Loreta, bet į FR0600 11 ir 29 eilutes eina sumos iš Išrašomų PVM s/f registro, ir dažnai eina automatiškai, dirbant su apskaitos programa.
O jame iš pirkėjų gauti debetiniai dokumentai neregistruojami, jie registruojami tik Gaunamų registre. Štai ištrauka iš FR0671 pildymo taisyklių:
"12. Gaunamų pridėtinės vertės mokesčio sąskaitų faktūrų registre (toliau – Gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registras) privaloma registruoti visas apmokestinamojo asmens per mokestinį laikotarpį gautas PVM sąskaitas faktūras, kreditines PVM sąskaitas faktūras ir iš pirkėjų gautus debetinius dokumentus (toliau – PVM sąskaitos faktūros), išskyrus PVM sąskaitas faktūras, kurios registruojamos Įsigytų prekių (paslaugų) pardavimo pridėtinės vertės mokesčio registravimo žurnale, "
Tai kodėl reikia ieškoti tame registre debetinių dokumentų, kuriuose sumos teigiamos, pridėti joms minusus ir rašyti 11 - 29 eilutėse? Niekaip mano protelis tokių dalykų nesuveda.
Aš sutinku su Lukos parašytu registravimu apskaitoje: D 509 D 4484 K 241.
Ir sutikčiau su 11 - 29 eilutėmis, jei programa automatiškai pildo FR0600 iš šių sąskaitų apyvartos.
Bet jei paraidžiui skaitau kitus įstatymus ir pildymo taisykles, tai man niekaip tas neišeina.
Aišku, jokios principinės reikšmės šis ginčas neturi - bet kuriuo atveju mokėtinas PVM gaunamas teisingas.

O aš pavydžiu jums, kad jums niekada jokių abejonių nekyla, ir įstatymų nagrinėti, kaip jums atrodo, "gaišti laiką", nereikia.

Taip, tai bus paprasčiausias variantas, nors galima dalį atidėjinių rodyti kaip leidžiamus.

Loreta - ne dėl įtraukimo į apskaitą ginčijamės - be abejo, įtraukiama.
Nuomonės išsiskiria dėl iš pirkėjo gauto debetinio dokumento sumų atvaizdavimo deklaracijoje FR0600.

Man užtruko gal 10 min.

Aš suprantu kitaip ir pardavimų FR0600 deklaracijoje nemažinčiau.
Bet kadangi neteko praktiškai su tokiu atveju paskutiniais metais susidurti, tai nebesiginčysiu.

Debetuojate pelną, kredituojate pelno mokesčio įsipareigojimus.

Teisingai.

Mums kažkaip pavyksta išreguliuoti - juk ne kasdien nurašinėjama, o už mėnesį. Mėnesio pabaigoje visus gendančius nurašome, jei reikia, paliekame ten kokią kavą ar saldainius, vandenį.
Arba nusistatykite didesnę normą, ne 11 Lt.

Taip.

Aiškinkimės.
Jei skaitysite tiesiog FR0600 pildymo taisykles, nerasite šio jūsų pateikto punkto - tiesiog pateiktame pildymo taisyklių išaiškinime yra nepagrįstai išplėsta, įtraukiant PIRKĖJO išrašytus debetinius dokumentus.
Viena - iš pirkėjo gautame dokumente sumos teigiamos (be minusų). Įrašydami didinsite pardavimus, o jei rašysite su minusu - kokiu pagrindu?
Ir šiaip logiškai galvojant - kaip šioje eilutėje rašyti KITOS įmonės dokumentuose nurodytas sumas? Laikau, kad išaiškinimas klaidingas - jame neturi būti žodžio pirkėjai, tiesiog - pagal išrašytus ... dokumentus. Primenu - oficialiose Taisyklėse to nėra
Papildomai abejoti išaiškinimo teisingumu priverčia ir tolesnis išaiškinimo nagrinėjimas. Nerasite jame nurodymo iš pirkėjų gautuose debetiniuose dokumentuose išskirtas PVM sumas rodyti nei 25, nei 29 eilutėse - paskaitykite.
Tiktai 35 eilutėje:
"35 laukelis- patikslinta praėjusiais mokestiniais laikotarpiais atskaityta prekių (paslaugų) pirkimo (importo) PVM suma pagal išrašytus kreditinius ir/ar debetinius dokumentus. Ši patikslinta PVM suma įrašoma kaip teigiama, kai išrašomas kreditinis dokumentas su teigiama PVM suma, t. y., kai PVM atskaita padidinama, arba su minuso ženklu, kai išrašomas neigiamos PVM sumos kreditinis dokumentas ar debetinis dokumentas, t. y. kai PVM atskaita mažinama;"

Tinkama.
Gausite iš draudimo įmonės dokumentus, tada tvarkysitės apskaitoje. Taip pat priklausomai nuo susitarimo, grąžins ir neišnaudotą apmokėto draudimo dalį pinigais.

Kaip ir gerai.

Ilona, tikrai ne
Jau greičiau čia panašu į pirkimą, bet jokiu būdu ne į pardavimus (mažinimą) - juk tai ne tos įmonės dokumentas, ir registruojamas jis Gaunamų PVN s/f registre - kaip gali patekti į 11 eilutę?
Ir aš juk pabrėžiau - patikslinantys tik tų sąskaitų, kurios aprašytos Taisyklių 19.1 - 19.2 punktuose - kai tikslinami pačių išrašyti dokumentai.
Kaip kitos įmonės dokumentai gali tikslinti jūsų pardavimus

Pirmiausiai vadovo įsakymu nusistatykite pusryčių vienam asmeniui kainą - mes nustatėme 11 Lt.
Pirkti produktai užpajamuojami, tada nurašomi pagal aktą, žiūrint, kad neviršytų nustatytos vienam asmeniui (vienai nakvynei) normos.

Vistiek neleidžiami.

Suklaidinote tik tuo, kad pagalvojau, jog klausiate apie apskaitą, o jūs abejojote dėl deklaracijos pildymo.
Jokiu būdu nerodykite 11 - 29 eilutėse
Juk ne jūs, o kita įmonė išrašė sąskaitą (debetinį dokumentą)
Paprasčiausiai didinate atskaitomą PVM, įrašydami papildomai šią sumą į 35 eilutę. Taip, kaip nurodoma pildymo taisyklėse.
Ir kadangi mažėja mokėtinas PVM, galite netikslinti praėjusio mėnesio deklaracijos.

Patikslinu:

19. PVM deklaracijos 11 laukelyje turi būti įrašoma PVM mokėtojo šalies teritorijoje patiektų prekių ir/ar suteiktų paslaugų, apmokestinamų atitinkamai taikant standartinį PVM tarifą bei lengvatinius PVM tarifus (jeigu tokie nustatyti), apmokestinamoji vertė, išskyrus tokių prekių ir paslaugų, deklaruojamų PVM deklaracijos 12, 14–16 laukeliuose, apmokestinamąją vertę.
Apskaičiuodamas šio PVM deklaracijos 11 laukelio sumą PVM mokėtojas (pardavėjas) taip pat turi įtraukti:
19.1. apmokestinamąją vertę, apskaičiuotą nuo PVM įstatymo 9 straipsnio 2 ir 3 dalyse nustatytais atvejais perduoto bet kokio nuosavybės teisės objekto (kai turtas perduodamas kaip turtinis įnašas arba reorganizavimo atveju – asmeniui, neįsiregistravusiam PVM mokėtoju);
19.2. atliktų PVM mokėtojui nuosavybės teise nepriklausančio pastato (statinio) esminio pagerinimo darbų (kuriuos jis perduoda statinio (pastato) savininkui neįsiregistravusiam PVM mokėtoju) apmokestinamąją vertę;
19.3. patikslintas apmokestinamosios vertės (nurodytos Taisyklių 19, 19.1 ir 19.2 punktuose) sumas (su minuso ženklu – kai apmokestinamoji vertė mažinama, arba teigiamą sumą – kai apmokestinamoji vertė didinama);
Kaip matote, įrašoma paties PVM mokėtojo tikslinamos sąskaitos, ir tik kai kurios (1-2 punktai).
Jūs norite traktuoti iš kitos įmonės gautą debetinį dokumentą kaip mažinantį jūsų pardavimus - tikrai ne

Kaip suprasti - darbinį kostiumėlį? Ar jūsų direktorei pagal darbo pobūdį priklauso specrūbai?
Dėl kvitelių už pietus - žiūrėkite sutartį su maitinimo įstaiga.

Skaitykite GPM įstatymą.

Be abejo, turi registruotis.

Bendraujate su juridiniu, ne fiziniu asmeniu, tai neskaitykite ir netaikykite GPMĮ nuostatų.
Nieko išskaičiuoti nereikia.

Neturiu to mintyje
Rodote tik 35 laukelyje.

Pelno mokesčio įstatymas35 straipsnis. Užsienio vienetų dividendai

1. Lietuvos vieneto už turimas ar nuolatinės buveinės už jai priskirtas užsienio vienetų akcijas, kapitalo dalį ar kitų teisių turėjimą gaunami dividendai apmokestinami taikant 15 procentų pelno mokesčio tarifą, išskyrus šio straipsnio 2 ir 3 dalyse nustatytus atvejus. Mokestį apskaičiuoja ir sumoka į biudžetą dividendus gaunantis Lietuvos vienetas ar nuolatinė buveinė ne vėliau kaip iki mėnesio, einančio po mėnesio, kurį dividendai buvo gauti, dešimtos dienos.

2. Lietuvos vieneto už turimas ar nuolatinės buveinės už jai priskirtas užsienio vienetų, kurie įregistruoti ar kitaip organizuoti Europos ekonominės erdvės valstybėje ir kurių pelnas yra apmokestinamas pelno mokesčiu arba jam tapačiu mokesčiu, akcijas, kapitalo dalį ar kitų teisių turėjimą gaunami dividendai neapmokestinami.

3. Lietuvos vieneto ar nuolatinės buveinės gaunami dividendai iš užsienio vienetų, nenurodytų šio straipsnio 2 dalyje, kuriuose dividendus gaunantis Lietuvos vienetas ar užsienio vienetas, kurio nuolatinė buveinė (kai jai priskirtos akcijos, kapitalo dalis ar kitos teisės, už kurių turėjimą mokami šie dividendai) gauna šiuos dividendus, ne trumpiau kaip 12 mėnesių be pertraukų, įskaitant dividendų paskirstymo momentą, valdo ne mažiau kaip 10 procentų balsus suteikiančių akcijų (dalių, pajų), neapmokestinami, jei dividendai gaunami iš užsienio vieneto, kurio pelnas yra apmokestinamas pelno mokesčiu arba jam tapačiu mokesčiu ir kuris nėra įregistruotas ar kitaip organizuotas tikslinėse teritorijose.

4. Lietuvos vienetas neįtraukia į pajamas iš užsienio vieneto gautų dividendų.

Kaip nerodoma? Normaliai traukiate į Gaunamų PVM s/f registrą.

Taip, neabejokite - VMI turi korteles tiek kiekvienam mokėtojui, tiek kiekvienam jo mokesčiui. Viskas ten matosi - ir deklaruotos sumos, ir pervedimai.

Taip, su minusu.

Permečiau akimis, nieko naujo ten neradau, ko negalėčiau pagal savo logiką nuginčyti.
Dirbtinis tas "sąnaudų" pavadinimas, kabinamas pelno mokesčiui.
Juk ir Pelno (nuostolių) ataskaitoje pelno mokestis jau po visų sąnaudų ir pajamų rašomas.
Bet mes lietuviai jau tokie esame. Mokėdami - nemokėdami, suprasdami ar ne, išsivertėme kažką aklai iš UŽSIENIO ir džiaugiamės.
Kaip Omnitelis su savo purpurine spalva. Ir nenuginčysi jų - mums kvalifikuoti vertėjai išvertė. O mes, lietuviai, būkime nuolankūs ir galvokime, kad tiek pragyvenome, o pasirodo, spalvų nepažįstame, ne taip jas vadinome. O štai atėjo anglai ir paaiškino, kaip gyventi, kokiom spalvom pasaulį dažyti...

Viskas tvarkoj, bet pasilieku prie savo įsitikinimų ir pelno mokesčio sąnaudomis nevadinsiu.
Paskaitysiu Jūsų rekomenduotus 11 ir 24 kaupimo principo, kažkaip jis man čia lyg ir nepritaikomas.

Paskaitykite čia apie tą PVM atskaitą:
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000102318
Dabar jau visai kitaip aiškina.