Susiję per bendrą akcininką:
") du vienetai, jei vienas jų tiesiogiai ar netiesiogiai (per vieną ar kelis vienetus ar fizinius asmenis) valdo daugiau kaip 25 procentus kito akcijų (dalių, pajų)"

Be abejo, užpajamuojate iš naujo - juk jau jų nusidėvėjimas ir įsigijimo vertė buvo nurašyta parduodant.

Todėl ir nerandate, nes nėra nustatyta jokios ribos.

Ne tik lenkams reikalingi CMR - ir lietuviams. Kaip kitaip įrodysite, kad prekės išvyko iš Lietuvos?
Jei neišvyko, tai negalima taikyti nulinio tarifo.

Pardavėjo argumentų negaliu atspėti.
Pirkėjui geriau, kai rodoma tikra kaina, jei ruošiasi kada nors butą parduoti.
Pinigų dovanojimui nebūtinas notaro patvirtinimas, bet visada geriau turėti jį.
Pirkimo deklaruoti nereikia, tik pardavimą.

Taip, jūsų atveju galite taikyti šią nuostatą. Tik parašykite prierašą ant sąskaitos, kokį PVMĮ straipsnį taikote.

Na jau ne, tikrai negali.
Faktiškai įvyko tik vilkiko nuoma - vairuotojas jau dirba UAB'e. O kad tas vairuotojas yra dar ir IĮ savininkas, tai jau niekam nerūpi. Pagal jus išeitų, kad IĮ savininkas, pagal darbo sutartį dirbdamas kitoje įmonėje, kiekvieną kartą turėtų save komandiruoti į darbą UAB'e ir mokėtis (kad ir Lietuvos) dienpinigius?

Kad gal prie visų pardavimų, jei tos sąskaitos smulkiau nedetalizuojate.
Kitos pajamos - tai kažkokie atsitiktiniai įvykiai, mažai susiję su įmonės veikla.

Volgadon, neprivaloma metų eigoje mokėti ir deklaruoti Sodros įmokas, net jei savininkas ir išsimoka algą:
"Individualios įmonės savininko (ūkinės bendrijos tikrojo nario) VSD įmokos avansu gali būti apskaičiuojamos ir sumokamos kartą per mėnesį, ne vėliau kaip iki einamojo mėnesio paskutinės dienos. Avansu sumokėtos VSD įmokos negrąžinamos ir netikslinamos.

Pasibaigus kalendoriniams metams individualios įmonės (ūkinės bendrijos) turi perskaičiuoti už praėjusius kalendorinius metus mokėtinas VSD įmokas už individualių įmonių savininkus (ūkinių bendrijų tikruosius narius).VSD įmokos (sumokėtų įmokų ir mokėtinų įmokų sumų skirtumas), kai jų bazė priklauso nuo asmens pajamų, gautų praėjusiais metais, turi būti sumokėtos iki metinės pajamų mokesčio deklaracijos pateikimo Valstybinei mokesčių inspekcijai termino paskutinės dienos."
Mokama tik pasibaigus metams - jau privalomai nuo kaip alga išsimokėtų ir 02 kodu deklaruotų sumų.

Savininkas gali pasiimti iš savo įmonės pinigų kiek jam reikia. Jei jis ima kaip "algą", tada apskaitos dokumente rašykite: "Išmokama savininko reikmėms". Nei deklaruoti, nei Sodrai mokėti nebūtina - deklaruosite ir sumokėsite metams pasibaigus.
Bet jei norite Sodrai mokėti avansu, taip pat galite mokėti nuo išimamos sumos kažkiek ten procentų - pažiūrėkite Sodros puslapyje. Tik tada ir deklaruoti reikės už tą mėnesį.
Garantiniam fondui nieko mokėti nereikia.
O čia pasiskaitykite smulkiau - II dalis:
www.sodra.lt/draudeju_portalas/draudimo_vykdymas/2011

Ne, tai ne nulinis tarifas. Pagal PVMĮ 13 straipsnį vežimo paslaugos laikomos atliktos ne Lietuvos teritorijoje ir yra ne PVM objektas.
Todėl vežimo paslaugoms arba rašykite kitą sąskaitą, nes tai visai kitas įstatymo straipsnis, arba į prekių pardavimo kainą įkalkuliuokite ir transportą (neišskirkite atskira eilute)ir išrašykite sąskaitą su nuliniu tarifu pagal PVMĮ 49 str. 1 dalį.

Prie ko čia 2009 metai, jei prekė patobulinta ir parduota 2011 metais? Su visais patobulinimais dėkite į parduotų prekių savikainą.

Nežinau, gal ir jie parduoda kaip daiktą, o ne metalo laužą. Bet kokiu atveju PVM sąskaitoje būtinai rašomas. Bet iš klausimo neaišku, kas ten vyksta.

Parduodate metalo laužą. Tokių pardavimų apmokestinimą PVM reguliuoja PVMĮ 96 straipsnis. Jei parduodate juridiniam asmeniui, PVM mokėtojui, prievolė sumokėti PVM pereina pirkėjui.
Tokiu atveju išrašote normalią sąskaitą su PVM, tačiau joje būtinas prierašas; "Pagal PVMĮ 96 str. nuostatas pardavimo PVM moka pirkėjas".
Ir atitinkamai deklaruojate tokį pardavimą FR0600 12 eilutėje.

Fiziniams asmenims nekilnojamasis turtas parduodamas be PVM - tai PVM neapmokestinama veikla.

Pinigų ekvivalentams gali būti priskiriamos
trumpalaikės (iki trijų mėnesių) likvidžios investicijos į vertybinius popierius, kelionės čekiai ir kitas finansinis turtas, atitinkantis pinigų ekvivalentų apibrėžimą.

Vekselis – tai skolos vertybinis popierius. Tikrai nepriskiriamas prie pinigų ekvivalentų, gal kokia klaida tame Pačiolio sąskaitų plane.
Pinigų ekvivalentai - trumpalaikės (iki trijų mėnesių) likvidžios investicijos, kurios gali būti greitai iškeičiamos į žinomas pinigų sumas ir kurių vertės pasikeitimo rizika yra nereikšminga. Investicijos į nuosavybės vertybinius popierius nėra priskiriamos
pinigų ekvivalentams.

Pagal mane, tai nedarbingumo pažymėjimas jums priklauso, nesvarbu, kad užpuolimo metu buvote kažkiek neblaivus. Įvykis ir dėl jo jūsų gauta trauma nepriklauso nuo jūsų blaivumo ar ne. Manau, kad ir policija informuota?
Pagal cituotas nedarbingumo pašalpos nemokėjimo taisykles man aišku, kad nemokama gali būti tada, kai sužalojimai patirti pačiam dėl girtumo nugriuvus, įsivėlus į muštynes kaip jų organizatoriui ir panašiai - vnž, kai aiškiai matosi girtumo įtaka nedarbingumui. O jūsų atvejis visai kitoks.
Manau, kad gydytojas pats supranta situaciją ir padarys viską tvarkingai, kad nedarbingumo pašalpą gautumėte.

Tai ne PVM objektas pagal PVMĮ 3 straipsnį.

Grąžinkite kokią tik norite dalį - kaip jau jums išeina.
Fiziniam asmeniui grąžinta paskolos dalis deklaruojama FR0711. Pildysite kitais metais, nepamenu, iki kokios datos.
Jei buvo sutarta skaičiuoti palūkanas - priskaičiuojate, kaip buvo numatyta sutartyje ir parodote toje deklaracijoje.
O už ką ruošiatės mokėti kažkokius mokesčius valstybei? prie ko čia ji? Skolino jums ką nors? Tegu džiaugiasi, kad deklaracijas gaus.

Bendrosios ir administracinės sąnaudos - 6118 sąskaita.
Galima suskirstyti dar smulkiau.

Nematerialusis turtas ne nudėvimas, bet amortizuojamas.
Štai VAS nuostatos:
"39. Nematerialiojo turto tobulinimo išlaidos, patirtos po jo įsigijimo ar pasigaminimo

sukūrimo), turi būti pripažįstamos sąnaudomis to ataskaitinio laikotarpio, per kurį jos patiriamos, išskyrus atvejus, kai šios išlaidos gali būti patikimai įvertintos, priskirtos konkrečiam turtui ir įmonė gali patikimai nustatyti, kad jos leis ateityje iš to turto gauti didesnę ekonominę naudą. Jei šios sąlygos yra įvykdomos, tada išlaidų suma įtraukiama į nematerialiojo turto įsigijimo ar pasigaminimo (sukūrimo) savikainą."

Toliau vadovaukitės štai šiuo punktu:
"56. Jei, gavus papildomos informacijos, tikslinamas nematerialiojo turto naudingo tarnavimo laikas, tai nematerialiojo turto likutinė vertė turi būti amortizuota per patikslintą naudingo tarnavimo laiką. Jei nematerialiojo turto įsigijimo savikaina padidinama dėl jo patobulinimo ar turto vertė sumažinama dėl nuvertėjimo, per likusį naudingo tarnavimo laiką amortizacija skaičiuojama nuo patikslintos turto likutinės vertės."
Išvertus į buitinę kalbą, jei apsisprendėte, kad įsigyti moduliai pagerino prailgino ir jų įsigijimo verte didinate programinės įrangos įsigijimo savikainą, tai turite patikslinti naudingo tarnavimo laiką (nustatyti jį iš naujo) ir amortizuoti per jį.
Antras variantas.

3. Metinę PVM deklaraciją privalo pateikti:
3.1. PVM mokėtojai (įskaitant fizinius asmenis), kurie deklaruojamais ataskaitiniais kalendoriniais metais vykdė mišrią veiklą ir įsigytų prekių bei paslaugų (įskaitant ilgalaikį materialųjį turtą, kurio PVM atskaitos tikslinimui netaikomos PVM įstatymo 67 straipsnio nuostatos) pirkimo (importo) PVM paskirstė PVM įstatymo 60 straipsnyje nustatyta tvarka proporcingai. Tie mokėtojai turi patikslinti PVM atskaitą perskaičiuodami PVM atskaitos procentą pagal faktinius kalendorinių metų, kurių metinė PVM deklaracija teikiama, rodiklius;
3.2. PVM mokėtojai (įskaitant fizinius asmenis), kurie nuo 2002-07-01 įsigytą (pasigamintą) nekilnojamąjį pagal prigimtį daiktą (įskaitant pastatų (statinių) esminius pagerinimus) ir kitą ilgalaikį materialųjį turtą, kurio PVM atskaitos tikslinimui taikomos PVM įstatymo 67 straipsnio nuostatos, naudojo ne vien PVM įstatymo 58 str. 1 dalyje nurodytai veiklai vykdyti ir šio turto pirkimo (importo) PVM buvo paskirstytas PVM įstatymo 60 straipsnyje nustatyta tvarka proporcingai. Pagal PVM įstatymo 67 straipsnio nuostatas tikslinama nuo 2004-05-01 įsigyto kito ilgalaikio turto, kurio nusidėvėjimo normatyvas pagal Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo (Žin., 2001, Nr. 110-3992, toliau – PMĮ) 1 priedėlį yra 4 ir daugiau metų (iki 2004-04-30 įsigyto turto, kurio nusidėvėjimo normatyvas 5 ir daugiau metų), pirkimo (importo) PVM atskaita. Šiame taisyklių papunktyje nurodyto ilgalaikio materialiojo turto PVM atskaita turi būti tikslinama: nekilnojamojo pagal prigimtį daikto, įskaitant pastato (statinio) esminį pagerinimą – 10 metų, kito ilgalaikio materialiojo turto – 5 metus, skaičiuojant nuo to mokestinio laikotarpio, kurį buvo įtraukta į PVM atskaitą to įsigyto, pasigaminimo turto ar atlikto pastato esminio pagerinimo pirkimo PVM suma. PVM mokėtojai metinėje PVM deklaracijoje turi deklaruoti apskaičiuotą šio turto (įskaitant pastato (statinio) esminį pagerinimą) PVM atskaitos metinę tikslinimo sumą, perskaičiavus metinę ilgalaikio materialaus turto PVM atskaitos sumą pagal faktinius deklaruojamų ataskaitinių kalendorinių metų rodiklius, reikalingus PVM atskaitos procentui nustatyti;
3.3. PVM mokėtojai, kurių įsigyto (pasigaminto) nekilnojamojo pagal prigimtį daikto (įskaitant pastatų (statinių) esminius pagerinimus) ir kito ilgalaikio materialiojo turto, nurodyto PVM įstatymo 67 straipsnyje, pirkimo (importo) PVM ar jo dalis buvo įtraukta į PVM atskaitą, o deklaruojamais ataskaitiniais kalendoriniais metais faktiškai šis turtas buvo naudojamas tik PVM neapmokestinamai veiklai vykdyti. Tie PVM mokėtojai metinėje PVM deklaracijoje turi patikslinti tokio ilgalaikio turto deklaruojamų kalendorinių metų metinę PVM atskaitos sumą;
3.4. PVM mokėtojai, fiziniai asmenys, kurie buvo ekonominei veiklai priskyrę įsigytą ilgalaikį materialųjį turtą (ar jo dalį) ir šio turto pirkimo (importo) PVM ar jo dalį, tenkančią ekonominei veiklai priskirtai turto daliai (procentais), įtraukė į PVM atskaitą, o deklaruojamais ataskaitiniais kalendoriniais metais ekonominei veiklai faktiškai naudojo kitokią (mažesnę ar didesnę), negu buvo deklaruota, šio turto dalį (procentais). Tie PVM mokėtojai metinėje PVM deklaracijoje turi patikslinti metinę minėto turto PVM atskaitos sumą (ar jos dalį);
3.5. PVM mokėtojai, kurių PVM įstatymo 128 str. 2 dalyje nurodyto, iki 2002-06-30 įsigyto (pasigaminto, įskaitant pastato (statinio) esminį pagerinimą) ilgalaikio materialiojo turto, kurio PVM atskaitos tikslinimui taikomos PVM įstatymo 67 straipsnio nuostatos ir kurio pirkimo (importo) PVM ar jo dalis buvo atskaityta, naudojimas deklaruojamais ataskaitiniais kalendoriniais metais pasikeitė (palyginti su tuo laikotarpiu, kurį buvo atskaityta šio turto pirkimo (importo) PVM ar jo dalis). Šio ilgalaikio materialiojo turto PVM atskaita turi būti tikslinama: nekilnojamojo pagal prigimtį daikto, įskaitant pastato (statinio) esminį pagerinimą – 10 metų, kito ilgalaikio materialiojo turto – 5 metus, skaičiuojant nuo mokestinio laikotarpio, kurį buvo įtrauktas į PVM atskaitą šio įsigyto, pasigaminto turto ar pastato esminio pagerinimo pirkimo PVM. Šie PVM mokėtojai metinėje PVM deklaracijoje turi patikslinti tokio ilgalaikio turto metinę PVM atskaitos sumą.
Čia iš formos pildymo taisyklių.
Jei nei vienas iš šių 5 punktų jums netinka, tai kam jūs ją pildote ir kaip sugebėsite užpildyti?

Pasiskaitykite PVMĮ, ten parašyta, kokiais atvejais metinė deklaracija pildoma.
O klaidingos FR0600 deklaracijos taisomos pateikiant tų mėnesių teisingas, jokiu būdu ne per metinę.

O kas liepė jums tą deklaraciją pildyti?
Gal jums visai jos nereikia?

Kodėl naujai įsteigta įmonė turi prisiimti kažkokios likviduotos įmonės skolas? Pagal kokį čia įstatymą?
Įmonė "vietoj ankstesnės" nesteigiama.

Nei aš žinau, ką jūs ten veikiate, nei galiu ką nors jums siūlyti.
Aš tik galiu pagal savo supratimą atsakyti į konkretų klausimą.

Kokios tos "visos įmokos"?Jau nebeturite įsipareigojimų lizingui?
Jei taip, vėlu klausti apie PVM - jis turėjo būti arba atskaitytas, arba priskirtas sąnaudoms tada, kai gavote sąskaitą iš lizingo.

Gali būti ir taip, kaip jūs darote, jei tai nustatyta jūsų apskaitos politikoje.
Aš tik pareiškiau savo nuomonę.
11 VAS tai irgi nėra griežtai detalizuota - daroma, kaip kas supranta.
Nors pavyzdiniame sąskaitų plane pardavimų sąnaudos griežtai atskirtos nuo pardavimo savikainos, todėl man taip ir "rėžia ausį" jūsų kontavimas. Taip pat ir "10000 sąskaitų korespondencijų" 600 Pardavimų savikainos sąskaitoje registruojama tik tai, ką aš ir rašiau. Galų gale, ir pilnoje MFA pelno nuostolių ataskaitoje yra atskira eilutė būtent pardavimų sąnaudoms - todėl tikrai būtų daug geriau tokias sąskaitas turėti. O tų vietinių auditorių tai visokių būna, o tikrai gerų retai pasitaiko.
Ir tikrai nesiūlau rašyti kažkokią sąskaitą užsieniečiams už reklamą - jie jums išrašo kreditinę tiesiog duodami tam tikrą nuolaidą, ir turėdami galvoje, kad jūs turite tam tikras sąnaudas, reklamuodami jų prekes.

O taip, be abejo, turi.
Bijau, kad tokiu atveju situacija komplikuojasi.
Jūs ko gero negalite parduoti a/m pagal mano aprašytą schemą. Nors bandykite kalbėti su muitine - tikrai aiškinkitės ten. Tada latvių įmonė turės ir importo PVM sumokėti.