Dargana rašė:
PM nuo dividendų įmonė sumokėjo savo lėšomis
2019-01-22 / Konsultacija (Mokesčių sufleris)
Svetimas GPM įmonei bus neleidžiami atskaitymai, tačiau dėl to akcininkui papildomų mokesčių neatsiras. Pagal GPMĮ už kitą asmenį sumokėtas GPM nelaikomas to asmens pajamomis.

Klausimas

UAB vieninteliam akcininkui, kuris yra įmonės darbuotojas, išmokėjo dividendus – visą apskaičiuotą sumą, o GPM pervedė iš likutinio pelno. Ar neatsiranda kokių nors mokestinių prievolių įmonei ar darbuotojui?

MERITS atsakymas

Už akcininką į valstybės biudžetą sumokėtas GPM įmonei būtų neleidžiami atskaitymai kaip neįprastos ir nebūtinos sąnaudos (PMĮ 31 str. 1 d. 13 p.).

Pagal GPMĮ 9 str. 1 d. 5 punktą pajamomis, gautomis natūra, nepripažįstama „kito asmens lėšomis už gyventoją į biudžetą sumokėtas pajamų mokestis, socialinio draudimo įmokos ir privalomojo sveikatos draudimo įmokos“, taigi papildomo GPM neatsiras.

Deklaruojant akcininkui išmokėtus dividendus metinėje GPM deklaracijoje GPM312, reikia nepamiršti nurodyti, kad GPM buvo sumokėtas įmonės lėšomis. Tam skirtas L11 laukelis „Išmokas išmokėjusio asmens lėšomis sumokėta GPM suma“.

Tai tą GPM turėjo pats UAB akcininkas mokėti??? O jeigu AB akcininkas, tai kaip tada?

Statyba87 rašė:
Sveiki, IĮ savininko mokesčiai (kitur nedirba) nuo 2019 01 01 ar teisingi?

PSD 6,98 proc. 38,74 eur
VSD 13,83 proc. 76,76 eur

Sodroje kol kas turbūt rodo blogas mokėtinas sumas 49,95 eur psd (9 proc nuo 555).

ausyte rašė:
Sveiki,
kaip dėl sodros METINIŲ FORMŲ F4? Dėl likučių suderinimo. Kada jos turi jau pasirodyti?

Kotryna rašė:
Gal tada žinote per kiek laiko informacija suvaikšto? Tarkime mes atlyginimą mokame paskutinę mėnesio diena darbo gale - o dabuotojas tą paskutinę dieną nuėjo po darbo ir pakeitė fondą...... ?

rašė: daug darbo žiūrėti į kiekvieną tabelį ir rankioti skaičiukus.

Whagati rašė:
tai vietoje FR0471 dabar pildome GPM312? kur rodome visus patentininkus, notarus ir t.t.?

AurelijaBliu rašė:
Sveiki,

bandau suprati keletą klausimų susijusių su mokesčių reformomis:

1. Ar galit kas savais žodžiais paprastai paaiškinti, kokia nauda iš šios reformos darbuotojui ir darbdaviui?
2. Jei asmenys buvo automatiškai įtraukti į pensijų kaupimą, ar jau dabar reikia skaičiuoti 1.8% ar po Liepos mėn? Teko atleisti asmenį sausio mėnesį ir Sodra neleido patvirtinti, kol neatskaičiavau jam 1.8% už Sausio mėn.
3. Kur turi būti mokamos II pakopos įmokos? Tiesiai į pensijų fondus?

Ačiū.

vaidulina rašė:
Sveiki, o kokia yra DU riba 2019 metais, kai neskaičiuojamas NPD,kai 2018 metais buvo 1160 Eur?

leliuks rašė:
Laba diena

Kaip yra dėl antstolių, ar reikia deklaruoti? Pernai neteko pildyti, o šįmet nerandu parašyta.
Taip pat darbuotojui buvo priskaičiuotos pajamos natūra už automobilio naudojimą asmeniniais tikslais. Ar deklaruoti kartu su darbo užmokesčiu?

KMV rašė:
Sutartyje 547.45 ne čia už gruodį dabar pervedė. Noriu įsitikinti ar teisingai paskaičiavo. Nekaupiu

ddddaivaa rašė:
Sveiki,

1. Savininko išimtos pajamos asmeniniams tikslams : deklaruojam 02k mokam 15%
2. Savininko išimtos pajamos iš ankstesnių metų nepaskirstytojo pelno : deklaruojam 27k , mokam 15%
Ar teisingai mastau?

KMV rašė:

Padekit prašau. Gruodžio mėnesio alga. Ant popieriaus alga yra 547.45 e. Į rankas būdavo 439.56 e. 3 d. Atostogų buvo už kuriuos perves su sausio alga. Alga metus nesikeitė. Kiek aš turėčiau gauti algos? Primenu tai gruodis mėnuo. Vaikų neturiu

rašė: O gal galite straipsnius nurodyti kodel taip sakote? ar MB negali būti nuostolinga ir bet kokiu atveju turi narys padengt nuostolius pagal šį įstatymą? Atsiparašau jei kvailas klausimas bet bandau suvokt :)

vilmabux rašė:
Vaje kokia gėda, prirašiau nesąmonių.
Tai punktai 1,2,3, ir 6 , nes išmokėta.

KMV rašė:
Please Help. Gaunu į rankas 600 e. Už gruodžio mėnesį gavau 421.07 e, nes buvau biuletenį nuo 13.12 iki 21.12. Sodra turi 121 e pervesti už biuletenį. Ir dar 27-31.12 buvau atostogu pinigus gausiu su sausio alga. Turiu klausima ar teisingai paskaičiuota alga? Ir kie už atostoginius turėčiau gauti.? Dirbu apie puse metu

upss rašė:

Jei gerai supratau, tai suma į rankas parašyta konkreti. 2.75 Eur. Jei sutartį įrašys sumą 4.55Eur, tai atėmus mokesčius (Sodra 19.5 proc ir GPM 20 proc) į rankas gaus 2.75 Eur. Bet jei taikysis NPD, sumą "ant popieriaus" nelabai bus įmanoma tiksliai paskaičiuoti, kad į rankas gautųsi 2.75 Eur/val.

ausyte rašė:
Sveiki,
labai reikia Jūsų pagalbos. Buvo prieš metus laiko pirktas mobilus telefonas iš salono išsimokėtinai, kaina 850 Eur. Jį priskyriau Ilgalaikiam turtui. Dabar tas telefonas sugedo. Draudimas kompensavo 750 Eur. ir pakeitė į naują telefoną. Klausimai:
1. Tai man tą seną nurašyti? ir likutinė vertė neleidžiami atskaitymai?
2. Naują traukti į IT ir skaičiuoti nusidėvėjimą pradėti kaip naujo jau įrenginio, taip?

ritukse rašė:
Laba diena pirkėjas pervedė avansą 09.01 už būsimus darbus ar jų nereikėjo apmokestinti PVM

upss rašė:
Jei netaikysite NPD, tada taip - 4.55Eur/val.

tiga rašė:
Įmonė pasistatė gamybinį pastatą. Registravo 2018.07.02. Nekilnojamo turto mokestis bus nuo 07mėn.? kaip suprantu, tai S5 laukelyje (turto vertės padidėjimas/sumažėjimas) reikia ties 07mėn. įrašyti šios pastato visą vertę, o ties kitais mėn 0. Ar taip?

karolyte90 rašė:

Aciu kad atsiliepet o kokiu istatymo straipsniu remiates? Galvoju kaip reiks pasakyt vadovui, nes isitikines kad gales dar persivesti ta pelna 2017 m

vilmabux rašė:
Neįmanoma prisiskambinti 1882 telefonu. Kelintą dieną bandau po kelis kartus. Gal pavyks. Nes turiu ir kitų klausimų. Ačiū

OlgaAs11 rašė:
Laba diena,
įmonė PVM mokėtoja įsigijo duris. Sąskaitoje parašyta atvirkštinis apmokestinimas. PVM deklaracijoje, turiu deklaruoti 25 ir 33 laukelius? Ar dar reikia 35 laukelį (jei deklaruoju 35 laukelį, tai PVM tik suvaikšto deklaracijoje, jei nedeklaruoju, tai tenka mokėti). Nesuprantu, ar šiuo atveju PVM gali būti įtrauktas į atskaitą (į 35 laukelį)? Gal kas pagelbės.

Sita rašė:
Jei sutarta mokėti 2,75 Eur/val į rankas.
Tai DS nurodome 4,55 Eur/val. (papildomai nekaupia)

rašė: Tai dabar turiu algą 420 iš 2018 m gruodžio, tai NPD taip apskaičiuoju?
300 – 0,15 x (420 — 555)= 320.25

vilmabux rašė:
Surinkau įmonės krūvelę klausimų.Patikslinkite ar gerai mąstau.Čia apie GPM312
1. Išmokėjome užsieniečiui už patalpų nuomą (išrašydavo mūsų įmonei kvitus) Nieko neišskaičiuodavome. Manau reikia traukti.
2. Įmonė nuomojais patalpas iš fizinio amsens. GPM išskaičiuota. Reikia rodyti.
3. Akcininkui išmokėi dividendai.Reikia
4. Parduotas įmonės automobilis fiziniui asmeniui, išrašyta PVM sąskaita faktūra. Jokios veiklos jis nevykdo. Reikia
5.Iš fizini asmens pirktas leng.automobilis įmonės veilai.Išmokėta grynais, Reikia
6.Įmonė pirko paslaugas (darbo sauga) iš invidualią veiklą turinčio žmogaus. Išrašė mums sąskaitą.Reikia

tdesws rašė:
Sveiki,

Neįsivaizduoju ar tai yra įmanoma ar jau būtina iškart kurti MB, bet ar yra kažkokių būdų dirbant dviems žmonėms (pvz. filmuotojas ir fotografas), kurie kartais dirba kartu, kartais atskirai, išrašyti vieną bendrą sąskaitą klientui, o paskui atsidalinti pinigus, taip kad kiekvienam tektų sumokėti mokesčius tik už jo uždirbtą dalį?

Vieninteliai būdai, kuriuos kol kas turiu sugalvojęs, bet man jie nelabai patrauklūs
1. Siųsti dvi sąskaitas klientui (kas gali tapti įkyru klientui)
2. Sąskaitą išrašo Darbuotojas NR1 už visą sumą, o tuomet Darbuotojui NR1 išrašo sąskaitą Darbuotojas NR2, bet dėl to galima sakyti padvigubės mokesčiai, kas irgi nėra labai smagu :)

Tikiuosi suprantamai paaiškinau ir ačiū už atsakymus!

dale66 rašė:
Sveiki
Ar gali MB Vadovas vykti i komandiruote i Danija ir išsimokėti dvigubai komandiruotpinigius.
Pagal civiline sutarti gauna 300,00 Eur.

skaipe rašė:
Tuos 500 įkeliat į naują formulę, bet faktiškai tai nereik net, nes mažiau MMA.NPD 300 ir GPM 15 proc.

karolyte90 rašė:
Labas , mb vienintelis narys 2017 paskyre sau viso pelno ismokejima 1000 eur, per visus 2018 m neismokejo vis lesu pritrukdavo. Dabar skaiciuojam 2018 pelna ir jis -500, klausimas ar narys gali sau issimoketi vis dar 1000 (2017 pelna) ar reikia dengti nuostoli jau 2018 ir ismoket dabar jau gali tik 500 eur?