien siais metais, o toliau jau ir desi vien atostogu rezervo skirtuma, tik truputi sudetingiau :)
Na, sudeliojau keliais būdais ateities vizija ir lygtai viskas tvarkoje gaunasi :)

Sveiki,
Pirmą kartą sudariau atostoginių rezervą (įmonė naują), visos atostogos ir yra už šiuos metus.
Noriu pasitikslinti ar teisingai mąstau dėl deklaravimo.
Už 2013 m. į deklaracijos 15 langelį rašau sodrą nuo rezervo,
2014 m. eigoje atostoginius registruoju nemažindama rezervo, o tiesiai į sąnaudas.
Tada už 2014 m. paskaičiuoju naują rezervą ir deklaruoju:
15 langelis - 2014 m. sodra nuo rezervo + 2013 m. rezervo suma
43 langelyje - 2013 m. sodra nuo rezervo
Tada 2014 m. į leidžiamus patenka tik rezervo skirtumas be sodros. Ar viskas čia tvarkoje?

Akcininkas fizinis asmuo, valdantys 100 proc. akcijų.

Sveiki,
Labai reikia Jūsų konsultacijos. Pagal ABĮ lygtai suprantu, kad dividendai gali būti mokami tik pinigais, bet ar tikrai nėra jokios galimybės išmokėti dividendus turtu? Situacija tokia, kad įmonė turi nemažai pelno, nors fiziškai pinigų nėra. Klientai skolą padengė nekilnuojamuju turtu, kuri ir noretume perleisti akcininkui uz dividendus. Ar toks variantas negalimas?

Aciu labai, kad yra supratingu nariu, kurie pasiruose net nakti padeti :)
Beliko tik tabelio forma suzvejoti, net truputi nervuoja tas nekorektiskas valandu atvaizdavimas :(

O gal kas galetu pagelbeti su naujesnio tabelio ataskaita (pas mane tik 2004 metu yra) ir naujom sodros formomis (SAM ir 2-SD). Buciau labai dekinga, jei imestumete i el.pasta (lenacka@yandex.ru)

Apgos dokumentai - naujas- rusis ligonlapiai is imones - nurodote perioda ir kaip zymeti tabelyje - paskaiciuojate vidurki - ivedate priskaityme "ligos pasalpa pirmos dvi dienos", nurodote uz kiek dienu ir kiek procentu mokate. Ir viskas, perkeliate.

Išsaugojimas iš rivilės labai paprastas, gal bandysiu pamokyti ir sulauksiu pagalbos. Rivilės ataskaitų sąraše susirandate tą ataskaitą, pažymite varnele kur PŽ ir spaudžiate eksportą (išmeta langą, kur turite nurodyti kelią, kur reikia tą ataskaitą išsaugoti, siūlau pvz. desktope (darbalaukyje) susikurti atskirą katalogą "rivilės ataskaita" ji atidarome ir spaudžiame OK). Tada visą tą katalogėlį zipinate ir jau galite kam nors išsiųsti :)

Ir dar vienas klausimėlis, nes kažkaip nepavyksta man su rivilės konsultantais susisiekti. Mes turime Rivilė SOLO (pirkta 2012 m. pabaigoje)+ALGA (pirkta 2013 m. vasara). Ar mokami yra ataskaitų atnaujinimai (tarkima sodra). Ir kiek kainuoja jų aptarnavimo sutartis?

Tess, tai su tabelio eilutėmis man viskas aišku ir suprantu, kad žymėjimą galima ir rankiniu būdu eilutės pataisyti, bet kaip jums su Šventinėmis dienomis suminėse neatvykimų į darbą eilutėse? Na pvz konkrečiai sausis, aš dirbu paprastu grafiku, po 8 val. kasdien, jokių atostogų ir ligų nebuvo, tai tabelyje ir susiformuoja, kad dirbta 22 d. ir 176 val., tačiau, kadangi sausio 1 buvo šventinė diena, tai prie atvykimų dar rodo S-1-8 (10,11,12 stulpeliai), tai gal jus kažkokia kitokia ataskaitą turite, nes pas mane tai tabelis 2004 m. Nors Algos modulis tik pernai įsigytas?

Sveiki,
Pasiskaičiau diskusijas ir man irgi kylo klausimas dėl spausdinamų ataskaitų.
1. Tabelis. Man kai pasitaiko neatvykimų į darbą (dėl ligos, atostogos), tai darbo valandas spausdinant darbo valandas suskaičiuoja gerai, bet ten kur neatvykimų į darbo žymėjimas ir valandos, tai skaičiuoja kalendorinėmis dienomis, prie neatvykimų priskaičiuoja ir šventines dienas, ar yra kažkokia pakoreguota ataskaita, kad tuos netvykimus darbo dienomis skaičiuotų?

Laikiną problemos sprendimą jau radau :) Priskaitymas pajamų natūra dydžio - tarpinis išmokėjimas mėn pabaigoje su 0 (kad į FR0572 tvarkingai įkristų) - atskaitymas pajamų natūra dydžio - ir paskutiniai mėn. dienai kaip ir viskas susitvarko :)
Bet kažkaip kol kas labai nepatogiai kol kas išmąsčiau, ieškosime kokių patogesnių būdų :)

Sveiki,
Tikrai tikiu, kad kažkada šis klausima jau buvo išdiskutuotas, bet dabar greitai nepavyksta rasti tos archyvinės informacijos :) Gal galėtumėte pakonsultuoti, kaip Rivilėje atlgos modulyje įsivesti pajamas natūra už automobilį, kad mokesčiai nusiskaičiuotų (priskaitymas SAM formuoje matytųsi, GPM iš darbuotojo išsiskaičiuotų ir pan.), bet sąnaudų neatsirastų.
Būčiau labai dėkinga už pagalba

Na, čia jau gausis truputį ne į temą, bet kadangi noriu pratęsti buvusį savo klausimą, išdrįsiu čia paklausti. Kaip gi su ta apmokestinamųjų gaminių deklaracija. Jeigu tas automobilis perkamas sau (tai yra įmonės reikmėm) ar atsiranda prievolė mokesčius skaičiuoti ir deklaruoti. Ieškau informacijos, bet randu tarifus kilogramui, tai kažkaip nelabai suprantu, ką reikia išlupti akumuliatorių, filtrus ir padangas nuimti, viską pasverti ir apmokestinti? Čia gi ne visai tiekimas vidaus rinkai, tiekimas atsiras tik kažkada, kai metus panaudoję nuspręsime tą automobilį parduoti. Gal kas su tuo yra susirūręs?

Sveiki, kolegos!
Labai reikia patierties turinčių žmonių konsultacijos.
Direktorius sugalvojo nusipirkti automobilį iš Olandijos fizinio asmens (faktiškai tas automobilis jau yra nupirktas ir parvarytas į Lietuvą, tik dar neužregistruotas). Kaip jis man aiškina, turi tuščią INVOIC'ą, kurį pats gali užpildyti. Ar galiu tokį INVOIC'ą laikyti pirkimo-pardavimo sutartimi ir pagal jį pripažinti ilgalaikį turtą (automobilis perkamas įmonės reikmėms, ne pardavimui).
Kitas klausimas kaip parodyti pinigų išmokėjimą? Faktiškai direktorius už tą automobilį jau sumokėjo būdamas Olandijoje, ar galiu aš jam to paties INVOIC'o pagrindu išmokėti pinigus pagal avansinę apyskaitą?
Su mokesčiais kaip suprantu, jokių PVM ir GPM prievolių nėra, o muitų kokių neatsiranda (nors kadangi čia ES, manau neturėtų)? Dar dėl aplinkosaugos tai pati informacijos paieškosiu.
Ar iš viso geriau, kad tą pirkimą iš Olandijos apiforminti ant LT FA ir paskui jau iš jo už tą pačią kainą nusipirkti, kad jam GPM prievolės neatsirastų. Nors reikės labai tokio žmogaus paieškoti, nes auto namažai kainuoja. Pats direktorius tokio pirkimo pagrįsti negalės. Būsiu dėkinga už pagalba ir nuorodas, kur galėčiau apie tai pasiskaityti.

Del teismu tai viskas aisku, ten yra toks dalykas, bet domina konkreciai si situacija. Kad apmokestinama tai aisku, bet yra klaustukas del VSD ir garantinio man

Galvoju taip
GPM ( antra komentaro dalis mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10001...)
PSD 6 proc. nes iskaitomas GPM
SODRA ( www.sodra.lt/index.php?cid=1510) tarp ismoku, nuo kuriu VSD neskaiciuojama tokio pobudzio ismoku nera ir siaip jei GPM tai VSD
O kaip garantinis?
Ar nieks su tokiom situacijom nesusiduria?

Pasidalinkite patirtimi. Situacija tokia: Imone draudzia darbuotojus nuo nelaimingu atsitikimu, naudos gavejas imone (draudimo imokos neapmokestinamos. Ivyko draudiminis ivykis, draudimo bendrove ismoka pervede imonei (neapmokestinamos pajamos), imone savo ruoztu nori pervesti siuos pinigus darbuotojui, kokiu pagrindu galima tai padaryti, ar gali buti kaip zalos atlyginimas (kompensacija uz negautas pajamas) isskaiciuojame GPM ir PSD, o kaip su sodra, ar neplyginama darbo uzmokesciui. Buciau labai dekinga uz atsakyma, geriau su nuoroda i teises akta ar komentara.

Pasidalinkite patirtimi. Situacija tokia: Imone draudzia darbuotojus nuo nelaimingu atsitikimu, naudos gavejas imone (draudimo imokos neapmokestinamos. Ivyko draudiminis ivykis, draudimo bendrove ismoka pervede imonei (neapmokestinamos pajamos), imone savo ruoztu nori pervesti siuos pinigus darbuotojui, kokiu pagrindu galima tai padaryti, ar gali buti kaip zalos atlyginimas (kompensacija uz negautas pajamas) isskaiciuojame GPM ir PSD, o kaip su sodra, ar neplyginama darbo uzmokesciui. Buciau labai dekinga uz atsakyma, geriau su nuoroda i teises akta ar komentara.

Ačiū merginos, kad dalinotes patirtimi, bet aš šioje vietoje niekaip negaliu pažymėti, kaip dirbtą laiką ir nesigilinti. Yra tarnybinis, kur nurodyta, kad darbuotojai gegužės 28 dieną laikė fizinius normatyvus po 2 val., kai kurie iš jų juos laikė poilsio dienomis. Todėl ir turiu tas valandas tiksliai parodyti ir apmokėti už jas vidutinį DU, bet toliau klausimas ar dėti tas 2 valandas prie faktiškai dirbto laiko ir skaičiuojant viršvalandžius ir jas irgi atsižvelgti, ar tik apmokėti VDU ir vsio.

Tai ar nieks nesate su tokiomis situacijomis susidūrę? Gal koks ir kokį rašytinį VDI paaiškinimą turėtų?

Pasiskambinau į darbo inspekciją ir dar labiau susibalamutinau. Tarkime žmogus faktiškai dirba 192 val. + 2 val. stažuojasi (stažuotės laikas DK 143 str. 1 d. 6 p. prilyginamas darbo laikui). Tai kiek nurodyti faktiškai dirbto laiko eilutėje 192 ar 194 val.? Kiek viršvalandžiui žmogui susidaro, jei nustatyta mėnesio norma 160 val.? 192-160 lygu 32 ar 194-160 lygu 34 val.
Kažkaip man nelabai logiška jei už tas pačias 2 valandas sumokame ir vidutinį ir dar kaip už viršvalandžius 1,5 nuo DU. Kaip turi būti iš tikrųjų?

Na pas mus ir sveikatos patikra užtruka mažiau nei 8 valandas tikrai ir dirba mūsų darbuotojai po 24 val., tai visą dieną MD žymėti negaliu, vis tiek dar ir darbo valandos atsiranda. Na, mane net labiau domina net ne sveikatos patikra, o tarkime dalyvavimas fizinių normatyvų laikyme, kuris pagal įmonės tvarką yra privalomas ir labai panašus į tą sveikatos patikrą (irgi atitraukimas nuo darbo, už kurį turime mokėti VDU). Tie normatyvų laikymai ir užtrunka 2 valandas. Tai galvoju, gal žymėti dieną MD, o šone prie netvykimų nurodyti tas 2 valandas (nors irgi nelabai teisinga būtų, nes tai netvykimas, o laikas, prilygintas darbo laikui). Kažkaip man per daug sudėtinga.

Bet jeigu eina tik keliom valandom? Kodėl turime už visą dieną apmokėti? Ir šiaip man nesuprantama, kur tos MD valandos turi atsispindėti, ar tik pačiame tabelyje (eilutėse) ar ir balansinėse eilutėse. Darbo laiko apskaitos žiniaraščio pildymo taisyklėse kažkaip įdomiai parašyta "Darbo laiko apskaitos žiniaraščio 1-12 skiltyje nurodomas darbo laiko balandas. Čia atskirai nurodytos 3 pagrindinės grupės:
4.1 faktiškai dirbtas laikas
4.2 neatvykimas į darbą
4.3 nedirbtas laikas, prilygintas darbo laikui. "
Iš čia darau išvadą, kad tas nedirbtas laikas, prilygintas darbo laikui į faktiškai dirbtą laiką neįsiskaito (išskyrus komandiruotes). Tačiau nei pavyzdinėje darbo laiko apskaitos žiniaraščio formoje, nei iki šiol mano matytose formose (excelinės, iš buhalterinių apskaitos programų), neteko susidurti su atskirą grafą "Nedirbtas laikas, prilygintas darbo laikui), tai kažkaip nelabai suprantu, kur tas valandus dėti, kad aiškiai matytusi, už kiek valandų žmogui VDU sumokėti? Gal kas pasidalintų savo patirtimi?

Matau, kad dar aktyviai bendraujate, bet i mano zinute, kazkodel demesio nekreipiat?

Jau neaišku kiek paaiškinimų dėl tabelio pildymų perskaičiau, bet vis tiek man nedaeina. Kaip su tais neatvykimais, kurie įskaitomi į darbo laiką. Su komandiruotėm viskas aišku, o kaip tarkime su medicininių apžiūrų laikų? Prašau padėkite.
Tarkime darbuotojas išdirbo per mėn. 192 val. ir dar 2 val. tikrinosi sveikatą, taik kaip žymėjimas tabelyje ir visą kitą? Trečioje eilutėje MD ir MD valandų skaičius, už tas valandas sumoku VDU. O balandsinėje eilutėje kur tas valandas dėti? Ar pridėti prie faktiškai dirbto laikp? Ir rodyti, kad jis dirbo 194 valandas ir tada gausis, kad už tas valandas dar ir DU turiu sumokėti, nors jau sumokėjau VDU kažkaip visai pasimečiau. Ar visgi nereikia dėti tų 2 val. prie faktiskai dirbto laiko?

Sveiki, jau seniai neduoda man ramybės toks klausimas ir niekur atsakymo į jį nerandu. Kaip darbo laiko apskaitos žiniaraštyje nurodyti tarkime privalomų medicininių apžiūrų laiką ar tarkime fizinių normatyvų laikymą, kai visi tie dalykai vyksta ne darbo metu. Bendros kolektyvinėje sutartyje yra numatyta, kad tokiais atvejais jiems sumokamas VDU už vieną valandą, o tarkime fizinių normatyvų laikyme tvarkoje dar yra sakinys, kad šis laikas turi būti pažymėtas darbuotojo darbo laiko apskaitos žiniaraštyje ir apmokėtas (VDU).
Tarkime reali situacija gegužės 28 darbuotojas 1 val. nedarbo metu dalyvavimo fizinių normatyvų laikyme. Kaip tą pažymėti DLA, kad matytusi už kiek valandų sumokėti VDU? Gal kas esate susidūrę? Būčiau labai dėkinga už pagalbą.