Tax.lt narys Rainis
- Tax.lt narys nuo
- 2008-04-07
- Rainis
- forume parašė 15057 žinučių
Naujausios žinutės:
2011-10-18 11:33
Programinė įranga »
Automobilio pirkimas »
#996494
xvijox rašė:
O sakykit tam fiziniam asmeniui kuris pardavė, pas jį tas automobilis išbuvo tik 2 metus, o jam reikės teikti deklaracijas kokias, jei nesunku parašykit.
Tas žmogus turės metams pasibaigus deklaruoti pajamas ir sumokėti GPM nuo skirtumo tarp pardavimo ir pirkimo kainų.
O įmonė metams pasibaigus deklaruos žmogui išmokėtus pinigus FR0471.
xvijox rašė:
O sakykit tam fiziniam asmeniui kuris pardavė, pas jį tas automobilis išbuvo tik 2 metus, o jam reikės teikti deklaracijas kokias, jei nesunku parašykit.
Tas žmogus turės metams pasibaigus deklaruoti pajamas ir sumokėti GPM nuo skirtumo tarp pardavimo ir pirkimo kainų.
O įmonė metams pasibaigus deklaruos žmogui išmokėtus pinigus FR0471.
2011-10-18 11:18
PVM »
ES šalis - ne ES šalis ir PVM »
#996476
jurgamar rašė:
Musu imone PVM moketoja pardave fiziniam asmeniui danui (ne PVM moketojui) langus. Mes samdem montuotojus (Lietuvos imone-PVM moketoja), kurie atliko montazo darbus Danijoje. Mes israsom danui bendra saskaita (kartu su montazu) uz langus su PVM. Kaip dabar turetu but fakturoje su PVM uz montaza, lietuviu imone israso kitai lietuviu imonei faktura uz paslauga (montaza), kuris buvo suteiktas uzsienyje, reikia priskaiciuot PVM ar ne?
Tokia jūsų veikla vadinama nuotoline prekyba. Jei jūsų parduotų prekių ir darbų vertė viršys Danijoje nustatytą nuotolinei prekybai ribą (37528 EUR), turėsite registruotis ten PVM mokėtojais.
Taip, turite iš įmonės, atlikusios montavimo darbus Danijoje, gauti sąskaitą su PVM.
Šiaip atvejis gana kvailas - darbai ir langai susiję su nekilnojamuoju turtu Danijoje, tiek pagal PVMĮ 12 (2-3), tiek pagal 13(4) dalis, tai būtų ne PVM objektas Lietuvoje. Jei įsiregistruotumėte ten PVM mokėtojais, problemos nebūtų.
jurgamar rašė:
Musu imone PVM moketoja pardave fiziniam asmeniui danui (ne PVM moketojui) langus. Mes samdem montuotojus (Lietuvos imone-PVM moketoja), kurie atliko montazo darbus Danijoje. Mes israsom danui bendra saskaita (kartu su montazu) uz langus su PVM. Kaip dabar turetu but fakturoje su PVM uz montaza, lietuviu imone israso kitai lietuviu imonei faktura uz paslauga (montaza), kuris buvo suteiktas uzsienyje, reikia priskaiciuot PVM ar ne?
Tokia jūsų veikla vadinama nuotoline prekyba. Jei jūsų parduotų prekių ir darbų vertė viršys Danijoje nustatytą nuotolinei prekybai ribą (37528 EUR), turėsite registruotis ten PVM mokėtojais.
Taip, turite iš įmonės, atlikusios montavimo darbus Danijoje, gauti sąskaitą su PVM.
Šiaip atvejis gana kvailas - darbai ir langai susiję su nekilnojamuoju turtu Danijoje, tiek pagal PVMĮ 12 (2-3), tiek pagal 13(4) dalis, tai būtų ne PVM objektas Lietuvoje. Jei įsiregistruotumėte ten PVM mokėtojais, problemos nebūtų.
2011-10-18 11:01
Programinė įranga »
Automobilio pirkimas »
#996463
xvijox rašė:
Mūsų UAB pirko iš fizinio asmens 7 metų senumo lengv.automobilį,gavau tik pirkimo -pardavimo sutartį pagal kurią pajamuoju kokia ten kaina parašyta, o nusidėvėjimas kiek suprantu tokiems automobiliams 10 metų. ar reikia dar kokia įmonei deklaraciją teikti VMĮ papildomai.Padėkit ??? Dar ar galiu nusidėvėjimą palikti 1 Lt. pvz. nuo 8500,00Lt.
Nelabai tinka a/m palikti likutinę vertę 1 Lt. Vistiek bus kažkoks metalo laužas, geriau palikite nors 100 Lt.
Jokių papildomų deklaracijų niekam teikti nereikia.
xvijox rašė:
Mūsų UAB pirko iš fizinio asmens 7 metų senumo lengv.automobilį,gavau tik pirkimo -pardavimo sutartį pagal kurią pajamuoju kokia ten kaina parašyta, o nusidėvėjimas kiek suprantu tokiems automobiliams 10 metų. ar reikia dar kokia įmonei deklaraciją teikti VMĮ papildomai.Padėkit ??? Dar ar galiu nusidėvėjimą palikti 1 Lt. pvz. nuo 8500,00Lt.
Nelabai tinka a/m palikti likutinę vertę 1 Lt. Vistiek bus kažkoks metalo laužas, geriau palikite nors 100 Lt.
Jokių papildomų deklaracijų niekam teikti nereikia.
2011-10-18 10:31
Programinė įranga »
Automobilio pirkimas »
#996447
Sandra_v rašė:
kaip suprantu jei susitvarkom sąskaitą tai tada gaunas kad priskaičiuojam pirkimo - pardavimo PVM pagal lietuvišką pvm 21 proc ir traukiam į deklaracija 25 ir 34 langelius
Na taip, bet palankiausiai yra maržos schema - tuomet nieko nereikėtų priskaičiuoti.
Sandra_v rašė:
kaip suprantu jei susitvarkom sąskaitą tai tada gaunas kad priskaičiuojam pirkimo - pardavimo PVM pagal lietuvišką pvm 21 proc ir traukiam į deklaracija 25 ir 34 langelius
Na taip, bet palankiausiai yra maržos schema - tuomet nieko nereikėtų priskaičiuoti.
2011-10-18 10:08
PVM »
Dėl PVM »
#996436
vilije rašė:
Mes PVM mokėtojai pernuomuojam kitai įmonei ne PVM mokėtojai patalpas,išrašom SF be PVM, bet į nuomos kainą įskaičiuota ne tik patalpų nuoma bet ir kitos paslaugos ( internetas, apsauga). Nuomos kaina 1 m2 gaunasi didesnė kurią moka mūsų įmonė patalpų savininkams. Reiškia , kad mes iš subnuomos gaunam pelną. Kaip su PVM? Jeigu subnuominikam išrašau S/F pvz. 300 Lt, tai ir iš nuomuotojų gautos S/F nuo šios sumos 21% netrauksiu į atskaitą, ar teisingai darau?
Ne visai.
Jūs iš patalpų savininko gaunate sąskaitas (tik už kv.metrus) su PVM, kurį traukiate į atskaitą.
Dalį kv.metrų subnuomojate be PVM, t.y., panaudojate PVM neapmokestinamoje veikloje. Todėl pirkimo PVM už tuos metrus negalite traukti į atskaitą.
Dar subnuomininkams į sąskaitas įtraukiate ir internetą, ir apsaugą, neišskirdami atskirai ir neskaičiuodami PVM. Tuo tarpu gautų už šias paslaugas sąskaitų pirkimo PVM traukiate į apskaitą - negerai.
Yra porą variantų, kaip padaryti teisingai.
Rekomenduočiau tokį:
Išrašomoje sąskaitoje atskira eilute išskirti ir internetą, ir apsaugą, ir nuo šių paslaugų skaičiuoti PVM. O į atskaitą netraukti tik PVM nuo subnuomojamų metrų.
vilije rašė:
Mes PVM mokėtojai pernuomuojam kitai įmonei ne PVM mokėtojai patalpas,išrašom SF be PVM, bet į nuomos kainą įskaičiuota ne tik patalpų nuoma bet ir kitos paslaugos ( internetas, apsauga). Nuomos kaina 1 m2 gaunasi didesnė kurią moka mūsų įmonė patalpų savininkams. Reiškia , kad mes iš subnuomos gaunam pelną. Kaip su PVM? Jeigu subnuominikam išrašau S/F pvz. 300 Lt, tai ir iš nuomuotojų gautos S/F nuo šios sumos 21% netrauksiu į atskaitą, ar teisingai darau?
Ne visai.
Jūs iš patalpų savininko gaunate sąskaitas (tik už kv.metrus) su PVM, kurį traukiate į atskaitą.
Dalį kv.metrų subnuomojate be PVM, t.y., panaudojate PVM neapmokestinamoje veikloje. Todėl pirkimo PVM už tuos metrus negalite traukti į atskaitą.
Dar subnuomininkams į sąskaitas įtraukiate ir internetą, ir apsaugą, neišskirdami atskirai ir neskaičiuodami PVM. Tuo tarpu gautų už šias paslaugas sąskaitų pirkimo PVM traukiate į apskaitą - negerai.
Yra porą variantų, kaip padaryti teisingai.
Rekomenduočiau tokį:
Išrašomoje sąskaitoje atskira eilute išskirti ir internetą, ir apsaugą, ir nuo šių paslaugų skaičiuoti PVM. O į atskaitą netraukti tik PVM nuo subnuomojamų metrų.
2011-10-18 09:54
Programinė įranga »
Automobilio pirkimas »
#996432
Sandra_v rašė:
maržos matomai netaiko nes varnelė ten nepadėta o padėta prie PVM
Dar jei galit pasakakykit o kokios prievolės susijusios su pvm atsiranda mūsų įmonei?
Jei neperrašys tos netikusios sąskaitos, tai priskaičiuojate savo PVM nuo sumos be PVM, sumokate, nes į atskaitą traukti negalite.
Vokišką PVM į neleidžiamus atskaitymus.
Sandra_v rašė:
maržos matomai netaiko nes varnelė ten nepadėta o padėta prie PVM
Dar jei galit pasakakykit o kokios prievolės susijusios su pvm atsiranda mūsų įmonei?
Jei neperrašys tos netikusios sąskaitos, tai priskaičiuojate savo PVM nuo sumos be PVM, sumokate, nes į atskaitą traukti negalite.
Vokišką PVM į neleidžiamus atskaitymus.
2011-10-17 23:30
Gyventojų pajamų mokestis »
Dienpinigių apmokestinimas ir GPM mokėjimo terminai »
#996393
vilmalt rašė:
gal galite pasakyti, kaip bus jei darbo sutartyje aplyginimas 1040 Lt, gaunasi kad jis nevirsija nustatytos sumos, tad tuo atveju dienpinigiai apsimokestins??
Taip, jei viršys 520 Lt, bus apmokestinti.
Negi sunku nustatyti atlyginimą bent 1041 Lt?
vilmalt rašė:
gal galite pasakyti, kaip bus jei darbo sutartyje aplyginimas 1040 Lt, gaunasi kad jis nevirsija nustatytos sumos, tad tuo atveju dienpinigiai apsimokestins??
Taip, jei viršys 520 Lt, bus apmokestinti.
Negi sunku nustatyti atlyginimą bent 1041 Lt?
2011-10-17 23:13
PVM »
ES šalis - ne ES šalis ir PVM »
#996388
grazhke rašė:
Mes esame UAB " X ". Konteinerių mes neperkame, mes tik atliekame jiems paslaugą, juos pakrauname į sandėlį, juos saugome, iškrauname iš sandėlio. Konteinerių niekas neperka, tik CMR-e kaip gavėjas yra nurodomas Lietuvos UAB " B " kuri veikia kaip ekspeditorius ( ir mūsų žiniomis ta Lietuvos UAB juos tik nuomojasi ), bet tai ne mūsų reikalas. Dar yra vienas "bet", jie tik pakraunami į muitinės sandėlį, bet muitinės sandėlys turi ir laisvąją zoną, kur vadinasi guli Europos Bendrijos prekės, kurių muitinės atstovai neprižiūri ir neveda jiems apskaitos. Būtent tokiomis sąlygomis ir guli šie konteineriai.
Aš jau parašiau užklausą, rugsėjo viduryje išsiunčiau, bet dar atsakymo negavau...
Na, aš nematau galimybių tokiu atveju jūsų teikiamoms paslaugoms taikyti nulinį PVM tarifą. Nebent paskutiniame etape - kai pakraunate į juos eksportuojamas prekes. O priėmimas, sandėliavimas, apsauga - tai Lietuvos teritorijoje Lietuvos PVM mokėtojui atliekamos paslaugos.
Štai žiūriu PVMĮ 45 straipsnį:
"45 straipsnis. Vežimo paslaugos ir susiję sandoriai
1. Taikant 0 procentų PVM tarifą apmokestinamos paslaugos, įskaitant vežimą bei papildomas vežimo paslaugas, kai šios paslaugos yra tiesiogiai susijusios su prekių eksportu iš Europos Bendrijų teritorijos.
2. Taikant 0 procentų PVM tarifą apmokestinamos paslaugos, įskaitant vežimą bei papildomas vežimo paslaugas, kai šios paslaugos yra tiesiogiai susijusios su prekėmis, kurioms taikomos šio Įstatymo 12(3) straipsnio 1 ar 3 dalyje nurodyti veiksmai, procedūros ar režimas, taip pat su į Europos Bendrijų teritoriją įvežtomis prekėmis, gabenamomis į PVM lengvatų sandėlį.
".
Kaip matote, paslaugos turi būti tiesiogiai susijusios su eksportu ar panašiomis procedūromis. Pirmus du etapus (priėmimą į sandėlį ir saugojimą)tiesiogiai susieti tikrai sunku.
grazhke rašė:
Mes esame UAB " X ". Konteinerių mes neperkame, mes tik atliekame jiems paslaugą, juos pakrauname į sandėlį, juos saugome, iškrauname iš sandėlio. Konteinerių niekas neperka, tik CMR-e kaip gavėjas yra nurodomas Lietuvos UAB " B " kuri veikia kaip ekspeditorius ( ir mūsų žiniomis ta Lietuvos UAB juos tik nuomojasi ), bet tai ne mūsų reikalas. Dar yra vienas "bet", jie tik pakraunami į muitinės sandėlį, bet muitinės sandėlys turi ir laisvąją zoną, kur vadinasi guli Europos Bendrijos prekės, kurių muitinės atstovai neprižiūri ir neveda jiems apskaitos. Būtent tokiomis sąlygomis ir guli šie konteineriai.
Aš jau parašiau užklausą, rugsėjo viduryje išsiunčiau, bet dar atsakymo negavau...
Na, aš nematau galimybių tokiu atveju jūsų teikiamoms paslaugoms taikyti nulinį PVM tarifą. Nebent paskutiniame etape - kai pakraunate į juos eksportuojamas prekes. O priėmimas, sandėliavimas, apsauga - tai Lietuvos teritorijoje Lietuvos PVM mokėtojui atliekamos paslaugos.
Štai žiūriu PVMĮ 45 straipsnį:
"45 straipsnis. Vežimo paslaugos ir susiję sandoriai
1. Taikant 0 procentų PVM tarifą apmokestinamos paslaugos, įskaitant vežimą bei papildomas vežimo paslaugas, kai šios paslaugos yra tiesiogiai susijusios su prekių eksportu iš Europos Bendrijų teritorijos.
2. Taikant 0 procentų PVM tarifą apmokestinamos paslaugos, įskaitant vežimą bei papildomas vežimo paslaugas, kai šios paslaugos yra tiesiogiai susijusios su prekėmis, kurioms taikomos šio Įstatymo 12(3) straipsnio 1 ar 3 dalyje nurodyti veiksmai, procedūros ar režimas, taip pat su į Europos Bendrijų teritoriją įvežtomis prekėmis, gabenamomis į PVM lengvatų sandėlį.
".
Kaip matote, paslaugos turi būti tiesiogiai susijusios su eksportu ar panašiomis procedūromis. Pirmus du etapus (priėmimą į sandėlį ir saugojimą)tiesiogiai susieti tikrai sunku.
2011-10-17 17:45
PVM »
ES šalis - ne ES šalis ir PVM »
#996314
grazhke rašė:
Sveiki,
UAB " X " teikia papildomas vežimo paslaugas Lietuvos A klasės muitinės sandėlyje, kuriame yra sandėliuojamos, pakraunamos ir iškraunamos Europos Bendrijos ir ne Europos Bendrijos prekės. UAB " X " pagal kitos Lietuvos įmonės B užsakymą, kuri veikia kaip ekspeditorius, atlieka sandėliavimo ( gabenamų prekių laikinu pasaugojimu, su tiklsu sukaupti tam tikrą kiekį, skirtą tolimesniam gabenimui ), pakrovimo į sandėlį ir iškrovimo iš jo paslaugas. Šiuo atveju, prekės ( konteineriai, kurie toliau išvyksta kaip tara ) atvyksta iš Europos Bendrijos, kurioms nėra pradėta jokia muitinės procedūra.
- prekių ( konteinerių, taros ) siuntėjas ( Lenkijos apmokestinamasis asmuo ),
- prekių ( konteinerių, taros ) gavėjas ( Lietuvos apmokestinamasis asmuo ).
Šie konteineriai ( Europos bendrijos prekės ) yra pakraunami į muitinės sandėlį ( jiems nėra įforminta jokia muitinės procedūra ), jie saugomi iki momento, kol į juos ( konteinerius, tarą ) yra pakraunamos ne Europos Bendrijos prekės, kurioms yra įforminama reeksporto - išorinio tranzito procedūra ( muitinės T1 deklaracija ), kur prekės turi būti pristatytos į Lenkijos muitinės sandėlį tolesnei muitinės procedūrai. Konteineriams atskira eksporto procedūra neatidaroma, jie išvyksta kaip pakrauta tara, ant kurios eksporto deklaracijoje padidinamas bruto svoris reeksportuojamoms - tranzitu išgabenamoms prekėms.
Klausimas: Ar galima prekėms ( konteineriai - tara, kurie atvyko iš Europos Bendrijos ) už pakrovimą į sandėlį, sandėliavimą ir iškrovimą iš sandėlio paslaugas apmokestinti 0 % PVM tarifu ? Ar galima šias paslaugas tiesiogiai susieti su prekėmis, kurioms yra įforminta reeksporto - išorinio tranzito procedūra ( muitinės T1 deklaracija ) ?
Skirstyčiau tuos dalykus taip:
- Konteinerius jūs pirkote iš Lenkijos pagal sąskaitą. Ji turbūt buvo išrašyta su nuliniu PVM tarifu. Jūs turėjote priskaičiuoti savo PVM, traukti jį į atskaitą. Konteineriai atgabenti ne į jūsų įmonės teritoriją, bet iškraunami į muitinės sandėlį. Šioje vietoje daryčiau taip.
- Tačiau tuos konteinerius tenka pakrauti, sandėliuoti, iškrauti ir panašiai su jais tąsytis. Veiksmas vyksta muitinės sandėliuose. Jūs norite susieti tuos darbus su reeksportuojamomis prekėmis ir taikyti PVMĮ 53 straipsnio nuostatas. Bijau, kad netiks šis straipsnis, bet tinka PVMĮ 45 straipsnio nuostatos. Tačiau - kadangi ne visi jie iš karto iškeliauja į trečiąsias šalis, taip pat taikymas gana komplikuotas. Tiesiog reikia tiksliau žinoti visą tų konteinerių judėjimą ir kokius darbus su jais norite apmokestinti ir kas tuos darbus atlieka.
Ir gal net apsirūpinti raštišku VMI išaiškinimu, nes iš esmės tai nulinis tarifas kaip ir priklausytų.
grazhke rašė:
Sveiki,
UAB " X " teikia papildomas vežimo paslaugas Lietuvos A klasės muitinės sandėlyje, kuriame yra sandėliuojamos, pakraunamos ir iškraunamos Europos Bendrijos ir ne Europos Bendrijos prekės. UAB " X " pagal kitos Lietuvos įmonės B užsakymą, kuri veikia kaip ekspeditorius, atlieka sandėliavimo ( gabenamų prekių laikinu pasaugojimu, su tiklsu sukaupti tam tikrą kiekį, skirtą tolimesniam gabenimui ), pakrovimo į sandėlį ir iškrovimo iš jo paslaugas. Šiuo atveju, prekės ( konteineriai, kurie toliau išvyksta kaip tara ) atvyksta iš Europos Bendrijos, kurioms nėra pradėta jokia muitinės procedūra.
- prekių ( konteinerių, taros ) siuntėjas ( Lenkijos apmokestinamasis asmuo ),
- prekių ( konteinerių, taros ) gavėjas ( Lietuvos apmokestinamasis asmuo ).
Šie konteineriai ( Europos bendrijos prekės ) yra pakraunami į muitinės sandėlį ( jiems nėra įforminta jokia muitinės procedūra ), jie saugomi iki momento, kol į juos ( konteinerius, tarą ) yra pakraunamos ne Europos Bendrijos prekės, kurioms yra įforminama reeksporto - išorinio tranzito procedūra ( muitinės T1 deklaracija ), kur prekės turi būti pristatytos į Lenkijos muitinės sandėlį tolesnei muitinės procedūrai. Konteineriams atskira eksporto procedūra neatidaroma, jie išvyksta kaip pakrauta tara, ant kurios eksporto deklaracijoje padidinamas bruto svoris reeksportuojamoms - tranzitu išgabenamoms prekėms.
Klausimas: Ar galima prekėms ( konteineriai - tara, kurie atvyko iš Europos Bendrijos ) už pakrovimą į sandėlį, sandėliavimą ir iškrovimą iš sandėlio paslaugas apmokestinti 0 % PVM tarifu ? Ar galima šias paslaugas tiesiogiai susieti su prekėmis, kurioms yra įforminta reeksporto - išorinio tranzito procedūra ( muitinės T1 deklaracija ) ?
Skirstyčiau tuos dalykus taip:
- Konteinerius jūs pirkote iš Lenkijos pagal sąskaitą. Ji turbūt buvo išrašyta su nuliniu PVM tarifu. Jūs turėjote priskaičiuoti savo PVM, traukti jį į atskaitą. Konteineriai atgabenti ne į jūsų įmonės teritoriją, bet iškraunami į muitinės sandėlį. Šioje vietoje daryčiau taip.
- Tačiau tuos konteinerius tenka pakrauti, sandėliuoti, iškrauti ir panašiai su jais tąsytis. Veiksmas vyksta muitinės sandėliuose. Jūs norite susieti tuos darbus su reeksportuojamomis prekėmis ir taikyti PVMĮ 53 straipsnio nuostatas. Bijau, kad netiks šis straipsnis, bet tinka PVMĮ 45 straipsnio nuostatos. Tačiau - kadangi ne visi jie iš karto iškeliauja į trečiąsias šalis, taip pat taikymas gana komplikuotas. Tiesiog reikia tiksliau žinoti visą tų konteinerių judėjimą ir kokius darbus su jais norite apmokestinti ir kas tuos darbus atlieka.
Ir gal net apsirūpinti raštišku VMI išaiškinimu, nes iš esmės tai nulinis tarifas kaip ir priklausytų.
2011-10-17 17:26
PVM »
Kreditinė sąskaita »
#996310
grazhke rašė:
Tai palaukit, kaip ? Rašau analogišką sąskaitą išrašytajai tik su minuso ženklu, tik rugsėjo mėnesyje, ir tuo pat metu išrašau sąskaitą su 0 % ?
Galima daryti ir taip, kaip siūlo (kreditinė visai sumai + nauja su nuliniu PVM ir atitinkamu straipsniu) - tai paprasčiausias ir aiškiausias variantas, nes nereikės tikslinti rugpjūčio FR0600.
Bet galima ir taip, kaip jūs pati ruošėtės daryti - rašyti kreditinę tik PVM sumai, bet tada reikės tikslinti FR0600
grazhke rašė:
Tai palaukit, kaip ? Rašau analogišką sąskaitą išrašytajai tik su minuso ženklu, tik rugsėjo mėnesyje, ir tuo pat metu išrašau sąskaitą su 0 % ?
Galima daryti ir taip, kaip siūlo (kreditinė visai sumai + nauja su nuliniu PVM ir atitinkamu straipsniu) - tai paprasčiausias ir aiškiausias variantas, nes nereikės tikslinti rugpjūčio FR0600.
Bet galima ir taip, kaip jūs pati ruošėtės daryti - rašyti kreditinę tik PVM sumai, bet tada reikės tikslinti FR0600
2011-10-17 17:22
PVM »
Kreditinė sąskaita »
#996308
Asara rašė:
laba,
įmonė suteikia paslaugas. pagal sutartį jei užsakovas atsiskaito per 5 dienas, taikoma 5 proc. nuolaida.
Paslaugas suteikianti įmonė išrašo kreditinę sąskaitą?? ar teisinga??
labai ačiū.
Nebūtinai.
Jei jūs nurodėte sąskaitoje tai, kas aptarta sutartyse (tam sąskaitoje turi būti prierašas dėl prekybinio diskonto "5/5,30" arba panašus), tuomet nereikia jokių kreditinių. Rašysite buhalterinę pažymą ir apskaitoje kredituosite Pirkėjų skolų sąskaita 241, o debetuosite sąskaitą 509 Pardavimų nuolaidos.
Asara rašė:
laba,
įmonė suteikia paslaugas. pagal sutartį jei užsakovas atsiskaito per 5 dienas, taikoma 5 proc. nuolaida.
Paslaugas suteikianti įmonė išrašo kreditinę sąskaitą?? ar teisinga??
labai ačiū.
Nebūtinai.
Jei jūs nurodėte sąskaitoje tai, kas aptarta sutartyse (tam sąskaitoje turi būti prierašas dėl prekybinio diskonto "5/5,30" arba panašus), tuomet nereikia jokių kreditinių. Rašysite buhalterinę pažymą ir apskaitoje kredituosite Pirkėjų skolų sąskaita 241, o debetuosite sąskaitą 509 Pardavimų nuolaidos.
2011-10-17 17:11
Programinė įranga »
Automobilio pirkimas »
#996304
Sandra_v rašė:
O TAI KAIP TURI BŪTI? O PVM?
Jei tai naudotas auto, vokiečių firma turi jį arba parduoti su nuliniu PVM,tada parašytas straipsnis:
§ 4 Nr. 1b (arba § 6a) UStG arba: “Innergemeinschaftliche Lieferung”
arba pagal maržos schemą - tada sąskaitoje jokio PVM nesimato, tik parašytas straipsnis
§ 25a UstG arba: Differenzbesteuerung.
Sandra_v rašė:
O TAI KAIP TURI BŪTI? O PVM?
Jei tai naudotas auto, vokiečių firma turi jį arba parduoti su nuliniu PVM,tada parašytas straipsnis:
§ 4 Nr. 1b (arba § 6a) UStG arba: “Innergemeinschaftliche Lieferung”
arba pagal maržos schemą - tada sąskaitoje jokio PVM nesimato, tik parašytas straipsnis
§ 25a UstG arba: Differenzbesteuerung.
2011-10-17 16:58
Programinė įranga »
Automobilio pirkimas »
#996299
Sandra_v rašė:
19proc. paskaičiuota
be pvm 3360
pvm 640
viso 4000
ir dar nežinau ar turi reikšmės kad pirko iš vokiečių bet Lietuvoj
[/quote]
Nesvarbu, kad Lietuvoje, jei pirko iš įmonės, ir sąskaitoje nurodytas vokiškas PVM (VAT) kodas DE.....
Tačiau sąskaita išrašyta vienareikšmiškai blogai - ar tik ne lietuviai naudotų a/m prekeiviai už užsienio įmones sąskaitas rašinėja? Nes jau su panašiu atveju susidūriau.
Net nežinau, ką patarti, nes tikrai negerai padaryta. Susisiekite su pardavėju ir bandykite jam paaiškinti, kaip turi būti.
Sandra_v rašė:
19proc. paskaičiuota
be pvm 3360
pvm 640
viso 4000
ir dar nežinau ar turi reikšmės kad pirko iš vokiečių bet Lietuvoj
[/quote]
Nesvarbu, kad Lietuvoje, jei pirko iš įmonės, ir sąskaitoje nurodytas vokiškas PVM (VAT) kodas DE.....
Tačiau sąskaita išrašyta vienareikšmiškai blogai - ar tik ne lietuviai naudotų a/m prekeiviai už užsienio įmones sąskaitas rašinėja? Nes jau su panašiu atveju susidūriau.
Net nežinau, ką patarti, nes tikrai negerai padaryta. Susisiekite su pardavėju ir bandykite jam paaiškinti, kaip turi būti.
2011-10-17 16:41
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#996283
virgiuke rašė:
virgiuke rašė:
Grąžinom tiekėjams prekes, dariau atvirkščią korespondenciją pirkimui, bet iškilo klausimukas pildant deklaraciją, ar tas PVM parodomas tik deklaracijos 35 eilutėje, ar ir 25 eilutėje?
Ir 25 eilutėje.
virgiuke rašė:
virgiuke rašė:
Grąžinom tiekėjams prekes, dariau atvirkščią korespondenciją pirkimui, bet iškilo klausimukas pildant deklaraciją, ar tas PVM parodomas tik deklaracijos 35 eilutėje, ar ir 25 eilutėje?
Ir 25 eilutėje.
2011-10-17 16:40
Bendra »
Avansinė apyskaita »
#996281
kudziukas rašė:
Sveiki, reikia patarimo, neseniai pradėjau dirbti UAB, kaip reikėtų pasielgti, UAB minusinė kasa, direktorius pirko prekių ir viršijo išduotą avansinę sumą, ar gali UAB būti minusinė avansinė apyskaita?
Ačiū
Koks avinas ten dirbo iki jūsų? Nebūna minusinių kasų.
O minusinės avansinės apyskaitos būna, bet geriau būtų, kad nebūtų.
O kad nebūtų tokių dalykų, daroma taip:
Jei UAB trūksta apyvartinių lėšų, o direktoriui pinigų netrūksta, tai direktorius paskolina įmonei pinigų. Surašoma paskolos sutartis, pinigai pagal KPO įnešami į kasą, tada išduodamas avansas pirkimams.
Ir kasa nebus minusinė, ir avansinėje antišlaidžių nebus. Bus tvarka.
kudziukas rašė:
Sveiki, reikia patarimo, neseniai pradėjau dirbti UAB, kaip reikėtų pasielgti, UAB minusinė kasa, direktorius pirko prekių ir viršijo išduotą avansinę sumą, ar gali UAB būti minusinė avansinė apyskaita?
Ačiū
Koks avinas ten dirbo iki jūsų? Nebūna minusinių kasų.
O minusinės avansinės apyskaitos būna, bet geriau būtų, kad nebūtų.
O kad nebūtų tokių dalykų, daroma taip:
Jei UAB trūksta apyvartinių lėšų, o direktoriui pinigų netrūksta, tai direktorius paskolina įmonei pinigų. Surašoma paskolos sutartis, pinigai pagal KPO įnešami į kasą, tada išduodamas avansas pirkimams.
Ir kasa nebus minusinė, ir avansinėje antišlaidžių nebus. Bus tvarka.
2011-10-17 16:36
Programinė įranga »
Automobilio pirkimas »
#996277
Sandra_v rašė:
labas visiems,
reikia pagalbos,
mūsų UAB nupirko lengvąjį auto nenaują iš vokiečių firmos, kaip elgtis su pvm?
Ar yra koks nors PVM nurodytas vokiečių sąskaitoje?
Jei ne, tai koks straipsnis (aišku, vokiškas) ten parašytas?
Sandra_v rašė:
labas visiems,
reikia pagalbos,
mūsų UAB nupirko lengvąjį auto nenaują iš vokiečių firmos, kaip elgtis su pvm?
Ar yra koks nors PVM nurodytas vokiečių sąskaitoje?
Jei ne, tai koks straipsnis (aišku, vokiškas) ten parašytas?
2011-10-17 16:34
PVM »
Kreditinė sąskaita »
#996275
grazhke rašė:
Sveiki,
Išrašiau klientui sąskaitą už paslaugas 08-ame mėnesyje su standartiniu PVM tarifu. Po didelių ginčų nuspręsta, kad sąskaitą reikėjo visgi išrašyti su 0 % PVM tarifu. 09-ame mėnesyje turiu išrašyti Kreditinę sąskaitą. Nurodau tikslinamos sąskaitos numerį, datą, priežastį, PVM straipsnį pagal kurį taikau 0 % PVM tarifą, sąskaita turinio neturės, tik sąskaitoje kur(PVM) įrašysiu PVM sumą su minuso ženklu. Neteko rašyt Kreditinės tik PVM taisymui, todėl norėčiau patarimo ar pritarimo, ar taip teisingai bus išrašyta Kreditinė ?
Ir FR0600 kur ta suma man turi atsispindėt ?
Ačiū
Geriau tikslinkite rugpjūčio FR0600, nes reikia atskiroje eilutėje nurodyti nuliniu tarifu apmokestinamas prekes ar paslaugas.
Bet ar tikrai tinka nulinis tarifas?
grazhke rašė:
Sveiki,
Išrašiau klientui sąskaitą už paslaugas 08-ame mėnesyje su standartiniu PVM tarifu. Po didelių ginčų nuspręsta, kad sąskaitą reikėjo visgi išrašyti su 0 % PVM tarifu. 09-ame mėnesyje turiu išrašyti Kreditinę sąskaitą. Nurodau tikslinamos sąskaitos numerį, datą, priežastį, PVM straipsnį pagal kurį taikau 0 % PVM tarifą, sąskaita turinio neturės, tik sąskaitoje kur(PVM) įrašysiu PVM sumą su minuso ženklu. Neteko rašyt Kreditinės tik PVM taisymui, todėl norėčiau patarimo ar pritarimo, ar taip teisingai bus išrašyta Kreditinė ?
Ir FR0600 kur ta suma man turi atsispindėt ?
Ačiū
Geriau tikslinkite rugpjūčio FR0600, nes reikia atskiroje eilutėje nurodyti nuliniu tarifu apmokestinamas prekes ar paslaugas.
Bet ar tikrai tinka nulinis tarifas?
2011-10-17 10:42
PVM »
Pirkimas iš fizinių asm. »
#996064
Fredas rašė:
Tai gaunasi taip: aš pirkdamas visus produktus gamybai, mokėdamas už degalus ir visą kitą moku pvm, o turiu parduoti savo gaminius be pvm, nors pats pvm už viską sumokėjau, o perpardavėjas dar turi užsidėti pvm...kažkoks sviestas sviestuotas gaunasi.
Kažkokia nesąmonė...
Be to parduodant įmonei aš galiu išrašyti tik prekių pirkimo /pardavimo kvitą, kuris anot parduotuvės kuriai teikiu , netinka, jie mano , kad dar turiu jiems pateikt sąskaitą faktūrą arba pinigų priėmimo kvitą?
O ar jūs galite pardavinėti savo gaminius juridiniams asmenims (parduotuvėms)?
Pažiūrėkite, kas rašoma jūsų verslo lidijime, kiek "x" ar žvaigždučių jame yra. Man rodos, kad galite pardavinėti tik fiziniams asmenims.
Fredas rašė:
Tai gaunasi taip: aš pirkdamas visus produktus gamybai, mokėdamas už degalus ir visą kitą moku pvm, o turiu parduoti savo gaminius be pvm, nors pats pvm už viską sumokėjau, o perpardavėjas dar turi užsidėti pvm...kažkoks sviestas sviestuotas gaunasi.
Kažkokia nesąmonė...
Be to parduodant įmonei aš galiu išrašyti tik prekių pirkimo /pardavimo kvitą, kuris anot parduotuvės kuriai teikiu , netinka, jie mano , kad dar turiu jiems pateikt sąskaitą faktūrą arba pinigų priėmimo kvitą?
O ar jūs galite pardavinėti savo gaminius juridiniams asmenims (parduotuvėms)?
Pažiūrėkite, kas rašoma jūsų verslo lidijime, kiek "x" ar žvaigždučių jame yra. Man rodos, kad galite pardavinėti tik fiziniams asmenims.
2011-10-15 12:53
Bendra »
Avansinė apyskaita »
#995872
lylus rašė:
Laba diena turiu klausimeli del avansines apyskaitos pildymo. Pavyzdziui yra tokia situacija, kad daiktas pirktas 05.20 - 20 Lt, avansines apyskaitos data yra 06.01, o avansa gavo zmogus 05.25 - 40 Lt. Kaip reiktu supildyti avanso apyskaita? ar prie gauta rasyti, kad nieko negavo (nes kaip ir pirko anksciau, nei gavo avansa) ir liekana -20 Lt (ir prie kitos apyskaitos susilygins) ar visgi rasyt, kad gauta 40 Lt (nes na kaip ir avanso apyskaitos data 06.01, velesne nei isleido ir gavo avansa) ir tada liekana bus +20 Lt?
Tikiuosi aiskiai surasiau ir laukiu pagalbos.
Avansinę apyskaitą pildykite už mėnesį, ir geriau nurodyti paskutinės mėnesio darbo dienos datą.
Į ją ir surašoma, koks gauto avanso likutis buvo mėnesio pradžioje (teigiamas, neigiamas ar nulinis), kiek per mėnesį atskaitingas asmuo gavo pinigų, surašant dokumento numerį, kiek pinigų išleido, kažką pirkdamas įmonės reikmėms,(yra vietos surašyti išlaidas patvirtinantiems dokumentams) ir apskaičiuojamas pinigų likutis mėnesio pabaigoje.
Viskam įrašyti yra aiškiai įvardintos eilutės, jei naudojate spaustuviniu būdu pagamintas ar kad ir šiame forume duotas AA formas, taip kad jokių sunkumų ir svarstymų net nereikia - pakanka tik surašyti mėnesio duomenis.
lylus rašė:
Laba diena turiu klausimeli del avansines apyskaitos pildymo. Pavyzdziui yra tokia situacija, kad daiktas pirktas 05.20 - 20 Lt, avansines apyskaitos data yra 06.01, o avansa gavo zmogus 05.25 - 40 Lt. Kaip reiktu supildyti avanso apyskaita? ar prie gauta rasyti, kad nieko negavo (nes kaip ir pirko anksciau, nei gavo avansa) ir liekana -20 Lt (ir prie kitos apyskaitos susilygins) ar visgi rasyt, kad gauta 40 Lt (nes na kaip ir avanso apyskaitos data 06.01, velesne nei isleido ir gavo avansa) ir tada liekana bus +20 Lt?
Tikiuosi aiskiai surasiau ir laukiu pagalbos.
Avansinę apyskaitą pildykite už mėnesį, ir geriau nurodyti paskutinės mėnesio darbo dienos datą.
Į ją ir surašoma, koks gauto avanso likutis buvo mėnesio pradžioje (teigiamas, neigiamas ar nulinis), kiek per mėnesį atskaitingas asmuo gavo pinigų, surašant dokumento numerį, kiek pinigų išleido, kažką pirkdamas įmonės reikmėms,(yra vietos surašyti išlaidas patvirtinantiems dokumentams) ir apskaičiuojamas pinigų likutis mėnesio pabaigoje.
Viskam įrašyti yra aiškiai įvardintos eilutės, jei naudojate spaustuviniu būdu pagamintas ar kad ir šiame forume duotas AA formas, taip kad jokių sunkumų ir svarstymų net nereikia - pakanka tik surašyti mėnesio duomenis.
2011-10-14 17:32
Bendra »
Individuali įmonė »
#995762
Keistulis rašė:
IĮ savininkas savo veikloje naudoja savo asmenį nekilnojamą turtą.2011.07 mėn.nekilnojamo turto vertė padidėjo.Metų pabaigoje reikia mokėti nekilnojamo turto mokestį nuo padidėjusios turto vertės?
Mokėti reikės 2012 metų sausio mėnesį, tik į sąnaudas trauksite už 2011 metus.
O ar mokestinė vertė padidėjo, matysite Registrų centro puslapyje - tokią ir taikysite mokesčio skaičiavimui.
Keistulis rašė:
IĮ savininkas savo veikloje naudoja savo asmenį nekilnojamą turtą.2011.07 mėn.nekilnojamo turto vertė padidėjo.Metų pabaigoje reikia mokėti nekilnojamo turto mokestį nuo padidėjusios turto vertės?
Mokėti reikės 2012 metų sausio mėnesį, tik į sąnaudas trauksite už 2011 metus.
O ar mokestinė vertė padidėjo, matysite Registrų centro puslapyje - tokią ir taikysite mokesčio skaičiavimui.
2011-10-14 17:29
PVM »
PVM sąskaita faktūra »
#995761
Osiuke8 rašė:
Na, mes nesame kelionių organizatoriai, todėl to ir negaliu paminėti.
Paprasčiausiai įmonė A mokėjo už žmones B daug kartų įvairiose vietose ir dabar nori atgauti tuos pinigus. Tai turi tiem žmonėm B išrašyti vieną bendrą sąskaitą (įmonė A jokio užmokesčio sau už tai neima, t.y. jokių paslaugų nesuteikė, tik nori atsiimti už patirtas išlaidas).
Tai ir kyla klausimas kaip teisingai suforminti sąskaitą, ką į tas išlaidas rašyti (ar sumą su PVM ar be jo)?
Sąskaitą užsieniečiams turite išrašyti su normaliu PVM - taip ir atsiimsite išlaidas.
Jei panagrinėjote PVMĮ komentare pateiktus pavyzdžius, tai tikriausiai supratote, kad PVMĮ 15 straipsnio nuostatos dėl kompensacijų neįtraukimo į neapmokestinamąją vertę taikyti negalite - pirmame pavyzdyje neįtraukiamas už pirkėją sumokėtas muitas, antrame vėl kažkokia rinkliava. Kaip išlaidų kompensacija yra traktuojama, pavyzdžiui, už patalpų savininką sumokėtas nekilnojamojo turto ar dar koks nors mokestis, kai kada komunaliniai mokesčiai ir panašiai.
Jūsų atveju to nėra. Jūs pirkote užsieniečiams kažkokias prekes ar paslaugas čia, Lietuvoje. Taikyti nulinio tarifo išrašydami jiems sąskaitą pinigų grąžinimui negalite - neįrodysite, kad prekės išvežtos iš Lietuvos, ar paslaugos pirktos ne Lietuvoje. Taip pat nepateikėte informacijos, ar sąskaitą rašysite fiziniams asmenims, ar įmonei.
Todėl rašykite normalią sąskaitą su lietuvišku PVM. Jį galbūt užsieniečiai galės susigrąžinti. Tiesiog VMI puslapyje paieškokite informacijos, kaip FA gali susigrąžinti Lietuvoje sumokėtą PVM - jūs galite kažkokią formą tuo tikslu užpildyti tiems užsieniečiams, jei aš kažko nepainioju.
Osiuke8 rašė:
Na, mes nesame kelionių organizatoriai, todėl to ir negaliu paminėti.
Paprasčiausiai įmonė A mokėjo už žmones B daug kartų įvairiose vietose ir dabar nori atgauti tuos pinigus. Tai turi tiem žmonėm B išrašyti vieną bendrą sąskaitą (įmonė A jokio užmokesčio sau už tai neima, t.y. jokių paslaugų nesuteikė, tik nori atsiimti už patirtas išlaidas).
Tai ir kyla klausimas kaip teisingai suforminti sąskaitą, ką į tas išlaidas rašyti (ar sumą su PVM ar be jo)?
Sąskaitą užsieniečiams turite išrašyti su normaliu PVM - taip ir atsiimsite išlaidas.
Jei panagrinėjote PVMĮ komentare pateiktus pavyzdžius, tai tikriausiai supratote, kad PVMĮ 15 straipsnio nuostatos dėl kompensacijų neįtraukimo į neapmokestinamąją vertę taikyti negalite - pirmame pavyzdyje neįtraukiamas už pirkėją sumokėtas muitas, antrame vėl kažkokia rinkliava. Kaip išlaidų kompensacija yra traktuojama, pavyzdžiui, už patalpų savininką sumokėtas nekilnojamojo turto ar dar koks nors mokestis, kai kada komunaliniai mokesčiai ir panašiai.
Jūsų atveju to nėra. Jūs pirkote užsieniečiams kažkokias prekes ar paslaugas čia, Lietuvoje. Taikyti nulinio tarifo išrašydami jiems sąskaitą pinigų grąžinimui negalite - neįrodysite, kad prekės išvežtos iš Lietuvos, ar paslaugos pirktos ne Lietuvoje. Taip pat nepateikėte informacijos, ar sąskaitą rašysite fiziniams asmenims, ar įmonei.
Todėl rašykite normalią sąskaitą su lietuvišku PVM. Jį galbūt užsieniečiai galės susigrąžinti. Tiesiog VMI puslapyje paieškokite informacijos, kaip FA gali susigrąžinti Lietuvoje sumokėtą PVM - jūs galite kažkokią formą tuo tikslu užpildyti tiems užsieniečiams, jei aš kažko nepainioju.
2011-10-14 16:52
PVM »
Nekilnojamo turto pardavimas »
#995752
igorvorobjov rašė:
Įmonė pardavė nekilnojamąjį turtą senesnį kaip 24 mėn. fiziniam asmeniui ne PVM mokėtojui. Notarinėj sutartyje nurodė, kad turto kaina 50000 Lt įskaitant PVM. Pagal PVM įst. 32 str. šis turtas yra neapmokestinamas PVM. Kaip tokiu atveju reikėtų išrašinėti PVM sąskaitą faktūrą? Reik išskirt PVM ar ne?
Apskritai ar fiziniam asmeniui parduodant nekilnojamą turtą neapmokestinamą PVM reikia išrašinėti PVM sąskaitą faktūrą? Apmoka jis vienais atvejais grynais į įmonės kasą (ne kasos aparatą), kitais atvejais pavedimu per banką.
Be abejo, jokio PVM rodyti nereikia - čia notaras, nebūdamas PV mokesčių specialistas, tiesiog įrašė standartinę frazę.
Siūlyčiau PVM s/f išrašyti. Pagal ją ir pardavimus į apskaitą įtraukti, ir FR0600 deklaruoti bus paprasčiau. Apmokėjimo forma tam reikšmės neturi.
igorvorobjov rašė:
Įmonė pardavė nekilnojamąjį turtą senesnį kaip 24 mėn. fiziniam asmeniui ne PVM mokėtojui. Notarinėj sutartyje nurodė, kad turto kaina 50000 Lt įskaitant PVM. Pagal PVM įst. 32 str. šis turtas yra neapmokestinamas PVM. Kaip tokiu atveju reikėtų išrašinėti PVM sąskaitą faktūrą? Reik išskirt PVM ar ne?
Apskritai ar fiziniam asmeniui parduodant nekilnojamą turtą neapmokestinamą PVM reikia išrašinėti PVM sąskaitą faktūrą? Apmoka jis vienais atvejais grynais į įmonės kasą (ne kasos aparatą), kitais atvejais pavedimu per banką.
Be abejo, jokio PVM rodyti nereikia - čia notaras, nebūdamas PV mokesčių specialistas, tiesiog įrašė standartinę frazę.
Siūlyčiau PVM s/f išrašyti. Pagal ją ir pardavimus į apskaitą įtraukti, ir FR0600 deklaruoti bus paprasčiau. Apmokėjimo forma tam reikšmės neturi.
2011-10-14 16:47
PVM »
PVM sąskaita faktūra »
#995751
Osiuke8 rašė:
Na geriausiai čia matyt žinotų kas su tuo susiduria, kokie kelionių organziatoriai ar kiti tarpininkai, bet kad tokių maža čia turbūt...
Viena, jei jūs esat kelionių organizavimo tarpininkai, tai tokias esmines aplinkybes paminėkite savo klausimuose.
Antra, štai pavyzdžiai iš PVMĮ komentaro, iš kurių galite išsiaiškinti, kas tos kompensacijos, neįtraukiamos į apmokestinamąją vertę:
"2. Į apmokestinamąją vertę neįtraukiamos sumos, kurias pardavėjas gauna kaip kompensaciją išlaidoms, patirtoms atliekant įvairius mokėjimus tretiesiems asmenims pirkėjo vardu, jo naudai ir jo sąskaita, padengti. Kompensacijos suma šiuo atveju privalo būti lygi pardavėjo faktiškai patirtoms išlaidoms atliekant tokius mokėjimus.
1 pavyzdys
Muitinės tarpininkas už atstovaujamąjį asmenį sumokėjo importo mokesčius (1000 Lt) už išleistas laisvai cirkuliuoti prekes. Už atstovavimo paslaugą muitinės tarpininkas klientui išrašo PVM sąskaitą faktūrą (100 Lt, plius 18 Lt PVM). Nors klientas muitinės tarpininkui kompensuoja jo patirtas išlaidas sumokant importo mokesčius už atstovaujamąjį asmenį (1000 Lt), kompensacijos suma (1000 Lt) į muitinės tarpininko teikiamą atstovavimo paslaugą netraukiama.
2 pavyzdys
Įmonė A, PVM mokėtoja, teikia tarpininkavimo paslaugas išduodant vizas į NVS šalis. Kadangi įmonė savo vardu išduoti vizų negali, įmonė iš kliento paima mokestį už savo suteiktą tarpininkavimo paslaugą - 10 Lt ir konsulinio mokesčio, kurį ši įmonė turės sumokėti atitinkamos užsienio šalies konsulatui (ambasadai), sumą – 90 Lt. Nors įmonė A iš kliento paima ne tik atlygį už suteiktą tarpininkavimo paslaugą (10 Lt), bet ir konsulinį mokestį (90 Lt), tačiau šiuo atveju į įmonės A teikiamas tarpininkavimo paslaugas konsulinio mokesčio suma – 90 Lt netraukiama."
Iš jūsų pateiktų duomenų kaip tai tokių dalykų neįžiūriu...
Osiuke8 rašė:
Na geriausiai čia matyt žinotų kas su tuo susiduria, kokie kelionių organziatoriai ar kiti tarpininkai, bet kad tokių maža čia turbūt...
Viena, jei jūs esat kelionių organizavimo tarpininkai, tai tokias esmines aplinkybes paminėkite savo klausimuose.
Antra, štai pavyzdžiai iš PVMĮ komentaro, iš kurių galite išsiaiškinti, kas tos kompensacijos, neįtraukiamos į apmokestinamąją vertę:
"2. Į apmokestinamąją vertę neįtraukiamos sumos, kurias pardavėjas gauna kaip kompensaciją išlaidoms, patirtoms atliekant įvairius mokėjimus tretiesiems asmenims pirkėjo vardu, jo naudai ir jo sąskaita, padengti. Kompensacijos suma šiuo atveju privalo būti lygi pardavėjo faktiškai patirtoms išlaidoms atliekant tokius mokėjimus.
1 pavyzdys
Muitinės tarpininkas už atstovaujamąjį asmenį sumokėjo importo mokesčius (1000 Lt) už išleistas laisvai cirkuliuoti prekes. Už atstovavimo paslaugą muitinės tarpininkas klientui išrašo PVM sąskaitą faktūrą (100 Lt, plius 18 Lt PVM). Nors klientas muitinės tarpininkui kompensuoja jo patirtas išlaidas sumokant importo mokesčius už atstovaujamąjį asmenį (1000 Lt), kompensacijos suma (1000 Lt) į muitinės tarpininko teikiamą atstovavimo paslaugą netraukiama.
2 pavyzdys
Įmonė A, PVM mokėtoja, teikia tarpininkavimo paslaugas išduodant vizas į NVS šalis. Kadangi įmonė savo vardu išduoti vizų negali, įmonė iš kliento paima mokestį už savo suteiktą tarpininkavimo paslaugą - 10 Lt ir konsulinio mokesčio, kurį ši įmonė turės sumokėti atitinkamos užsienio šalies konsulatui (ambasadai), sumą – 90 Lt. Nors įmonė A iš kliento paima ne tik atlygį už suteiktą tarpininkavimo paslaugą (10 Lt), bet ir konsulinį mokestį (90 Lt), tačiau šiuo atveju į įmonės A teikiamas tarpininkavimo paslaugas konsulinio mokesčio suma – 90 Lt netraukiama."
Iš jūsų pateiktų duomenų kaip tai tokių dalykų neįžiūriu...
2011-10-14 16:28
PVM »
PVM sąskaita faktūra »
#995745
Osiuke8 rašė:
Na gal aš ne tokius žodžius pavartojau, bet maniau, kad daugiau žinantys supras
Na kaip aš suprantu būtent PVM įstatymo 15 straipsnio 7 dalies 2 punktas apie tai ir informuoja:
7. Į apmokestinamąją vertę neįtraukiamos:
2) sumos, kurias pardavėjas gauna kaip kompensaciją išlaidoms, patirtoms atliekant įvairius mokėjimus tretiesiems asmenims pirkėjo vardu, jo naudai ir jo sąskaita, padengti. Kompensacijos suma šiuo atveju privalo būti lygi pardavėjo faktiškai patirtoms išlaidoms atliekant tokius mokėjimus.
Tik vat kaip iki galo sudėlioti viską nžn...
Gal ir nelabai daug apie PVM žinau, bet prie ko čia nulinis tarifas? cituotame straipsnyje lyg ir neminimas. Kur čia įžiūrėti "mokėjimus tretiesiems asmenims pirkėjo vardu, jo naudai ir jo sąskaita"? Gal paaiškinkite smulkiau, kaip jūs tai suprantate.
Osiuke8 rašė:
Na gal aš ne tokius žodžius pavartojau, bet maniau, kad daugiau žinantys supras
Na kaip aš suprantu būtent PVM įstatymo 15 straipsnio 7 dalies 2 punktas apie tai ir informuoja:
7. Į apmokestinamąją vertę neįtraukiamos:
2) sumos, kurias pardavėjas gauna kaip kompensaciją išlaidoms, patirtoms atliekant įvairius mokėjimus tretiesiems asmenims pirkėjo vardu, jo naudai ir jo sąskaita, padengti. Kompensacijos suma šiuo atveju privalo būti lygi pardavėjo faktiškai patirtoms išlaidoms atliekant tokius mokėjimus.
Tik vat kaip iki galo sudėlioti viską nžn...
Gal ir nelabai daug apie PVM žinau, bet prie ko čia nulinis tarifas? cituotame straipsnyje lyg ir neminimas. Kur čia įžiūrėti "mokėjimus tretiesiems asmenims pirkėjo vardu, jo naudai ir jo sąskaita"? Gal paaiškinkite smulkiau, kaip jūs tai suprantate.
2011-10-14 16:09
PVM »
PVM sąskaita faktūra »
#995738
Osiuke8 rašė:
Laba,
turiu tokį neaiškumą:
buvo atvykę užsieniečiai į LT, mes jiem suorganizavom įvairias paslaugas ir mes visur mokėjom už juos. Dabar turime jiem išrašyti vieną sąskaitą už visas išlaidas. Kaip su tuo PVM rašosi, nes kai yra išlaidų kompensavimas tai PVM - 0%. Bet kokią sumą įrašyti į tą išlaidų kompensavimą: jau su PVM ar be jo?
Pvz.: mes mokėjom:
1) 100 +21 PVM =121 Lt
2) 200+42 PVM =242 Lt
Tai jiem rašau:
"Išlaidų kompensavimas 363 Lt + 0 Lt PVM = 363 Lt"
Ar taip?
Kada galima suteiktoms paslaugoms taikyti nulinį PVM tarifą, rašoma PVM įstatyme.
Deja, apie išlaidų kompensavimą ten nekalbama, taigi jūs neteisi, negalite rašyti sąskaitos su nuliniu tarifu.
Osiuke8 rašė:
Laba,
turiu tokį neaiškumą:
buvo atvykę užsieniečiai į LT, mes jiem suorganizavom įvairias paslaugas ir mes visur mokėjom už juos. Dabar turime jiem išrašyti vieną sąskaitą už visas išlaidas. Kaip su tuo PVM rašosi, nes kai yra išlaidų kompensavimas tai PVM - 0%. Bet kokią sumą įrašyti į tą išlaidų kompensavimą: jau su PVM ar be jo?
Pvz.: mes mokėjom:
1) 100 +21 PVM =121 Lt
2) 200+42 PVM =242 Lt
Tai jiem rašau:
"Išlaidų kompensavimas 363 Lt + 0 Lt PVM = 363 Lt"
Ar taip?
Kada galima suteiktoms paslaugoms taikyti nulinį PVM tarifą, rašoma PVM įstatyme.
Deja, apie išlaidų kompensavimą ten nekalbama, taigi jūs neteisi, negalite rašyti sąskaitos su nuliniu tarifu.
2011-10-14 15:54
Gyventojų pajamų mokestis »
nekilnojamo turto pardavimas »
#995734
angelka rašė:
Tai dabar situacija tokia.
Įmonė išskaičiavo iš gyventojo GPM nuo B klasės pajamų ir sumokėjo VMI? Jei taip iš tikrųjų įvyko, įmonė privalo atiduoti gyventojui tą nepagrįstai išskaičiuotą sumą, o permoką mėginti susigrąžinti iš VMI arba bent jau užskaityti kitiem mokesčiams dengti.
Na taip.
angelka rašė:
Tai dabar situacija tokia.
Įmonė išskaičiavo iš gyventojo GPM nuo B klasės pajamų ir sumokėjo VMI? Jei taip iš tikrųjų įvyko, įmonė privalo atiduoti gyventojui tą nepagrįstai išskaičiuotą sumą, o permoką mėginti susigrąžinti iš VMI arba bent jau užskaityti kitiem mokesčiams dengti.
Na taip.
2011-10-14 14:29
Gyventojų pajamų mokestis »
nekilnojamo turto pardavimas »
#995702
angelka rašė:
Tai jau juk padarėt, išskaičiavot, sumokėjot. Dabar jums reikės tik teisingai užpildyti FR0471, pažymint, kad GPM sumokėjo įmonė iš savo lėšų (16 laukelis).
Geriau prašyti, kad VMI grąžintų.
Juk rašė, kad žmogus pardavė už tiek, už kiek pirko, tai jokio GPM jam nereikės mokėti.
O jie nušlavė nuo visos sumos 15 procentų.
Ir dar įdomu, kokiu kodu VMI pervedė?
angelka rašė:
Tai jau juk padarėt, išskaičiavot, sumokėjot. Dabar jums reikės tik teisingai užpildyti FR0471, pažymint, kad GPM sumokėjo įmonė iš savo lėšų (16 laukelis).
Geriau prašyti, kad VMI grąžintų.
Juk rašė, kad žmogus pardavė už tiek, už kiek pirko, tai jokio GPM jam nereikės mokėti.
O jie nušlavė nuo visos sumos 15 procentų.
Ir dar įdomu, kokiu kodu VMI pervedė?
2011-10-14 11:59
PVM »
Moketinas PVM »
#995585
ritukse rašė:
Laba diena , esame įmonė kuri šildo pastatą malkomis , su kokiu PVM tarifu reikėtų išrašyti sąskaitas nuomininkams
O viešpatie...
ritukse rašė:
Laba diena , esame įmonė kuri šildo pastatą malkomis , su kokiu PVM tarifu reikėtų išrašyti sąskaitas nuomininkams
O viešpatie...
2011-10-14 09:08
PVM »
Moketinas PVM »
#995507
kaleduka rašė:
Čia papildomai priskaičiuotas už automobilį PVM. Aš galvojau dėti į 635 delspinigių sąnaudas,ar čia nelabai prie jų priskiriama? Ar dėti į neleidžiamus, koreguoti pernai metų pelno (nuostolių) ataskaitą ir ten šitą sumą dėti į leidžiamus atskaitymus?
Kadangi realias išlaidas turėjote šiais metais, galite praėjusių metų ir neliesti.
kaleduka rašė:
Čia papildomai priskaičiuotas už automobilį PVM. Aš galvojau dėti į 635 delspinigių sąnaudas,ar čia nelabai prie jų priskiriama? Ar dėti į neleidžiamus, koreguoti pernai metų pelno (nuostolių) ataskaitą ir ten šitą sumą dėti į leidžiamus atskaitymus?
Kadangi realias išlaidas turėjote šiais metais, galite praėjusių metų ir neliesti.
2011-10-13 22:36
PVM »
Moketinas PVM »
#995491
Dalia29 rašė:
O kodėl PVM nepriemoką jūs traktuojate kaip sąnaudas? Manau, kad tikrai ne.
Tai ne nepriemoka, o už kažką papildomai priskaičiuotas pagal patikrinimo aktą PVM.
Kreditas - mokėtinas PVM, o debetas, ko gero, visgi sąnaudos. Taip iš pirmo žvilgsnio, daugiau jokios informacijos apie situaciją neturint. Ir gal net nebūtinai neleidžiami atskaitymai. Bet čia jau reikia aktą matyti.
O kur jūs siūlote registruoti?
Dalia29 rašė:
O kodėl PVM nepriemoką jūs traktuojate kaip sąnaudas? Manau, kad tikrai ne.
Tai ne nepriemoka, o už kažką papildomai priskaičiuotas pagal patikrinimo aktą PVM.
Kreditas - mokėtinas PVM, o debetas, ko gero, visgi sąnaudos. Taip iš pirmo žvilgsnio, daugiau jokios informacijos apie situaciją neturint. Ir gal net nebūtinai neleidžiami atskaitymai. Bet čia jau reikia aktą matyti.
O kur jūs siūlote registruoti?
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui