Taip

Jei palūkanas gaunate, tai gauti pinigai ir palūkanų pajamos.

Sveiki. Ši tema apie Individualias Įmones, o Jūs dirbsit pagal Individualios veiklos pažymą? Kas yra legaliai? Jei pagal darbo sutartį dirbate kitur ir dar pagal pažymą, tai kas mėnesį PSD papildomai nereikia mokėti, bet metams pasibaigus teks mokėti PSD ir VSD nuo gauto rezultato.

Įmonės apskaitos politikoje nustatote kad skaičiuojate kas mėn, tada, kai įvedate į eksploataciją pradedate skaičiuoti nuo kito mėn.

Patį PVM keliate į 6 klasės sąskaitą: Mokesčiai
''Pridėtinės vertės mokestis į turto įsigijimo kainą neįskaitomas, neatsižvelgiant į tai, ar vienetas yra PVM mokėtojas, ar ne. Šis mokestis į ribojamų dydžių leidžiamus atskaitymus įtraukiamas vadovaujantis PMĮ 24 str. 2 dalimi.''

Iš Mokesčių suflerio: ''Atvykimas į darbą nėra darbas, todėl kompensacijos, kurios Darbo kodekse nustatytos už tai, kad darbuotojas dirba važinėdamas, kelionėse ar kilnojamąjį darbą, už atvykimą į darbą nemokamos. Jeigu įmonė už atvažiavimą į darbą mokės kompensacijas, jos bus laikomos darbo užmokesčio dalimi ir apmokestinamos GPM ir „Sodros“ įmokomis kaip darbo užmokestis.''

Sveiki. Direktorius reikia iš kart įdarbinti, o buhalteris, jei jau pradedat vykdyt veiklą, aišku kad jis irgi reikalingas. Kol veikla nevyksta galit šiek tiek vėliau.

Sveiki. Nesigilinau, bet man atrodo Jūs teisi.

O kodėl tas PVM negražintinas? Nuo neleidžiamų atskaitymų? Ar apie reprezentaciją kalbate?

Aš tai taip suprantu, pastatytas ir į RC registruota sakykim mėnesio pradžioje, o jau tą patį mėnesį ar po kelių dienų jau kitam perregistruota, tada nėra jokio mokesčio.

Prie kiekvienos temos yra mygtukas ''failai'' ir skaičius, prie šios yra 32, ten spauskit ir rasit tikrai daug informacijos.

Tada išsiimkit kaip pelną, kuris sodros įmokomis visai neapmokestinama, tik GPM susimokėsite pats.

Nuo kokios sumos pas jus IT?

Įrašą darot dabar 2017m. Iš 1xx klasės į 6 klasę(neleidžiami), tą dalį PVM, kuri liko 2017.01.01 nenudėvėta. Jei įmanoma, nuo sausio perskaičiuoti nusidėvėjimą arba kitaip sugalvokit, kad 2017m būtų teisingi.. Tikslinat PLN204 2016m, ten gal į 32 eil, keliat nenudėvėta PVM dalį. Apskaitoj dabar darot įrašą pelno mokesčio mažėjimui. Lygtai taip.

Tai pagal situaciją jei reikia didinti Kreditą, tai keliat į D 6 neleidžiamus, arba jei kitas variantas tai į K 5 pajamas

Tai ieškokit kam buvo išmokėta(ar nebuvo išmokėta), sugražinti, jei kažkas ne taip padaryta. Neaiški situacija.

Sveiki. Reprezentacijai nepriskiriama stovyklavimo išlaidos. Jei tai ne stovyklavimo išlaidos, tada:Įvertinkit kiek procentų tą kepsninę naudos dar savo asmeninėm reikmė, nuo kitos dalies galit reprezentacijai 75 proc, tada jei organizuos renginius surašyti :- kokiu tikslu buvo organizuotas renginys;
- kaip jis reprezentavo įmonę;
- kokių vienetų atstovai dalyvavo ir pan.

Ką rašo VAS: ''Jei PVM negrąžinamas, įmonė gali jį įskaičiuoti į turto įsigijimo savikainą arba į bendrąsias ir
administracines sąnaudas. Įmonės, nustatydamos apskaitos politiką, pasirenka vieną iš šių dviejų
negrąžinamo pridėtinės vertės mokesčio apskaitos būdų ir registruodamos apskaitoje analogiškas
ūkines operacijas taiko jį nuolat..''
Ar visam IT taip taikote ir taip nustatyta įmonėje daryti, ar tik tam auto? Jei jis tik vienas toks įsimaišė ir nėra taip nustatyta, taisyčiau.

Faktiškai, taip, bet skaitykit straipsnį 60 (1) apie tarpinius dividendus. Svarbu žiūrėkit ką turite 2017.01.01 dienai koks yra bendras nepaskirstytas pelnas, likutis, visų metų, atėmus nuostolius.

Jei kalbate apie savininką, kuris neturi lengvatų( iki 29 metų, kitur dirba ir.t t), tai kas mėn privaloma mokėti nuo MMA, Jei turi lengvatų, tai galit išsiimti po 100 eur, tiek deklaruoti kas mėn į SAV ir nuo tos sumos mokėti sodrai mokesčius.

Paskaitinėkit AB įstatymą, ten rašoma kada ir kaip šaukiamas susirinkimas, atkreipkit dėmesį į 59, ir 60 str.
www.infolex.lt/ta/68110

Į praėjusių laikotarpių apskaitą niekada negrįžtama. Visi įrašai daromi tada kai pastebėta klaida, nors yra išimtis. Sakykim kovo mėn radot klaidą praėjusių metų ir į RC FA dar nepateikta, tai grįžtat ir klaidą taisot tų metų paskutinei dienai.
Tai pasirašykit pažymą ir įrašą darot dabar, tik metų pabaigoje atidžiai darykit, kad nesusimaišytų jums visi pelno mokesčiai.

Tai kelkit Tą 100 į 32 eil, o 200 į priedą, kur buvo, Apskaitoj registruosit tiktai pelno mokesčio mažėjimą.

Tada kas kita, 2015m į leidžiamus (PLN204 vieni mažina pelną 19 eilutę, kiti į 32 įrašo taisymą, tas pats gaunasi) kelkit tiek, kiek būtų buvę paskaičiavus nusidėvėjimo, o kas liko į neleidžiamus. Mažės pelno mokestis, jį priskaitysit dabar, mažinsit.

GPM308 privaloma, o tą kitą tai skaitykit pildymo tvarką, gal atkartoti sumos nereikia.

Pagal parašymą, Jūs gerai padarėte, pagal VAS, kėlėt į sąnaudas ir rodėt likutį neleidžiamuos. Viskas gerai 2015 metais. 2016m į PLN 204 reikėtų įkelti tų metų nusidėvėjimo sumą į 32 eilutė. mažės pelno mokestis ir taip reikėtų kas met įkėlinėt į 32 eilutę PLN204 kol nudėvėsit. Į apskaitą nerašant jokių įrašų, tik pelno mokestį priskaitant, mažinant(pažymą sau nudėvėjimo rašant kad žinot ką įrašot į PLN204.. O jei nenorit nieko daryt(suma gal nėra labai reikšminga), tinka mokėt didesnį PM, tai nieko ir nedarykit. Valstybė nuo to nenukenčia. patikrins ir lieps taisyt, pataisysit.

Dar kartą gerai pasitikrinkit kas ten 2015m įrašyta, tai gal ir nusidėvėjimas tų metų visų gerai įkeltas į leidžiamus, gal tik likutis 2015.12.31 buvo 300 ir jį į neleidžiamus kėlėt. Pagal savo situaciją taisykit. Spręst Jums, patart negaliu. VMI atsakytų, taisyti.

Esat UAB. Finansinės ataskaitos praeitų laikotarpių nėra tikslinamos. Todėl nereikia nieko perkėlinėti. Tik parašau pažymoje dėl PLN204 pildymo, kodėl 2015 nurašyta, kokia suma buvo nurašyta į leidžiamus ir kiek galėjot nurašyti. sakykim vietoj 100 kas met eurų nurašėt 800, tai tą 700 įrašyčiau į 25 eilutę. O jau 2016 ir vėlesniais jei nusidėvėjimas po 100 eur, tai įrašyčiau į PLN204 į 32 eilutę mažindama pelną. Įrašas apskaitoje reikalingas tik nebent , jei padidėja pats pelno mokestis ar sumažėja už 2015 metus, 2016m

Parašysiu kaip aš daryčiau. Apskaitoj įrašas jau padarytas 2015m, tas visas IT nurašytas ir viskas buvo leidžiamuos įkelta. Tikslinu 2015, 2016m PLN204, ten įkeldama leidžiamas sumas nusidėvėjimo. Paskaičiavimus padarau pažymoje ir pridedu (kad būt aišku ką ten įrašiau) prie savo tų metų PLN204. Apskaitoje visai nieko nedarau, nė vienais metais nes jau padaryta pagal VAS 2015m, nors reikėjo juos kelti į užbalansinę sąskaitą. Didelio nusikaltimo lygtai nepadarau.

Taip.

Ką rašo 12VAS: Jei anksčiau įsigyto turto įsigijimo savikaina pasidaro mažesnė už
įmonės apskaitos politikoje patvirtintą naują minimalią vertę, tai visų turto vienetų, kurių įsigijimo
savikaina mažesnė už naują minimalią vertę ir kurie dėl to jau neatitinka ilgalaikio materialiojo
turto pripažinimo kriterijų, likutinė vertė nedelsiant pripažįstama sąnaudomis, o nurašytas turtas gali
būti užregistruojamas nebalansinėse sąskaitose.''
Padarėte teisingai pagal VAS klaidos nėra pas jus, bet , mokesčių tikslais 2015m į leidžiamus galėjot nurašyt tik tiem metam tenkantį nusidėvėjimą. Jei taip nepadarėt, tai tikslinate PLN204
iš VMI: ''Padidinus nusistatytą minimalią IT grupės kainą turtas, kuris
jau buvo priskirtas IT ir pradėtas nudėvėti, nebeatitinka IT
kriterijų (tampa trumpalaikiu), tai toks turtas lieka IT turtu ir
toliau nudėvimas PMĮ nustatyta tvarka.
Dabar mokesčių tikslais į 2016m PLN204 ir kitus metus, įkeliate į leidžiamus nenudėvėtas sumas.
Skirsis mokestinė ir finansinė apskaita. Žiūrėkit kokios ten sumos, gal tik keli eurai.