Tai kad jau sumokėjo tą GPM, tik dabar ginčijasi, savo teisybę įrodinėja. Atseit notaras taip sutartyje parašė, kad jie turi mokėti.
Aiškinu, kaip reikia klaidą taisyti, tai vistiek siekia savo įrodyti.
Nuolatinis Lietuvos gyventojas pardavė, netinka jiems tas variantas.

Gali būti kažkas panašaus.

Jei susitariate su pardavėju, tai grąžindami prekes turite išrašyti ne kreditinę sąskaitą, bet debetinį dokumentą.
Bet matyt tas jūsų tiekėjas (jo buhalterė) nelabai moka apskaitą, todėl ir nori, kad jūs rašytumėte... šiaip tai paprastai tiekėjas rašo kreditinę.

Jums jau parašė, kaip IT pardavimas turi būti registruojamas apskaitoje - tik rezultatas, todėl nėra jokio K521 71572 Lt. Turite pataisyti, kad būtų taip, kaip rašė Rolf.
Be to, juk aiškiai parašyta - jei negalėjote parduoti brangiau, negu pardavėte, tai ir yra jūsų atveju rinkos kaina, ir nuostolis leidžiami atskaitymai.
Man tai labai nepatinka ta "rinkos kaina". (Čia nebaru jūsų, Dianaa, o tiesiog samprotauju). Juk ji susideda iš daugybės, sakykime, tokio modelio, tokių pagaminimo metų a/m pardavimų - tiesiog turėtų būti išvedamas vidurkis. O konkretus pardavimas beveik visada nuo to vidurkio skiriasi, ir taip turi būti - tai statistikos dėsniai. Kas, kokiu įstatymu įgaliojo ten tą įmonę, kurios duomenimis VMI siūlo naudotis, pasitikrinant rinkos kainą, tas kainas skelbti? Kokiu metodu tą rinkos kainą jie apskaičiuoja? Juk tai be galo nepastovus dydis.
Man rodos, kad įstatymo nuostata, suteikianti teisę mokesčių administratoriui koreguoti sandorius, sudarytus, atseit, ne pagal rinkos kainą, atveria puikias galimybes to administratoriaus piktnaudžiavimui ir korupcijai.
Man daug labiau buvo priimtina nuostata apie susijusius asmenis.

Gerai.

Kreipkitės į kokią nors apskaitos įmonę - jie tikrai ir pakonsultuos, ir padės įsteigti įmonę, ir įstatus paruoš.

Nebus labai geras specialistas, kuris tiek visokių darbų dirbs. Bijau, kad nė vieno nepadarys bent jau "aštuntukui".

Kad gal ne taip.
Pirmiausiai į sąnaudas nurašote įrengimo įsigijimo savikainą:
D 6 kl Neleidžiamų atskaitymų sąnaudos 3219,50 Lt
K 1240 Įsigijimo savikaina 3219,50Lt
Tada sukauptą nusidėvėjimą:
D 1243 Sukauptas nusidėvėjimas 1698,60 Lt
K 6 kl Neleidžiamų atskaitymų sąnaudos 1698,60 Lt.
O dėl PVM - ar reikia tikslinti atskaitą tai dar reikia pasinagrinėti. Ji tikslinama ne nuo likutinės vertės, o visai pagal kitą principą - PVMĮ 67 straipsnio nuostatos.

"Jie" neturi nieko taisytis - klaidos jūsų, jūs ir taisotės.
Kai anos įmonės vadovas tik pasakė, kad sąskaita blogai išrašyta, bet pačios sąskaitos negrąžino, negalėjote tos savo klaidingos sąskaitos naikinti, ką jūs tikriausiai ir padarėte - paprasčiausiai ištrynėte iš savo apskaitos. Deja, apskaitai reikalingi dokumentai, ne "vadovas man pasakė, jiems nepasakė".
Tokios klaidos taisomos išrašant klaidingai sąskaitai kreditinę (sumos su minusais). To iš jūsų ana įmonė visiškai teisėtai ir reikalauja.
Dabar atstatykite tą panaikintą klaidingą sąskaitą - įtraukite vėl į savo apskaitą, patikslinkite PVM deklaraciją.
Ir dabartine data išrašykite jai kreditinę.

Colop,
viena - žinoma, kad tax'iečiai nenormalūs. Pasižiūrėk, kiek pacientų "durnyne"
Antra - patarti (ir patariam, padedam)galima žmogui, kuris turi konkrečią, kad ir gana sudėtingą problemą ir tam tikrą žinių bagažą. Žmogui, kuris absoliučiai plaukioja, neturi net elementaraus supratimo toje srityje, forumas labiausiai norėdamas nepadės niekaip. Rašydamas "normalų" turėjau omenyje, kad jam reikia su specialistu tais klausimais pabendrauti akis į akį, pakalbėti, o ne susirašinėti. Sumokės už konsultaciją, bet kažkiek akyse prašvis.

Be abejo, neleidžiami - tik klausimo neįžiūrėjau, nepagalvojau, kad kas nors gali tokį dalyką net įtarti esant leidžiamais atskaitymais.
Senatvė, nebe tos akys...

Čia toks žmogelis dar nieko neįsteigęs jau rūpinasi kaip tantjemas be mokesčių išsimokėti, kaip įmonę be notaro įsteigti, vietoj to, kad kreiptųsi į normalų specialistą patarimo. Nekreipkite dėmesio.

Taip. O dar pasižiūrėkite, ar nereikia PVM atskaitos tikslinti.

Neskaičiau tos senos diskusijos, kur ir aš atseit buvau įsivėlęs, bet jūsų atveju daryčiau viską visai ne taip kaip jūs.
1) Sumokate žyminį mokestį teismui:
D 6 kl Teisinės išlaidos 123 Lt
K 271 Bankas 123 Lt (Prie ko čia Pirkėjai? Visiškai netinka juos painioti. Niekas iš jūsų nieko neperka, nieko jūs neparduodate, jūs tiesiog darote tam tikras išlaidas, norėdami išsireikalauti skolą).
2) Pagal antstolio sąskaitą:
D 6 kl. Skolos išieškojimo išlaidos 100 Lt
D 2431 Gautinas PVM 21 Lt
K 443 Skola tiekėjui 121 Lt. (Vėl be jokio reikalo įpainioti pirkėjai .
3) Apmokama antstoliui:
D 443 Skola tiekėjui 121 Lt
K 271 Bankas 121 Lt. (Nepamirškite - sumą be PVM reikės deklaruoti FR0471).
4) Antstolis perveda 4294 Lt:
D 271 Bankas 4294 Lt
K 241 Pirkėjų skolos 4000 Lt
K 6 kl. Teisinės išlaidos 123 Lt
K 6 kl. Skolos išieškojimo išlaidos 100 Lt
K 5 kl Palūkanų pajamos 50 Lt (bet jos ko gero, bus neapmokestinamos, nes tai palūkanos ne iš kokios nors finansinės veiklos, o kaip ir netesybos)
K ? 21 Lt
Ir dabar problema, kaip traktuoti tuos 21 Lt. Iš esmės tai antstolis grąžina visą kažkada jam pervestą 121 Lt sumą, bet į sąnaudas jūs traukėte tik 100 Lt, o 21 Lt jums "grąžino" biudžetas, kadangi traukėte į atskaitą. Jei dabar jį tam biudžetui atiduoti, įrašant į PVM deklaracijos 35 eilutę su minusu, būtų kaip ir teisinga - bet kokio dokumento pagrindu tai padaryti? Buhalterinės pažymos? Tai viena iš išeičių.
Dėl tokios nedidelės sumos biudžetas nenukentės, galima būtų registruoti kaip pajamas, bet sukursime precedentą - o jei kalba eis apie daug didesnes sumas?
Man atrodo, kad antstolis klaidingai pervedė tuos 21 Lt - nereikėjo jam grąžinti sumos su PVM.

Colop, kas tau atsitiko? Kur savo gramatikos žinias pametei? Ar tik nebūsi kokį gramą padaręs?

Na taip, nuo 2007 metų 24 mėnesiai jau praėjo - nebenaujas, 15 metų.

Sutartį turbūt rašė notaras. Tai standartinė frazė, ir viskas - mokesčius nustatinėja ne notaras, o įstatymai.
Bet gali būti, kad su pirkėju taip ir susitarėte, kad pajamų mokestį už jį sumokės įmonė.
Todėl reikia aiškintis giliau:
- o gal to GPM išvis nereikia mokėti nei pirkėjui, nei įmonei, gal turtas išlaikytas trejus metus?
- kaip apskaičiavote mokestį? Šiaip tai reikėtų iš pardavimo kainos atimti pirkimo (įsigijimo) kainą, ir apmokestinti tik skirtumą. Ar taip darėte?
Bet kokiu atveju, pardavimo pajamos netampa A klasės pajamomis, ir FR0572 nedeklaruojamos. Vistiek deklaruosite FR0471 metinėje.
O panagrinėkite sandorį atidžiau, ir jei mokestis apskaičiuotas teisingai ir tikrai mokėjo įmonė, tai bus jums neleidžiami atskaitymai pelno atžvilgiu.

Ne, nieko specifinio nėra. Atrodo, kad skaitėte Dalios29 paaiškinimą - ji viską jau parašė.

Nereikėjo jokių GPM išskaičiuoti
Tai yra B klasės pajamos - pats žmogus susimokės mokesčius.
Jūs tik deklaruosite FR0471 kitais metais. FR0572 nieko nedeklaruojate.
Todėl ir kodo jums nerašau - nėra tokio.
Kitą kartą prieš mokėdami kažkokius mokesčius, pasiskaitykite įstatymus - jūsų atveju GPM 22 straipsnį.
O dabar šitą be reikalo sumokėtą mokestį bandykite atsiimti iš VMI. Ir grąžinkite žmogui, kurį nuskriaudėte.

Mielas naujoke Zojux
Nevarkite su visokiom schemom - jūs, nepykite, labai mažai nusimanote įstatymuose, tai matosi iš jūsų naivių klausimų. Dabar tik prajuokinate mus.
Geriau kreipkitės asmeniškai į kokį patikimą specialistą ir padiskutuokite su juo - gal ir pasiūlys jums ką nors priimtino.

O iš ko pirkote tą nekilnojamąjį turtą? Ir pagal kokį įstatymą mokėjote tą GPM? Šiais metais tas buvo?

Banko nurašytus pinigus, susijusius su overdrafto linijos naudojimu, apskaitoje registruokite kaip finansinės veiklos sąnaudas (400 Lt + 50 Lt).

O ar nebandėte pildymo instrukcijos skaityti?

Anuliuoti - tai panaikinti tą klaidingai išrašytą sąskaitą ir prisegti prie sugadintų. Anuliuojamas tiesiog sugadintas blankas, į apskaitą sugadinti blankai netraukiami. Tokie veiksmai galimi tik sąskaitos išrašymo momentu.
Tačiau kitą mėnesį prieš tai išrašytos kad ir su klaidomis sąskaitos anuliuoti negalite. Tokios klaidos taisomos išrašant kreditines sąskaitas - ką jūs ir darote.
Praėjusio mėnesio nei registrų, nei kitų skaičių netaisote. Kreditinę įtraukiate į apskaitą ir atitinkamą registrą tą mėnesį, kada ji išrašyta.

Sutartys sudarytos su fiziniu asmeniu, todėl GPM išskaičiuoja ir moka juridinis asmuo.
Kodėl ten jums dar ir kažkoks PVM vaidenasi, nesuprantu.
O kokius turtus ar verslus turi tas fizinis asmuo, tai jums pofig.

Reprezentacija atsiranda santykiuose su verslo partneriais.
Saviems darbuotojams nėra ką reprezentuoti.

Jūsų logika nelabai logiška.
Aišku, galite išinstaliuoti - tada ir nurašysite, o jei kitos operacinės sistemos į kompą neįdėsite, tai galėsite ir kompiuterį nurašyti.
Tik tada ir PVM reikės atstatinėti, ir kitokių neleidžiamų atskaitymų atsiras.
Juk aiškiai tiek VAS nustato, tiek kolegos informuoja - kompiuteriai be operacinių sistemų neveikia, todėl pajamuojami kartu, nenurašinėjant nieko į sąnaudas.

O tai kodėl jums atrodo, kad banke būtinai turi būti kažkoks kaip ir užstatas įstatinio kapitalo dydžio - guli pinigai ir nieko neuždirba? Ir kaip nauja įmonė pradės verslą, jei tų pinigų negalės judinti? Iš dangaus kažkokie papildomi pinigai nukris ar Kubilius duos?
O akcininkai tam ir yra, kad paskirtų patikimą įmonės vadovą ir jį kontroliuotų, kad pinigai nebūtų taškomi, o naudojami įmonės reikmėms ir pajamoms uždirbti.

Tiesiai šviesiai ten ir parašyta - valdybos narius išrenka visuotinis akcininkų susirinkimas. Jie niekaip "neįdarbinami", jokios sutartys su jais nesudaromos, jie tiesiog atlieka darbą (funkcijas), nustatytas įmonės įstatuose ir valdybos darbo reglamente.
Už darbą valdyboje jie gali gauti tik tantjemas, ir tai nebūtinai - yra apribojimų - tai ir visas "atsiskaitymas".
Kodėl jūs būtinai norite juos kažkaip "įdarbinti"?