Kad čia visur išlaidos, o ne pajamos.
Suformuluokit savo klausimą, kad būtų galima suprasti, ko norite.

Nebūtina nieko tikslinti, nes mokėtino PVM nesumažinote.
Kada gavote, tada įtraukėte.

Visų pirma su ta įmone sudarykite tarpusavio skolų užskaitymo aktą.
O tada sudengimas paprastas:
D 443 1000 Lt
K 241 1000 Lt.
Taip dings jūsų skola ir liks tik pirkėjos skola 2000 Lt.

O jei PSA sudaroma netiesioginiu būdu?

Tikriausiai bus neleidžiami atskaitymai, nebent kokio VMI išaiškinimo iki metų galo sulauktumėm.

Kur ten Lenkijoj rasi ne PVM mokėtoją

Sakyčiau, kad nereikia rodyti.

Nereikia.

Be PVM, tik nurodote tą patį straipsnį, kaip ir Regitra - Lietuvoje tokios paslaugos yra ne PVM objektas.

[quote=Dalia29]Ne Kalčinską reikia vartyti šiuo atveju, o
Taip, patvirtinta atskaitomybė nekeičiama, bet taisant klaidas retrospektyviniu būdu, lyginamoji informacija keičiama VISOSE atskaitomybės formose, o ne tik NKPA ir aiškinamajame rašte, kaip anksčiau tvirtinote.

O kokiu dokumentu apiforminote?

Ne baudas - delspinigius skaičiuos.

Pati sutartis yra neterminuota. Nereikia jos nei pratęsinėti, nei iš naujo sudarinėti, kol nepasikeičia sutarties subjektas ar turinys.
O parašo galiojimą po dvejų metų reikės pratęsti - vėl mokėsite.
Bet su sutartimi tai neturi nieko bendro.

Bent anksčiau tai buvo neįmanoma.
Teiraukitės migracijos tarnyboje.

25, 33 ir 35 eilutės.

Kokia dar reprezentacija? Normalios administracinės sąnaudos.

Tai kad rašai, jog jau nereikia...
Kur tą detalę pirkote? Vokietijoje? Ir panaudojote turbūt vietoje kokiam remontui?
Tada teisingai, kad išrašė sąskaitą su PVM.
Dabar galimi 2 variantai:
1. Apskaitoje registruojate be PVM, PVM į neleidžiamus atskaitymus, galite bandyti vokišką PVM susigrąžinti, tada mažinsite neleidžiamus atskaitymus.
2. Jei panaudota a/m remontui, registruojate kaip remonto sąnaudas su visu PVM.
Jei ne toks atvejis, tai patikslink klausimą.

Jums jau paaiškino Luka, kad skirtumai tarp oficialaus kurso ir komercinių banko kursų yra valiutos pirkimo - pardavimo sandorio sąnaudos, todėl registruojami apskaitoje kaip bendrosios administracinės sąnaudos (ne kaip valiutų kursų svyravimai).
Bankas jums aišku gali išduoti jų memorialinį orderį, bet jame jokios papildomos informacijos nebus - ir taip matosi išraše banko taikytas kursas.
O jums labai patogu bus patiems pasirašyti buhalterinę pažymą, kurioje ir parodysite, kaip tas skirtumas atsiranda ir kur jį apskaitoje padedate.
Tiesą pasakius, tai atrodo, kad buvote komandiruotėje ir kortele pasinaudojote jos metu. Jei pateiktumėte daugiau informacijos, ką ten pirkote, ar komandiruotė buvo įforminta, atsirastų kitokių niuansų šiuo klausimu.

Jei klausiate apie tai, į kokią eilutę rašyti šias sąnaudas, pildant Pelno (nuostolių) ataskaitą. tai galima jas priskirti pardavimų (ne bendrosioms administracinėms) sąnaudoms. Jei taip norite ką nors į tą eilutę įrašyti.
Aišku, tai nėra parduotų prekių įsigijimo savikaina jokiu būdu - šias sąnaudas jūs patiriate parduodant, o ne perkant.

Draudiminio įvykio sąnaudos tai kitos veiklos sąnaudos.
O rodyti galite taip, kaip jums patogiau - tikrai niekas per galvą neduos.

Kur tam išaiškinime įžiūrite Sodrą?

[quote=amadina22]

Ten
Jei išmokate 600 Lt į rankas, tai priskaičiuotas atlyginimas yra 659,34 Lt (600/0,91).
Todėl (444+200) neužtenka, ir GPM atsiranda.

[quote=amadina22]
Jūs siūlote, kad priskaičiuota 600 ir išmokėta 600, GPM 0.
Bet taip nebus teisinga, kadangi nuo prisklaičiuotos sumos dar išsiskaičiuoja sodra, todėl negali būti lygu priskaičiuota 600 ir išmokėta 600.
Juk mes deklaruojame ne išmokėtą suma. o priskaičiuotą (neišskaičiavus sodros,
Ir ne tik Sodra, bet nuo 600 Lt (tuo labiau "į rankas") jau ir GPM reikia mokėti.
Todėl darykite žiniaraščius ir atlyginimams, ir avansams.
Tada nesunkiai matysite, ką reikia deklaruoti.

Tada sutinku su jumis.

Mano nuomonė apie "pirkėjus X" labai neigiama.
Visiškai gražiai šį klausimą išaiškino Rolf, gal nesikartosiu.

Turbūt klausiate, kaip tas sąnaudas atvaizduoti Pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Pagal "Sąnaudos" tokios išlaidos priskiriamos bendrosioms ir administracinėms sąnaudoms, todėl galima jų iš tos eilutės ir neišskirti, tiesiog parodyti kaip veiklos sąnaudas.
Bet pagal 3-ią , baudas reikėtų rodyti kaip finansinės ir investicinės veiklos sąnaudas:
"19. Finansinės ir investicinės veiklos pajamų straipsnyje parodomos per ataskaitinį laikotarpį uždirbtos finansinės ir investicinės veiklos pajamos. Šioms pajamoms priskiriamos palūkanos už suteiktas klientams ar įmonės darbuotojams paskolas, palūkanos už banke laikomus pinigus, pelnas dėl valiutos kurso pasikeitimo, pripažintos baudos ir delspinigiai už pavėluotus atsiskaitymus, dividendų pajamos, ilgalaikių investicijų perleidimo ir perkainojimo pelnas ir pan., jei kiti verslo apskaitos standartai nenustato kitaip".

Kur Elstė - kur Nemenčinė...

Jei klientui reikės PVM s/f, tai tokią ir išduosite - tai privaloma.
PPK patvirtina apmokėjimo faktą.
Bet jei klientas nereikalauja PVM s/f, ir jam užtenka PPK, tai to visiškai užtenka ir įmonei, išrašiusiai tą PPK. Pagal jį galima ir pajamas, ir PVM priskaičiuoti.

O čia dar reikėtų paaiškinti, kas yra tie "vieneri metai".
Jei turima galvoje "12 kalendorinių mėnesių", tada sutikčiau su perskaičiavimu. Bet taip ir turėtų būti parašyta. Kodėl PVM įstatyme terminas apibrėžtas visiškai nedviprasmiškai - 12 mėnesių?
Ir paklausėja visai nieko nerašė apie tarpines FA, o tik apie vadovų norus.

Taip, gerai.