Taip, netesybos tai ne PVM objektas.

[quote=holdingas]Sveiki.
Ar reikėjo IĮ savininkui mokėti
įmokoms beveik jokių išimčių (kad galima būtų jų nemokėti) nebuvo. Buvo vienintelė - visi darbuotojai atleisti, įmonė turi likviduojamos statusą ir savininkas draustas tuo draudimu kitur (dirba, gauna pensiją).
Taip kad 99 procentais galiu garantuoti, kad mokėti reikėjo.

Abejoju, kad galite tą skolą priskirti leidžiamiems atskaitymams. Ar turite įrodymų, kad aktyviai reikalavote skolos? Kaip jis galėjo uždaryti įmonę, būdamas jums skolingas (neatsiskaitęs su kreditoriais)?[/quote]

O pagal ką ir kuriais metais susidarė ta skola? Ar tik neatsiras sandoriai su neveikiančia įmone?

Šiaip tai galima būtų, bet tada netiks MFA (balansas, nuostolis ar pelnas).
Aš tai tikrai nurašinėčiau viską 2009 metais, tuo labiau, kad įmonė jau užsilenkti žada.

Tai gal tos atsargos realiai ir yra, arba bent 2008.12.31 buvo, todėl ir nenurašytos.
Visada galima jas nurašyti, juk 2009 metų jau 9 mėnesiai prabėgo, kam taisinėti tai, kas jau patvirtinta ir priduota?
Ir ko eiti dirbti į nedirbančią, bankrutuojančią įmonę buhalteriu?

1. Privalomasis rezervas formuojamas iš grynojo pelno akcininkų susirinkimo nutarimu - skirstant pelną. Ši operacija 2008 MFA atsispindi tik Pelno paskirstymo projekte, po akcininkų susirinkimo apskaitoje perkeliama į atitinkamą sąskaitą, o 2009 metų MFA matysis NKPA.
2. O ką pervesite į rezervą? Nuostolį? nebūna taip...

Mes forminame komandiruotę.

Elste, pranešimas Sodrai rašomas dėl to, kad praktikos metu tas žmogus valstybės lėšomis draudžiamas nuo nelaimingų atsitikimų.
Todėl dirba - nedirba, pranešti būtina.

Nemanau, kad tai jau iš karto neleidžiami. Tiesiog reikėtų skaityti sutartį ir nuspręsti, ar čia normalios sąnaudos, ar jau kokios sankcijos už sutartinių įsipareigojimų nevykdymą.

Ar jūs tą kreditinę išrašėte, ar gavote?
Vienaip ar kitaip, ji traukiama į atitinkamą PVM s/f registrą (Gaunamų arba išrašomų).
O tada iš to registro į FR0600 rašoma bendra PVM suma į atitinkamas deklaracijos eilutes.
Ir nebereikia sukti galvos dėl vienos atskiros sąskaitos, kur į kokią eilutę rašyti.

Ką sumokėjote 2008 metais realiai, rodote PLN204A už 2008 metus.
Papildomai pensijai reikia mokėti už 2008 metus 1440 Lt iki spalio 1 dienos (žinoma, galite mokėti ir daugiau, čia minimumas).
Tuos sumokėtus pinigus rodysite PLN204A už 2009 metus.

Sodrai pranešti vistiek reikia ir apie priėmimą, ir apie atleidimą (iš praktikos).

Kodėl? Tikrai nereikia.

Tikrai neaišku, ko jūs taip bijote paskolos. Tai kas, kad jau kitokių skolų įmonė turi ar turės - kokia problema? Apie dovanojimus įmonei tai girdėti neteko, apie būsimų nuostolių dengimą irgi pirmą kartą girdžiu.
Sunku suprasti, ko jūs norite. Ar čia buhalteris klausinėja, ar tas dosnusis akcininkas?

Pavyzdys:
2006 m. sausio mėnesį įsigytas IT, vertė 1000 Lt, PVM 180 Lt, atskaitytas.
2009 m. rugsėjo mėnesį turtą nustojo naudoti PVM apmokestinamoje veikloje. Reikia tikslinti PVM atskaitą.
Viso tikslinimo laikotarpis 5 metai, 60 mėnesių.
Naudotas PVM apmokestinamoje veikloje 44 mėnesius.
Lieka tikslinimui 60 - 44 = 16 mėnesių.
Tikslinama PVM suma (180:60*16), viso 48 Lt.

Ar dengti esamus nuostolius, sprendžia eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas. Nusprendus padengti nuostolius akcininkų įnašais, tie pinigėliai, deja, prapuola visiškai.
Metų eigoje akcininkas tegali suteikti paprasčiausią paskolą. O jei tų nuostolių bus, ir jis išreikš pageidavimą ne atsiimti paskolą, o jos suma dengti nuostolius, tai jau ateinančių metų problema.

Šeimos džiaugsmas, jūs neteisi.
Viena, nei 12 , nei PMĮ nedraudžia tikslinti IT naudingo tarnavimo laiko ir likvidacinės vertės. Tam tereikia, kad įmonės vadovas pasirašytų atitinkamą įsakymą.
Antra, ne taip suprantate "praėjusių laikotarpių klaida" sąvoką. Paskaitykite PMĮ komentarą, ten rasite daug tokių klaidų pavyzdžių, bet tikrai nebus apie IT nusidėvėjimo laikotarpio tikslinimą.
Trečia, pati rašote, kad "sąnaudos turi būti susijusios su pajamų uždirbimu". Tai jei IT toliau naudojamas veikloje, tai jis ir uždirba pajamas. Kodėl, pagal jus, patikslintas tokio turto nusidėvėjimas turi būti neleidžiami atskaitymai?
O dėl IT nusidėvėvėjimo labai geras docentės D.Mačernienės straipsnis "AAMA" šių metų 6-7 numeriuose, paskaitykite, jei turite galimybę.

PVM atstatymo laikas - 5 metai nuo įsigijimo datos. Jokios kitos sumos (likutinė vertė) reikšmės neturi.

17 eilutėje deklaruojama prekių vertė.
Paslaugos - priklausomai, pagal kokį PVMĮ straipsnį išrašėte sąskaitą - arba 21, arba 18 eilutėje.

Pagal PVMĮ 13 str. tai turėtų būti ne PVM objektas. Tačiau turi būti gerai sudaryta sutartis su Latvijos įmone dėl tarpininkavimo skolų išieškojime.

Dėl 1) punkto - tai galima laikyti kaip savininko reikmėms išmokėti pinigai. IĮ savininko pajamų natūra praktiškai niekada neatsiranda, viskas laikoma kaip išankstinis pelno išsimokėjimas.

Kam rašysite tą sąskaitą? Latvijos PVM mokėtojui? Jūs atsiskleidę ar neatsiskleidę tarpininkai? Sąskaita už transporto paslaugas ar už prekes? Aiškiai aprašykite situaciją.

O piniginių srautų ataskaitą sudarinėjate? Sudarykite ją, tada net ir savininkas matys, kur "dingo" pelnas.

Neleidžiami 499 Lt, 1 Lt - leidžiami. PVM koreguoti nereikia, jei nuo įsigijimo datos praėjo 5 metai.

FR0600 21 eilutė.

Kodėl būtinai laisvadienių? Ar jis visas tas 50 dienų be jokių poilsio dienų dirbo?

Namaterialusis turtas likvidacinės vertės neturi turėti Jis amortizuojamas iki nulio.

Ne pats daiktas (mažavertis inventorius) nurašomas.
Į sąnaudas, perdavus jį naudoti, nurašoma jo įsigijimo savikaina (o ne nudėvima per keletą metų).
O pats daiktas gali būti naudojamas nors ir šimtą metų. Jei jis labai reikalingas, perduokite pagal aktą darbuotojui, laikykite jį sąrašuose su nuline įsigijimo savikaina, kaip ir darote.

Galima.