Tax.lt narys Rainis
- Tax.lt narys nuo
- 2008-04-07
- Rainis
- forume parašė 15057 žinučių
Naujausios žinutės:
2011-10-24 12:29
PVM »
Lengvojo automobilio pardavimas ir PVM »
#998744
kaprizznaja rašė:
sveiki. nezinau ar pataikiau i tema, bet noriu paklausti, pirkau automobili, pirk-pard sutartyje nurodeme 100 lt, dabar as ta automobili pardaviau ir nurodeme pirk-pard sutartyje 11000 lt. idomu ar reikes kokius mokescius moketi, nuo kokios sumos. buciau dekinga uz issamu atsakyma.
Ar klausiate kaip įmonės buhalterė, ar kaip privatus asmuo?
kaprizznaja rašė:
sveiki. nezinau ar pataikiau i tema, bet noriu paklausti, pirkau automobili, pirk-pard sutartyje nurodeme 100 lt, dabar as ta automobili pardaviau ir nurodeme pirk-pard sutartyje 11000 lt. idomu ar reikes kokius mokescius moketi, nuo kokios sumos. buciau dekinga uz issamu atsakyma.
Ar klausiate kaip įmonės buhalterė, ar kaip privatus asmuo?
2011-10-24 12:27
Bendra »
Avansinė apyskaita »
#998742
virgiuke rašė:
virgiuke rašė:
O kaip jūs darote tokiais atvejais. Išduodami avansai, gale mėnesio viskas suvedama ir lieka AA antišlaidžiai su minusu. Tą pačią dieną tie pinigėliai iš kasos grąžinami atskaitingam, todėl gaunasi taip kad AA antišlaidžiai lieka, o sekančio mėnesio AA pradinis likutis jau gaunasi nulis. Jei nebūtų grąžinta ta viršytų išlaidų suma iš kasos tai sekančio mėn AA būtų ta suma perkelta kaip pradinis likutis, o kaip dabar?
Tai jei išdavėte pinigus atskaitingam asmeniui dar tą mėnesį, kurį susidarė antišlaidžiai, turite tą sumą parodyti avansinėje apyskaitoje.
Jei pinigai gauti po to, kai buvo sudaryta AA, bet tą patį einamąjį mėnesį, tai arba parodykite operaciją bendrajame žurnale, arba rašykite dar vieną AA, kurioje ir parodysite pinigų gavimą.
virgiuke rašė:
virgiuke rašė:
O kaip jūs darote tokiais atvejais. Išduodami avansai, gale mėnesio viskas suvedama ir lieka AA antišlaidžiai su minusu. Tą pačią dieną tie pinigėliai iš kasos grąžinami atskaitingam, todėl gaunasi taip kad AA antišlaidžiai lieka, o sekančio mėnesio AA pradinis likutis jau gaunasi nulis. Jei nebūtų grąžinta ta viršytų išlaidų suma iš kasos tai sekančio mėn AA būtų ta suma perkelta kaip pradinis likutis, o kaip dabar?
Tai jei išdavėte pinigus atskaitingam asmeniui dar tą mėnesį, kurį susidarė antišlaidžiai, turite tą sumą parodyti avansinėje apyskaitoje.
Jei pinigai gauti po to, kai buvo sudaryta AA, bet tą patį einamąjį mėnesį, tai arba parodykite operaciją bendrajame žurnale, arba rašykite dar vieną AA, kurioje ir parodysite pinigų gavimą.
2011-10-24 12:09
Programinė įranga »
Automobilio pirkimas »
#998732
meksika rašė:
Sveiki,
gal kas atsimena, 2001metais buvo galima lengvojo automobilio pirkimo PVM dėti į atskaitą?
Norim parduoti vieną automobilį, pirktas 2001m., matau kad PVM'as sudetas į antrą klasę, o ne į sąnaudas. Vadinasi buvo atskaitytas.
Tai aš dabar tą automobilį galiu parduoti tik su PVM?
Pasižiūrėkite, gal jis nebuvo atskaitytas, o a/m užpajamuotas su PVM.
meksika rašė:
Sveiki,
gal kas atsimena, 2001metais buvo galima lengvojo automobilio pirkimo PVM dėti į atskaitą?
Norim parduoti vieną automobilį, pirktas 2001m., matau kad PVM'as sudetas į antrą klasę, o ne į sąnaudas. Vadinasi buvo atskaitytas.
Tai aš dabar tą automobilį galiu parduoti tik su PVM?
Pasižiūrėkite, gal jis nebuvo atskaitytas, o a/m užpajamuotas su PVM.
2011-10-24 12:08
Bendra »
Įstatinis kapitalas »
#998731
Lenule rašė:
Sveiki, toks klausimas. Gavau įmonę, kurioje yra padaryta klaida, t.y. nesusipratimas visiškas.. yra išleistos ir apmokėtos akcijos kaip ir pridera 10000lt vertės akcijos. Vėliau į sąskaitą buvo padėta akcininko papildomai 1000lt. Ir buhalterė padidino įstatinį kapitalą, nors realiai jo niekas nedidino ir į RC nenešė jokų dok-tų, yra priduotos kelių metų Fin. atskaitomybės, jog įstatinis 11000Lt. Akcininkas to 1000Lt nereikalauja, sako palikt kaip akcininko įnašą nuostoliams dengti. Ar aš galiu tiesiog su buhalterine pažyma ištaisyti tą klaidą, perkėlus, iš įstatinio kapitalo sąskaitos į pelną (nuostolį): t.y.
D 3011 įstatinis kapitalas
K 3421 nepaskirstytas pelnas (nuostolis)
Ačiū
Be abejo, reikia ištaisyti. Buhalterinė pažyma tinka, tik apiforminate kaip akcininko paskolą ir dedate į 4 klasės atitinkamą sąskaitą, nes didinti pelną negalima jokiu būdu.
Lenule rašė:
Sveiki, toks klausimas. Gavau įmonę, kurioje yra padaryta klaida, t.y. nesusipratimas visiškas.. yra išleistos ir apmokėtos akcijos kaip ir pridera 10000lt vertės akcijos. Vėliau į sąskaitą buvo padėta akcininko papildomai 1000lt. Ir buhalterė padidino įstatinį kapitalą, nors realiai jo niekas nedidino ir į RC nenešė jokų dok-tų, yra priduotos kelių metų Fin. atskaitomybės, jog įstatinis 11000Lt. Akcininkas to 1000Lt nereikalauja, sako palikt kaip akcininko įnašą nuostoliams dengti. Ar aš galiu tiesiog su buhalterine pažyma ištaisyti tą klaidą, perkėlus, iš įstatinio kapitalo sąskaitos į pelną (nuostolį): t.y.
D 3011 įstatinis kapitalas
K 3421 nepaskirstytas pelnas (nuostolis)
Ačiū
Be abejo, reikia ištaisyti. Buhalterinė pažyma tinka, tik apiforminate kaip akcininko paskolą ir dedate į 4 klasės atitinkamą sąskaitą, nes didinti pelną negalima jokiu būdu.
2011-10-24 11:38
PVM »
Lengvojo automobilio pardavimas ir PVM »
#998722
Nagi skaitome įstatymus:
"33 straipsnis. Ypatingi atvejai, kai prekių tiekimas ir paslaugų teikimas
PVM neapmokestinami
1. PVM neapmokestinamas prekių tiekimas, kai jokia jų pirkimo ir (arba) importo PVM dalis nebuvo atskaityta, kadangi:
2) jų pirkimo ir (arba) importo PVM nebuvo atskaitytas, nes negali būti atskaitomas pagal šio Įstatymo 62 straipsnio 2 dalies nuostatas."
Dabar žiūrime 62 straipsnį:
"62 straipsnis. Neatskaitomas pirkimo ir importo PVM bei pirkimo ir importo PVM,
kurio atskaita apribota
2. Negali būti atskaitomas:
3) pirkimo arba importo PVM už lengvąjį automobilį, skirtą vežti ne daugiau kaip 8 žmones (neskaičiuojant vairuotojo), arba nurodytos klasės automobilį, priskiriamą visureigių kategorijai, jeigu automobilis nebus tiekiamas arba išnuomojamas, taip pat juo nebus teikiamos keleivių vežimo už atlygį paslaugos. "
Ir kaip jūs čia galite prisitaikyti sau? Pirkote iš fizinio asmens su PVM ir jo neatskaitėte?
Negalima aklai tikėti 1882 konsultantais - gana dažnai jų konsultacijos netikslios.
Žinoma, ir manim negalima aklai tikėti. Bet šiuo atveju pritaria ir Loretos.
"33 straipsnis. Ypatingi atvejai, kai prekių tiekimas ir paslaugų teikimas
PVM neapmokestinami
1. PVM neapmokestinamas prekių tiekimas, kai jokia jų pirkimo ir (arba) importo PVM dalis nebuvo atskaityta, kadangi:
2) jų pirkimo ir (arba) importo PVM nebuvo atskaitytas, nes negali būti atskaitomas pagal šio Įstatymo 62 straipsnio 2 dalies nuostatas."
Dabar žiūrime 62 straipsnį:
"62 straipsnis. Neatskaitomas pirkimo ir importo PVM bei pirkimo ir importo PVM,
kurio atskaita apribota
2. Negali būti atskaitomas:
3) pirkimo arba importo PVM už lengvąjį automobilį, skirtą vežti ne daugiau kaip 8 žmones (neskaičiuojant vairuotojo), arba nurodytos klasės automobilį, priskiriamą visureigių kategorijai, jeigu automobilis nebus tiekiamas arba išnuomojamas, taip pat juo nebus teikiamos keleivių vežimo už atlygį paslaugos. "
Ir kaip jūs čia galite prisitaikyti sau? Pirkote iš fizinio asmens su PVM ir jo neatskaitėte?
Negalima aklai tikėti 1882 konsultantais - gana dažnai jų konsultacijos netikslios.
Žinoma, ir manim negalima aklai tikėti. Bet šiuo atveju pritaria ir Loretos.
2011-10-24 10:03
Bendra »
Individualios įmonės savininko įmokos Sodrai »
#998686
IlonaD rašė:
Situacija tokia:
2010m. sausio 1d.
D - kasa - 9000
K - nep.pelnas - 9000
Per 2010metus pajamos 9600, sąnaudos - 10200Lt. (įeina VSD ir tie 6*800).
Gaunasi nuostolis - 600Lt.
Savininkas dar išsiėmė 5500 iš nepaskirstyto pelno (iš ankstesnių metų).
Deklaruota 02 kodu - 6*800 (GPM sumokėta)
DEeklaruota 27 kodu - 5500. (GPM sumokėta)
Pelno mokesčio nėra, nes kaip ir nuostolis gavosi.
Metų gale
D - kasa - (9000-600-5500) 2900
K - pelnas - (9000-600-5500) 2900
Tai ko dar neapmokestinau?
Nėra ir būti negali lygybės tarp grynųjų pinigų (kasa, bankas) ir pelno.
Kol to neįsisamoninsite, taip ir pergyvensite, kad kažko neapmokestinote.
IlonaD rašė:
Situacija tokia:
2010m. sausio 1d.
D - kasa - 9000
K - nep.pelnas - 9000
Per 2010metus pajamos 9600, sąnaudos - 10200Lt. (įeina VSD ir tie 6*800).
Gaunasi nuostolis - 600Lt.
Savininkas dar išsiėmė 5500 iš nepaskirstyto pelno (iš ankstesnių metų).
Deklaruota 02 kodu - 6*800 (GPM sumokėta)
DEeklaruota 27 kodu - 5500. (GPM sumokėta)
Pelno mokesčio nėra, nes kaip ir nuostolis gavosi.
Metų gale
D - kasa - (9000-600-5500) 2900
K - pelnas - (9000-600-5500) 2900
Tai ko dar neapmokestinau?
Nėra ir būti negali lygybės tarp grynųjų pinigų (kasa, bankas) ir pelno.
Kol to neįsisamoninsite, taip ir pergyvensite, kad kažko neapmokestinote.
2011-10-23 22:33
Bendra »
Ilgalaikis turtas »
#998628
Colop rašė:
246 rašė:
Sveiki, gal kas turite 2012 metų kalendorių.
ilgalaikio turto kalendorių ?
Colop, čia tavo veiklos pasekmės.
Gąsdinai visus: nepradėkit naujų temų.
Tai dabar ir turim
Colop rašė:
246 rašė:
Sveiki, gal kas turite 2012 metų kalendorių.
ilgalaikio turto kalendorių ?
Colop, čia tavo veiklos pasekmės.
Gąsdinai visus: nepradėkit naujų temų.
Tai dabar ir turim
2011-10-23 18:27
Blevyzgos »
Akimirka »
#998567
www.lrytas.lt/-13193822331317482708-mir%C4%9...
Gaila žmogaus - tai buvo vienas protingiausių Lietuvos pramoninkų.
Gaila žmogaus - tai buvo vienas protingiausių Lietuvos pramoninkų.
2011-10-23 14:42
Pelno mokestis »
Neleidziami atskaitymai »
#998515
BuhalterRuslanas rašė:
Nes kitaip nesuprantu islaidas turiu o PVM deklaracijoj niekur nerasau situ islaidu. Kaip cia su tais banko mokesciais?
Busiu labai dekingas jei kazkas gali pasakyti.
Kurioj eilutėje PVM deklaracijoje rašomos kokios nors kitos išlaidos?
BuhalterRuslanas rašė:
Nes kitaip nesuprantu islaidas turiu o PVM deklaracijoj niekur nerasau situ islaidu. Kaip cia su tais banko mokesciais?
Busiu labai dekingas jei kazkas gali pasakyti.
Kurioj eilutėje PVM deklaracijoje rašomos kokios nors kitos išlaidos?
2011-10-22 12:53
PVM »
Lengvojo automobilio pardavimas ir PVM »
#998444
lorita rašė:
Sveiki, norėčiau paklausti. Lengvasis automobilis pirktas iš fiz. asmens (be PVM), pajamuotas kaip IT. Parduotas bus LR fiz. asmeniui (su pelnu). Koks PVMĮ str. taikomas parduodant - tik maržos schema, o gal galima ir 33 str.?
Ačiū labai.
Tik maržos schema, netinka jūsų atveju PVMĮ 33 str.
lorita rašė:
Sveiki, norėčiau paklausti. Lengvasis automobilis pirktas iš fiz. asmens (be PVM), pajamuotas kaip IT. Parduotas bus LR fiz. asmeniui (su pelnu). Koks PVMĮ str. taikomas parduodant - tik maržos schema, o gal galima ir 33 str.?
Ačiū labai.
Tik maržos schema, netinka jūsų atveju PVMĮ 33 str.
2011-10-21 14:02
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#998199
jinjer rašė:
Sveiki,
Esu naujoke buhalterijoje ieskanti visur pagalbos
Situacija yra tokia: imone kurios apskaita tvarkau "perparduoda" (jei taip teisinga issireiksti) transportavimo paslaugas. Tarkim X imone veza Y imones krovini i Baltarusija. X imone israso saskaita mums, o mes israsom saskaita Y. Kaip reiketu apskaityti ta fakta kai mes gauname saskaita? Pagelbekit naujokei :))) is anksto aciu
Jūs esate turbūt ekspeditoriai?
Gavę sąskaitą iš įmonės Y, registruojate kaip transporto sąnaudas:
D 6 kl Transporto sąnaudos
D 2431 Pirkimo PVM
K 443 Skolos tiekėjams.
jinjer rašė:
Sveiki,
Esu naujoke buhalterijoje ieskanti visur pagalbos
Situacija yra tokia: imone kurios apskaita tvarkau "perparduoda" (jei taip teisinga issireiksti) transportavimo paslaugas. Tarkim X imone veza Y imones krovini i Baltarusija. X imone israso saskaita mums, o mes israsom saskaita Y. Kaip reiketu apskaityti ta fakta kai mes gauname saskaita? Pagelbekit naujokei :))) is anksto aciu
Jūs esate turbūt ekspeditoriai?
Gavę sąskaitą iš įmonės Y, registruojate kaip transporto sąnaudas:
D 6 kl Transporto sąnaudos
D 2431 Pirkimo PVM
K 443 Skolos tiekėjams.
2011-10-21 14:00
Apskaita & Auditas »
FAKTORINGAS »
#998194
amadina22 rašė:
Palūkanos už faktoringą yra leidžiami atskaitymai? Faktoringas imamas apmokėti už atsargas.
Į kokią sąskaitą patartumėte įtraukti faktoringo palūkanas. Tinka 630 - palūkanų sąnaudos?
Ačiū.
Leidžiami, tinka.
amadina22 rašė:
Palūkanos už faktoringą yra leidžiami atskaitymai? Faktoringas imamas apmokėti už atsargas.
Į kokią sąskaitą patartumėte įtraukti faktoringo palūkanas. Tinka 630 - palūkanų sąnaudos?
Ačiū.
Leidžiami, tinka.
2011-10-21 13:59
Gyventojų pajamų mokestis »
Pirkimas iš fizinio asmens »
#998192
holdingas rašė:
O apmokestinama visa suma?
Iš sumos GPM išskaičiuojamas.
Pavyzdžiui - sutarta suma 1000 Lt, žmogui moki 850 Lt, VMI pervedi 150 Lt.
holdingas rašė:
O apmokestinama visa suma?
Iš sumos GPM išskaičiuojamas.
Pavyzdžiui - sutarta suma 1000 Lt, žmogui moki 850 Lt, VMI pervedi 150 Lt.
2011-10-21 13:50
Bendra »
Patalpų nuoma »
#998180
wirgina rašė:
Kuom geriau ? Ar mano pasamprotavimas klaidingas ?
PVMĮ 33 straipsnyje yra nuostata: apie tokį pasirinkimą reikia laisvos formos raštu pranešti VMI.
Tačiau teko girdėti, kad yra praktika - tikrintojai laiko, kad jei skaičiuojate PVM, vadinasi, pasirinkote šį būdą, o kad nepranešėte, už tai nebaudžia - gal nėra straipsnio.
Todėl jei pranešite - būsite ramios sąžinės, kad viską padarėte tiksliai pagal įstatymus.
wirgina rašė:
Kuom geriau ? Ar mano pasamprotavimas klaidingas ?
PVMĮ 33 straipsnyje yra nuostata: apie tokį pasirinkimą reikia laisvos formos raštu pranešti VMI.
Tačiau teko girdėti, kad yra praktika - tikrintojai laiko, kad jei skaičiuojate PVM, vadinasi, pasirinkote šį būdą, o kad nepranešėte, už tai nebaudžia - gal nėra straipsnio.
Todėl jei pranešite - būsite ramios sąžinės, kad viską padarėte tiksliai pagal įstatymus.
2011-10-21 13:43
Gyventojų pajamų mokestis »
Pirkimas iš fizinio asmens »
#998175
holdingas rašė:
O daugiau jokių niuansų nėra? O deklaravimas, išmokėjimo momentas?
Tai A klasės pajamos, todėl deklaruojamos FR0572. GPM pervedamas tokia pat tvarka, kaip ir nuo atlyginimų. Įmokos kodas gal 1422, bet bijau pameluot - paieškok VMI.
Pataisau - kodas 1421
holdingas rašė:
O daugiau jokių niuansų nėra? O deklaravimas, išmokėjimo momentas?
Tai A klasės pajamos, todėl deklaruojamos FR0572. GPM pervedamas tokia pat tvarka, kaip ir nuo atlyginimų. Įmokos kodas gal 1422, bet bijau pameluot - paieškok VMI.
Pataisau - kodas 1421
2011-10-21 13:36
Bendra »
Patalpų nuoma »
#998167
Sandra_v rašė:
Sandra_v rašė:
Sandra_v rašė:
kaip išeina jei mes išnuomojam dalį savo patalpų kitam UAB tai dar kažkuris iš mūsų registrų centrui turi pranešt?
jei mes 2008m jau nuomojom patalpas kitam uab skaičiuodami PVM ar reikia vel pranešti VMI kad nuomosim ir vėl skaičiuosim PVM
Nebūtina. Bet jei pranešit, bus geriau.
Sandra_v rašė:
Sandra_v rašė:
Sandra_v rašė:
kaip išeina jei mes išnuomojam dalį savo patalpų kitam UAB tai dar kažkuris iš mūsų registrų centrui turi pranešt?
jei mes 2008m jau nuomojom patalpas kitam uab skaičiuodami PVM ar reikia vel pranešti VMI kad nuomosim ir vėl skaičiuosim PVM
Nebūtina. Bet jei pranešit, bus geriau.
2011-10-21 11:39
Gyventojų pajamų mokestis »
Pirkimas iš fizinio asmens »
#998032
holdingas rašė:
Sveiki. Įmonė nori pirkti apvaliąją medieną iš fizinio asmens. Kokius mokesčius turime išskaičiuoti?
GPM 15 procentų išskaičiuojate iš išmokamos sumos.
holdingas rašė:
Sveiki. Įmonė nori pirkti apvaliąją medieną iš fizinio asmens. Kokius mokesčius turime išskaičiuoti?
GPM 15 procentų išskaičiuojate iš išmokamos sumos.
2011-10-21 10:28
PVM »
PVM tarp ES valstybių »
#997962
Misumi rašė:
Mano klausimas: ar galima PVM atskaita nuo sąskaitų, kurias mums pateikia transporto kompanija?
Ar teisingai suprantu: jei mes perparduotume tą paslaugą Lietuvoje, tai jau būtų apmokestinama. Vadinasi, atskaita galima?
Taip, galima.
Bet kokias paslaugas transportuojate?
O jei transportuojate prekes, tai jos yra apmokestinamos nuliniu tarifu, todėl atskaita galima - panaudojote transportą PVM apmokestinamoje veikloje.
Misumi rašė:
Mano klausimas: ar galima PVM atskaita nuo sąskaitų, kurias mums pateikia transporto kompanija?
Ar teisingai suprantu: jei mes perparduotume tą paslaugą Lietuvoje, tai jau būtų apmokestinama. Vadinasi, atskaita galima?
Taip, galima.
Bet kokias paslaugas transportuojate?
O jei transportuojate prekes, tai jos yra apmokestinamos nuliniu tarifu, todėl atskaita galima - panaudojote transportą PVM apmokestinamoje veikloje.
2011-10-21 10:08
Apskaita & Auditas »
Metinė finansinė atskaitomybė »
#997948
rutkaaa rašė:
Sveiki,
Įmonė įsikūrusi 2011 metų antroje pusėje, prieš kelis metus(gal daugiau) žinojau, kad jei įmonė įsikūrusi antroje pusėje metų ir vykdė mažai veilkos ,ar praktiškai nevykdė galima būdavo prisijungti finansinius metus prie kitų metų, tokiu atveju metinę FA gakima būtų teikti 2013 metais (uz 2011m pabaiga ir 2012metus).
*ar ir dabar yra tokia galimybė?
* ir kaip tai padaryti?
Negalima.
rutkaaa rašė:
Sveiki,
Įmonė įsikūrusi 2011 metų antroje pusėje, prieš kelis metus(gal daugiau) žinojau, kad jei įmonė įsikūrusi antroje pusėje metų ir vykdė mažai veilkos ,ar praktiškai nevykdė galima būdavo prisijungti finansinius metus prie kitų metų, tokiu atveju metinę FA gakima būtų teikti 2013 metais (uz 2011m pabaiga ir 2012metus).
*ar ir dabar yra tokia galimybė?
* ir kaip tai padaryti?
Negalima.
2011-10-20 22:17
Gyventojų pajamų mokestis »
steigimo išlaidos »
#997879
lediDi rašė:
Sveiki,
Buvo steigiamas UAB'as, visus steigimo dokumentus tvarke privati imone uz mokesti (pilna tokiu). Kai UAB buvo iregistruotas - direktorius atsieme visus dokumentus is imones, ir sumokejo likuti (direktorius-ne akcininkas) grynais, o pries tai - direktorius avansa sumokejo irgi is asmeniniu pinigu. Doku tvarkymo imone israse naujajam UAB saskaita.
Dbr klausimas - ar galima i apskaita traukt direktoriu kaip atskaitinga asmeni, bei jam atiduoti isleistus pinigus?
Mane tik trikdo tai, kad imones direktorius greitumo delei mokejo savo pinigus, jis tai ne akcininkas
Steigimo sutartyje nurodyta, kad "Dokumentais pagristos Bendroves steigimo islaidos steigejui kompensuojamos is bendroves lesu ne veliau kaip per 6 men. nuo bendroves iregistravimo dienos".
Labai laukiu jusu komentaru :)
Steigėjai gali įpareigoti bet kokį žmogų tvarkyti steigimo dokumentus.
Jei jie buvo įpareigoję tai daryti būsimąjį direktorių, tai viskas tvarkoje.
Dabar tegu jis parašo prašymą grąžinti jam steigiant įmonę turėtas išlaidas, prideda pateisinančius dokumentus, ir galėsite grąžinti tuos jo sumokėtus pinigus. Tik ne kaip atskaitingam asmeniu, nes jis anksčiau dar toks nebuvo, o kaip "kitas mokėtinas sumas".
lediDi rašė:
Sveiki,
Buvo steigiamas UAB'as, visus steigimo dokumentus tvarke privati imone uz mokesti (pilna tokiu). Kai UAB buvo iregistruotas - direktorius atsieme visus dokumentus is imones, ir sumokejo likuti (direktorius-ne akcininkas) grynais, o pries tai - direktorius avansa sumokejo irgi is asmeniniu pinigu. Doku tvarkymo imone israse naujajam UAB saskaita.
Dbr klausimas - ar galima i apskaita traukt direktoriu kaip atskaitinga asmeni, bei jam atiduoti isleistus pinigus?
Mane tik trikdo tai, kad imones direktorius greitumo delei mokejo savo pinigus, jis tai ne akcininkas
Steigimo sutartyje nurodyta, kad "Dokumentais pagristos Bendroves steigimo islaidos steigejui kompensuojamos is bendroves lesu ne veliau kaip per 6 men. nuo bendroves iregistravimo dienos".
Labai laukiu jusu komentaru :)
Steigėjai gali įpareigoti bet kokį žmogų tvarkyti steigimo dokumentus.
Jei jie buvo įpareigoję tai daryti būsimąjį direktorių, tai viskas tvarkoje.
Dabar tegu jis parašo prašymą grąžinti jam steigiant įmonę turėtas išlaidas, prideda pateisinančius dokumentus, ir galėsite grąžinti tuos jo sumokėtus pinigus. Tik ne kaip atskaitingam asmeniu, nes jis anksčiau dar toks nebuvo, o kaip "kitas mokėtinas sumas".
2011-10-20 17:21
PVM »
ES šalis - ne ES šalis ir PVM »
#997799
zaza123 rašė:
Laba diena,
tikiuosi atsiras žinančių...
Norime parduoti prekes į Baltarusiją fiziniam asmeniui. Kaip suprantu jis gali susigrąžinti PVM. Mes išrašome jam PVM s.f. ir užpildome FR0420 formą. Jis perveža prekes per muitinę, muitinė užantspauduoja formą. Vėliau tas pats fizinis asmuo atveža mums tą formą su antspaudais ir jam galime iš kasos grąžinti PVM (nes pavedimu jis nenori). Ar gerai galvoju? Ar išmokėjimas turi vykti būtinai per banką?
"PVM grąžinimo užsienio keleiviui procedūra
Išvykę iš ES teritorijos užsienio keleiviai įmonei, iš kurios įsigijo prekių (ar tarpininkui, jeigu ta įmonė veikia per tarpininką), turi pateikti (atsiųsti) tinkamai muitinėje pažymėtą PVM grąžinimo užsienio keleiviui deklaraciją (ar ją atitinkantį UAB „Global refund“ čekį) ir prekių įsigijimą patvirtinančią PVM sąskaitą faktūrą (nuo 2005 m. kovo 1 d. – kasos aparato kvitą).
Prekybos įmonė, iš užsienio keleivio gavusi minėtus dokumentus ir įsitikinusi, kad tas keleivis įsigytas prekes iš ES teritorijos išgabeno per nustatytą laikotarpį, į to keleivio nurodytą banko sąskaitą perveda jo sumokėtą PVM sumą, prieš tai iš jos atėmusi su pervedimu susijusias banko paslaugų išlaidas ir atlyginimą už PVM grąžinimo paslaugas.
Jeigu PVM užsienio keleiviui grąžina tarpininkas, grąžinama suma gali būti išmokama grynaisiais pinigais, grąžinama išrašomu čekiu ar kitais būdais.
Prekybos įmonė, iš užsienio keleivio (ar tarpininko) gavusi PVM grąžinimo dokumentus, turi šį tiekimą tinkamai įtraukti į PVM deklaraciją"
Panašu, kad pardavusi įmonė gali tik pervedimu grąžinti.
zaza123 rašė:
Laba diena,
tikiuosi atsiras žinančių...
Norime parduoti prekes į Baltarusiją fiziniam asmeniui. Kaip suprantu jis gali susigrąžinti PVM. Mes išrašome jam PVM s.f. ir užpildome FR0420 formą. Jis perveža prekes per muitinę, muitinė užantspauduoja formą. Vėliau tas pats fizinis asmuo atveža mums tą formą su antspaudais ir jam galime iš kasos grąžinti PVM (nes pavedimu jis nenori). Ar gerai galvoju? Ar išmokėjimas turi vykti būtinai per banką?
"PVM grąžinimo užsienio keleiviui procedūra
Išvykę iš ES teritorijos užsienio keleiviai įmonei, iš kurios įsigijo prekių (ar tarpininkui, jeigu ta įmonė veikia per tarpininką), turi pateikti (atsiųsti) tinkamai muitinėje pažymėtą PVM grąžinimo užsienio keleiviui deklaraciją (ar ją atitinkantį UAB „Global refund“ čekį) ir prekių įsigijimą patvirtinančią PVM sąskaitą faktūrą (nuo 2005 m. kovo 1 d. – kasos aparato kvitą).
Prekybos įmonė, iš užsienio keleivio gavusi minėtus dokumentus ir įsitikinusi, kad tas keleivis įsigytas prekes iš ES teritorijos išgabeno per nustatytą laikotarpį, į to keleivio nurodytą banko sąskaitą perveda jo sumokėtą PVM sumą, prieš tai iš jos atėmusi su pervedimu susijusias banko paslaugų išlaidas ir atlyginimą už PVM grąžinimo paslaugas.
Jeigu PVM užsienio keleiviui grąžina tarpininkas, grąžinama suma gali būti išmokama grynaisiais pinigais, grąžinama išrašomu čekiu ar kitais būdais.
Prekybos įmonė, iš užsienio keleivio (ar tarpininko) gavusi PVM grąžinimo dokumentus, turi šį tiekimą tinkamai įtraukti į PVM deklaraciją"
Panašu, kad pardavusi įmonė gali tik pervedimu grąžinti.
2011-10-20 15:49
Bendra »
Savininko inasai i imone »
#997721
Domingo rašė:
Sveiki,
Kas galite pasakyti kur man saskaitu plane priskirti savininko inasa i idividualia imone? Savininkas daznai inesineja pinigus i imones atsiskaitomaja saskaita prekems pirkti ir pan. Anksciau vesdavom
D2711 bankas litais K2435 atskaitingi asmenys
Dabar pasnekejus su vienu zmogumi man pasake jog neteisingai, reikia priskirti 3 klasei... bet ten juk nuosavas kapitalas.. kaip jus darote su savininku inasais?
Pagal 36 VAS, kuris nustato tokių įmonių apskaitos tvarką, savininko įnašams turi būti atskira sąskaita. Taip, tai 3-ios klasės sąskaita.
Domingo rašė:
Sveiki,
Kas galite pasakyti kur man saskaitu plane priskirti savininko inasa i idividualia imone? Savininkas daznai inesineja pinigus i imones atsiskaitomaja saskaita prekems pirkti ir pan. Anksciau vesdavom
D2711 bankas litais K2435 atskaitingi asmenys
Dabar pasnekejus su vienu zmogumi man pasake jog neteisingai, reikia priskirti 3 klasei... bet ten juk nuosavas kapitalas.. kaip jus darote su savininku inasais?
Pagal 36 VAS, kuris nustato tokių įmonių apskaitos tvarką, savininko įnašams turi būti atskira sąskaita. Taip, tai 3-ios klasės sąskaita.
2011-10-20 15:20
PVM »
del PVM »
#997679
grazhke rašė:
Rainis, SOS
Kad ir sudėtinga veikla užsiimate...
Pritarčiau kolegei Catrin: nagrinėkite po vieną paslaugas pagal PVMĮ 13 straipsnį, dalis jų bus ne PVM objektas, o dalį teks apmokestinti 21 procentu.
Procentai už tarpininkavimą - ne PVM objektas.
Nors kitą vertus, kai sudedi viską į komplektą, visai gražu įvertinti kaip sąnaudų kompensavimą, teikiant vieną kompleksinę paslaugą, ir laikyti ne PVM objektu - juk tąsėtės su Lietuvos piliečiais, parengėte juos darbui, ir kvit - užsakytą darbuotojo parengimo paslaugą suteikėte užsienio apmokestinamajam asmeniui, o iš ko ji susidėjo, tai jau ne jų reikalas, ar ne?
O VMI neklausėte?
grazhke rašė:
Rainis, SOS
Kad ir sudėtinga veikla užsiimate...
Pritarčiau kolegei Catrin: nagrinėkite po vieną paslaugas pagal PVMĮ 13 straipsnį, dalis jų bus ne PVM objektas, o dalį teks apmokestinti 21 procentu.
Procentai už tarpininkavimą - ne PVM objektas.
Nors kitą vertus, kai sudedi viską į komplektą, visai gražu įvertinti kaip sąnaudų kompensavimą, teikiant vieną kompleksinę paslaugą, ir laikyti ne PVM objektu - juk tąsėtės su Lietuvos piliečiais, parengėte juos darbui, ir kvit - užsakytą darbuotojo parengimo paslaugą suteikėte užsienio apmokestinamajam asmeniui, o iš ko ji susidėjo, tai jau ne jų reikalas, ar ne?
O VMI neklausėte?
2011-10-20 15:13
PVM »
Lengvojo automobilio pardavimas ir PVM »
#997666
edirei rašė:
Mums lietuvoje pardave su 0 pvm pagal 106-110 strp ir mes pardavem su 0 pvm 106-110 strp? VMI klausiau sake viskas gerai? mes nesiverciam automob. prekyba? o ka negerai padariau dar gal galima istaisyti?
Gerai viską padarėte, tik nesakykite "0 pvm pagal 106-110 strp".
Nes pagal tuos straipsnius ne nulinis PVM, o normalus, 21 proc, tik apskaičiuojamas pagal maržos schemą ir sąskaitose nerašomas.
edirei rašė:
Mums lietuvoje pardave su 0 pvm pagal 106-110 strp ir mes pardavem su 0 pvm 106-110 strp? VMI klausiau sake viskas gerai? mes nesiverciam automob. prekyba? o ka negerai padariau dar gal galima istaisyti?
Gerai viską padarėte, tik nesakykite "0 pvm pagal 106-110 strp".
Nes pagal tuos straipsnius ne nulinis PVM, o normalus, 21 proc, tik apskaičiuojamas pagal maržos schemą ir sąskaitose nerašomas.
2011-10-20 15:06
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#997652
vvirginija1 rašė:
Kokia bus sąskaitų korespondencija kai yra nukainojama prekė? Sakykim ji apskaitoje užpajamuota 500 lt, dėl nubraižymo surašytas aktas ir nukainota iki 300 litų.
D 6131 Atsargų vertės sumažėjimo sąnaudos 200 Lt
K 2014 Prekės 200 Lt
vvirginija1 rašė:
Kokia bus sąskaitų korespondencija kai yra nukainojama prekė? Sakykim ji apskaitoje užpajamuota 500 lt, dėl nubraižymo surašytas aktas ir nukainota iki 300 litų.
D 6131 Atsargų vertės sumažėjimo sąnaudos 200 Lt
K 2014 Prekės 200 Lt
2011-10-20 13:49
PVM »
Importo PVM atskaita »
#997551
ilona1975 rašė:
dar klausimas gal susidūrėt kai perkamos paslaugos ir trečių šalių, gavom iš kiniečių sąskaitą už paslaugas kiek suprantu reikia priskaičiuoti menamą PVM 21proc. sąskaios data 09,28 tai 0600 rodau už rugsėjį tik kokiose eilutėse nežinau ir vertė turbūt taip pat nesirašo
Už paslaugas menamą PVM priskaičiuoti reikia.
Paslaugų vertė į 23 eilutę.
Priskaičiuotas PVM rašomas 32, 25 ir 35 eilutėse (jei paslaugos sunaudotos PVM apmokestinamoje veikloje).
ilona1975 rašė:
dar klausimas gal susidūrėt kai perkamos paslaugos ir trečių šalių, gavom iš kiniečių sąskaitą už paslaugas kiek suprantu reikia priskaičiuoti menamą PVM 21proc. sąskaios data 09,28 tai 0600 rodau už rugsėjį tik kokiose eilutėse nežinau ir vertė turbūt taip pat nesirašo
Už paslaugas menamą PVM priskaičiuoti reikia.
Paslaugų vertė į 23 eilutę.
Priskaičiuotas PVM rašomas 32, 25 ir 35 eilutėse (jei paslaugos sunaudotos PVM apmokestinamoje veikloje).
2011-10-20 13:43
Įvairūs »
Statistika »
#997544
names rašė:
Jei KS-02 pirktas lengv.autom už 24172,85 lt, tai 7 trašau 24, o jei UAB iš savo lėšų pirko tai 4 -nuosavos lėšos?
Taip, teisingai.
names rašė:
Jei KS-02 pirktas lengv.autom už 24172,85 lt, tai 7 trašau 24, o jei UAB iš savo lėšų pirko tai 4 -nuosavos lėšos?
Taip, teisingai.
2011-10-20 12:50
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#997500
aannaa rašė:
Laba diena,
Kokia korespondencija bus priskaičiuotam PVM (prekių importo atveju)?
D ?
K 4484
D2431.
Tai kartu yra ir pirkimo PVM, kurį galite traukti į apskaitą, jei įsigytas prekes naudosite PVM apmokestinamoje veikloje.
aannaa rašė:
Laba diena,
Kokia korespondencija bus priskaičiuotam PVM (prekių importo atveju)?
D ?
K 4484
D2431.
Tai kartu yra ir pirkimo PVM, kurį galite traukti į apskaitą, jei įsigytas prekes naudosite PVM apmokestinamoje veikloje.
2011-10-20 11:12
PVM »
Marža (naudoti automobiliai) »
#997449
Milra rašė:
Vadinasi patiriame nuostolį, kadangi estiškas PVM eina į neleidžiamus atskaitymus, o priskaičius lietuvišką PVM turime jį sumokėti? Ar taip supratau?
Nuostolį patiriate dėl estiško PVM.
O paskaitykite atidžiau, ką rašiau - jei a/m perkate kaip prekę, PVM galite traukti į atskaitą.
Milra rašė:
Vadinasi patiriame nuostolį, kadangi estiškas PVM eina į neleidžiamus atskaitymus, o priskaičius lietuvišką PVM turime jį sumokėti? Ar taip supratau?
Nuostolį patiriate dėl estiško PVM.
O paskaitykite atidžiau, ką rašiau - jei a/m perkate kaip prekę, PVM galite traukti į atskaitą.
2011-10-20 10:56
PVM »
Marža (naudoti automobiliai) »
#997433
Milra rašė:
Tai va kad informavom ir visa kita, bet taip jau yra kad parduoda su PVM, ir ką man toliau daryti
?
Be abejo, blogai tas "pardavimas su PVM". Negalite išreikalauti, kad perrašytų sąskaitą? Jei neperrašys, turite estišką PVM dėti į neleidžiamus atskaitymus, ir priskaičiuoti lietuvišką PVM. Kadangi a/m perkate kaip prekę, priskaičiuotą PVM galite traukti į atskaitą.
Milra rašė:
Tai va kad informavom ir visa kita, bet taip jau yra kad parduoda su PVM, ir ką man toliau daryti
?
Be abejo, blogai tas "pardavimas su PVM". Negalite išreikalauti, kad perrašytų sąskaitą? Jei neperrašys, turite estišką PVM dėti į neleidžiamus atskaitymus, ir priskaičiuoti lietuvišką PVM. Kadangi a/m perkate kaip prekę, priskaičiuotą PVM galite traukti į atskaitą.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui